Вправа 3 сторінка 7

№

Назва документа

Хто подає документ

Термін подання

Порядок подання

Кому подається

Термін перевірки документів

1

2

3

4

5

6

7

1

Прибутковий касовий ордер

Заповнює працівник бухгалтерії, подає вказана особа в ПКО.

Протягом дня коли ПКО був оформлений, до закриття каси, потім анулюється.

Журнал реєстрації прибуткових і видаткових ордерів.

Касиру. (касир в бухгалтерію)

Протягом робочого дня оформлення, якщо анульовується, то передається до бухгалтерії касиром.

2

Прибутковий касовий ордер

Бухгалтерії особисто касиру, забороняються посередники.

День оформлення відповідного документ.

Журнал реєстрації прибуткових і видаткових ордерів.

Касиру.(касир в бухгалтерію)

Протягом дня оформлення ПКО.

3

Касова книга

Належним чином оформлена книга у вигляді прошнурованих, пронумерованих касових аркушів, видається касиру, він відповідає за її ведення.

Касир кожний робочий день до оформивши за відповідний період книгу подає звіт на перевірку.

Касовий звіт.

Касир подає до бухгалтерії у вигляді касового звіту (відривну частину разом з ПКО) та документами витратними, що підтверджують рух грошових коштів в касі за робочий день.

Протягом одного робочого дня касир перевіряє у формі оформлення, здає до бухгалтерії, де відбувається перевірка (відразу) на кількість поданих відповідних документів та відповідність сум за робочий день.

№

Документ

Кількість примірників

Коли складається

Хто складає

Які роботи виконують зі складання документу

Хто підписує документ

Коли передається документ до бухгалтерії

Кому передають документ

Яку роботу виконують у бухгалтерії підприємства

Які реєстри складають на основі даного документа

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

Журнал реєстрації прибуткових касових ордерів та видаткових касових ордері

КО-3

1

При організації роботи бухгалтерії, каси, Тобто при заснуванні організації.

Бухгалтерія заповнює та контролює.

При складанні відбувається заповнення основних даних про дане підприємство та відповідно належно оформлює для роботи з ним.

Головний бухгалтер, керівник підприємства.

Передається до бухгалтерії для перевірки

Головному бухгалтеру

Реєстр. Перевіряють правильність відображенн економі ченої інформації, тобто наявсть вказаних відповідні ордерів та інших розрахунковихдокументів.

Реєстр бухгалтерської док-ції «касові операці» в архіві

2

Книга обліку розрахункових операцій

1

При початку організації роботи підприємстві, бух-рії

Бухгалтерія

Заповнюються всі відповідні поля щодо основних даних про підприємство та щодо ведення КОРО.

Головний бухгалтер, керівне

Головний бухгалтер здійс. перевірку

Головному бухгалтеру.

Звіряє наявність всіх необхідних реквізитів, відповідність всіх вказаних сум .

Реєстр в податкові місцевого відділення.