- •Вправа 1 сторінка 4
- •Вправа 3 сторінка 5
- •Таблиця руху «прибуткового касового ордеру» на етапі первинного обліку
- •Вправа 4 сторінка 6
- •Книга (журнал) реєстрації первинних документів
- •Вправа 2 сторінка 6
- •Перелік облікових реєстрів з обліку грошових потоків
- •Журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових документів 20__ р.
- •Книга обліку виданих та прийнятих старшим касиром грошей
- •Книга обліку розрахункових операцій n ____________________
- •Розділ 1. Фіскальні звітні чеки
- •Розділ 2. Облік руху готівки та сум розрахунків
- •Розділ 3. Облік розрахункових квитанцій
- •Розділ 4. Облік ремонтів, робіт з технічного обслуговування і перевірок конструкції та програмного забезпечення рро
- •Короткі вказівки
- •Зразок заповнення книги доходів / витрат - розділу іі «Витрати»
- •Вправа 3 сторінка 7
- •Графік надходження до бухгалтерії первинних облікових документів з обліку грошових коштів
- •Вправа 4 сторінка 7
- •Графік документообігу за обліком грошових коштів
- •Вправа 6 сторінка 8
- •Робочий план рахунків для тов «сінлаб-україна» за касовими операціями
- •Вправа 1 сторінка 9
- •Вправа 1 сторінка 10
- •Програма проведення контролю по грошовими коштами
- •Вправа 3 сторінка 10,11
- •Перелік джерел інформації, необхідної для проведення контролю по грошових коштів
- •Вправа 7 сторінка 11
- •Робочий час проведення перевірки грошових коштів за час 10.04 до 26.04
- •Вправа 1 сторінка 12
- •Програма робіт з проведення аналізу грошових коштів
- •Вправа 3 сторінка 12
- •Джерела інформації для проведення аналізу грошових потоків
- •Вправа 5 сторінка 15
- •Вправа 3 сторінка 18
- •Номенклатура статей витрат на виробництво продукції (робіт, послуг)
- •Вправа 4 сторінка 18
- •Графік документообігу з обліку процесу виробництва
- •Вправа 1 сторінка 19
- •Табель внутрішньої поточної звітності структурних підрозділів підприємства
- •Вправа 2 сторінка 19
- •Табель зовнішньої (проміжної, річної) звітності підприємства за 2013 рік
- •Вправа 3 сторінка 19
- •Графік складання форм річної фінансової звітності
- •Вправа 4 сторінка 20
- •Графік проведення річної інвентаризації грошових потоків
- •Вправа 5 сторінка 20
- •Графік складання пояснювальної записки (приміток) до річної звітності
- •Вправа 4 сторінка 25
- •2. Основні завдання та функції
- •3. Порядок роботи відділу “Бухгалтерія”
- •2. Основні завдання
- •3. Функції
- •4. Керівництво та структура
- •5. Права та відповідальність
- •6. Завдання, обов’язки, права та відповідальність начальника Відділу
- •Вправа 2 сторінка
- •Графік роботи відділу обліку на 2014 рік
- •Вправа 3 сторінка 28
- •Вправа 4 сторінка 28 Таблиця 44 індивідуальний графік роботи рядового бухгалтера відповідального за касові операції
- •Вправа 2 сторінка 29 наказ про облік та списання бланків суворої звітності
- •Вправа 3 сторінк а 29
- •Перелік засобів технічного забезпечення арм бухгалтера з обліку грошових коштів
- •План підвищення кваліфікації кадрів бухгалтерії
- •Вправа 1 сторінка 30 Наказ № 12
- •Висновки
- •Вправа 2 сторінка 32
- •Рощрахунок екномічної ефективності заходів з удосконалення бухгалтерського обліку шляхом його автоматизації
- •План рахунків тов «Сінлаб-Україна»
Вправа 6 сторінка 8
Таблиця9
Робочий план рахунків для тов «сінлаб-україна» за касовими операціями
Код |
Найменування | |
1 |
2 | |
30 |
Каса | |
30.1 |
Каса в національній валюті | |
30.2 |
Каса в інозенмій валюті | |
31 |
Рахунки в банках | |
31.1 |
Поточний рахунок в гривні | |
31.1.1 |
Поточний рахунок в гривні Приват | |
31.1.2 |
Поточний рахунок в гривні Київ | |
31.1.3 |
Поточний рахунок в гривні ТАС | |
31.2 |
Валютний рахунок | |
31.2.1 |
Валютний рахунок блокований | |
31.2.2 |
Валютний рахунок поточний | |
31.3 |
Інші рахунки в гривні | |
31.3.1 |
Гривневий рахунок блокований | |
31.3.2 |
Картковий рахунок | |
33 |
Інші грошові кошти | |
33.1 |
Грошові документи | |
33.3 |
Грошові кошти в дорозі в гривні | |
33.3.1 |
Грошові кошти в дорозі в гривні |
|
33.3.2 |
Грошові кошти в дорозі в гривні Пенсійний фонд | |
36 |
Розрахунки з покупцями і замовниками |
|
36.1 |
Розрахунки з відчизняними покупцями | |
36.2 |
Розрахунки з іноземними покупцями |
|
37 |
Розрахунки з різними дебіторами | |
37.2 |
Розрахунки з підзвітними особами |
|
37.2.1 |
Розрахунки з підзвітними особами | |
37.5 |
Розрахунки по відшкодуванню завданих збитків | |
37.7 |
Розрахунки з іншими дебіторами | |
37.7.1 |
Розрахунки з іншими дебіторами за гривні |
|
37.7.6 |
Розрахунки на з’ясуванні |
Вправа 1 сторінка 9
|
|
|
|
|
|
|
|
Баланс |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
на |
31 грудня 2013 р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма N 1 |
|
|
|
Код за ДКУД |
1801001 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
I. Необоротні активи |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Нематеріальні активи: |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
залишкова вартість |
010 |
6 |
2 739 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
первісна вартість |
011 |
16 |
17 769 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
накопичена амортизація |
012 |
( |
10 |
) |
( |
15 030 |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Незавершені капітальні інвестиції |
020 |
349 |
959 015 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Основні засоби: |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
залишкова вартість |
030 |
610 |
1 335 391 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
первісна вартість |
031 |
1 895 |
3 097 611 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
знос |
032 |
( |
1 285 |
) |
( |
1 762 220 |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Довгострокові біологічні активи: |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
справедлива (залишкова) вартість |
