Вправа 3 сторінка 5

№

Зміст роботи щодо заповнення документа та його руху

Час подання документа

Місце виконання

Відповідальна особа

Час заповнення документа

Для приймання готівки в касу виписується прибутковий касовий ордер в одному екземплярі, під час заповнення заповнюється і квитанція. Прибутковий касовий ордер додається до звітності касира.

Приймання готівки в касу проводиться за поданням прибуткового касового ордера.

Про приймання готівки в касу за прибутковий касовий ордер, видається засвідчена печаткою відповідного підприємства квитанція (відривна частина КО-1) за підписами відповідальної особи.

Головний бухгалтер чи особа уповноважена керівником підприємства.

Прибутковий касовий ордер заповнюється в одному примірнику, одночасно заповнюється квитанція, яка видається особі, яка здає грошові кошти до каси.

Дата

Порядковий номер господарської операції

Документ, що підлягає реєстрації

Об’єкт обліку

Сума, грн

Кому передано документ для використання (оброблення)

назва

номер

20.05.2013

1524

Прибутковий касовий ордер

15

Медичні послуг

230 грн

Після реєстрації в бухгалтерії передається касиру (здає зі звітом).

04.01.2013

134

Видатковий касовий ордер

32

Квитанція №11884.52

6793 грн

Після реєстрації в бухгалтерії передається касиру.

27.01.2013

296

Видатковий касовий ордер

41

Наказ №1ОС12В

376.40 грн

Після реєстрації в бухгалтерії передається касиру.

№

Номер форми типової або згідно з альбомом документів

Обліковий реєстр

Формат

Призначення реєстру

На підставі яких документів складають

1

КО - 3

Журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових документів .

Форму журналу встановлено наказом Міністерства статистики України від 15.02.96 №51 «Про затвердження типових форм первинного обліку касових операцій»

Це документ, що застосовується для реєстрації прибуткових та видаткових касових ордерів та інших касових документів.

Прибутковий касовий ордер. Видатковий касовий ордер.

2

КоДВ

Книга обліку доходів і витрат.

Форму відповідної книги обліку доходів і витрат установлено Державною податковою адміністрацією України.

Це документ установленої форми, що застосовується платниками єдиного податку для відображення руху готівки.

Доходи та витрати підприємства згідно касового звіту. Обортно-сальдова відомість.

3

КО - 5

Книга обліку прийнятих та виданих касиром грошей.

Форму зазначеної книги встановлено наказом Міністерства статистики України від 15.02.96 №51 «Про затвердження типових форм первинного обліку касових операцій»;

Це книга, що застосовується для обліку готівки та сплачених документів.

Касовий чек, товарний чек, розрахункова квитанція, проїзний документ тощо.

1

2

3

4

5

6

4

РК

Розрахункова книжка

Визначених Законом України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» випадках, коли не застосовуються реєстратори розрахункових операцій;

Належним чином зброшурована та прошнурована книжка, зареєстрована в органах державної податкової служби України, що містить номерні розрахункові квитанції, які видаються покупцям

Розрахункові квитанції.

5

ФЗв

Фіскальний звіт

Документ встановленої форми, згідно діючого законодавства.

Надрукований реєстратором розрахункових операцій, що застосовується для реєстрації операцій з купівлі-продажу іноземної валюти, який містить дані про виконані операції з початку робочої зміни касира.

Розрахункові квитанції відповідних господарських операцій.

6

ДЗв

Денний звіт

Документ встановленої форми, згідно чинного законодавства.

Документ надрукований реєстратором розрахункових операцій, що містить інформацію про денні підсумки розрахункових операцій, проведених з його застосуванням.

Розрахункові документи по відповідних проведених господарських операціях.

1

2

3

4

5

6

7

КОРО

Книга обліку розрахункових операцій

Прошнурована і належним чином зареєстрована в органах державної податкової служби України книга.

Містить щоденні звіти, які складаються на підставі відповідних розрахункових документів щодо руху готівкових коштів, товарів (послуг).

Звіти щодо руху грошових коштів, товарів, послуг.

Додаток 4 до Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні

____________________________________________________ (найменування підприємства (установи, організації))

Ідентифікаційний код ЄДРПОУ _______________