035 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
первісна вартість |
036 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
накопичена амортизація |
037 |
( |
|
) |
( |
|
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Довгострокові фінансові інвестиції: |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
інші фінансові інвестиції |
045 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Відстрочені податкові активи |
060 |
|
173 178 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Інші необоротні активи |
070 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Усього за розділом I |
080 |
965 |
2 470 323 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
II. Оборотні активи |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Виробничі запаси |
100 |
2 347 |
2 467 559 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Поточні біологічні активи |
110 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Незавершене виробництво |
120 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Готова продукція |
130 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Товари |
140 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Векселі одержані |
150 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
чиста реалізаційна вартість |
160 |
1 283 |
1 497 438 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
первісна вартість |
161 |
1 385 |
1 599 342 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
резерв сумнівних боргів |
162 |
( |
102 |
) |
( |
101 904 |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
з бюджетом |
170 |
6 |
2 501 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
за виданими авансами |
180 |
573 |
724 107 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
з нарахованих доходів |
190 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
із внутрішніх розрахунків |
200 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
40 |
8 354 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в національній валюті |
230 |
1 077 |
433 575 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
у тому числі в касі |
231 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
в іноземній валюті |
240 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Інші оборотні активи |
250 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Усього за розділом II |
260 |
5 326 |
5 133 534 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
2 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Баланс |
280 |
6 293 |
7 603 858 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
I. Власний капітал |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Статутний капітал |
300 |
775 |
775 200 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Пайовий капітал |
310 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Додатковий вкладений капітал |
320 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Інший додатковий капітал |
330 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Резервний капітал |
340 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
|
-2 841 |
|
|
-3 157 975 |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Неоплачений капітал |
360 |
( |
|
) |
( |
|
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Вилучений капітал |
370 |
( |
|
) |
( |
1 325 367 |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Усього за розділом I |
380 |
-2 066 |
-3 708 142 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
II. Забезпечення майбутніх витрат і платежів |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Інші забезпечення |
410 |
350 |
442 667 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Цільове фінансування2 |
420 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Усього за розділом II |
430 |
350 |
442 667 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
III. Довгострокові зобов'язання |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Довгострокові кредити банків |
440 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
2 074 |
1 797 863 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Усього за розділом III |
480 |
2 074 |
1 797 863 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
IV. Поточні зобов'язання |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Короткострокові кредити банків |
500 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Векселі видані |
520 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
5 900 |
7 742 441 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
з одержаних авансів |
540 |
2 |
1 385 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
з бюджетом |
550 |
33 |
627 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
з позабюджетних платежів |
560 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
зі страхування |
570 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
з оплати праці |
580 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
з учасниками |
590 |
|
1 325 367 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
із внутрішніх розрахунків |
600 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Інші поточні зобов'язання |
610 |
|
1 651 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Усього за розділом IV |
620 |
5 935 |
9 071 471 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Баланс |
640 |
6 293 |
7 603 858 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
1 Визначається в порядку, встановленому спеціально уповноваженим центральним органом виконавчої влади у галузі статистики. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2 З рядка 420 графа 4 Сума благодійної допомоги (421) ______________________. |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
Керівник |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
Головний бухгалтер |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|