- •17 – Октября –2011 г.
- •1. Сведения о предприятии.
- •1.1. История.
- •1.2. Цели и стратегия компании.
- •1.3. Регистрационные данные.
- •2. Производственный план.
- •2.1. Продукция
- •2.2. Виды продукции
- •2.3. Техническая характеристика
- •2.4. Отпускная цена
- •2.5. Соответственно выручка от реализации составит:
- •2.6. Технические характеристики
- •3. Производственный процесс.
- •3.1. Сырьевая база, энергетические и прочие ресурсы
- •3.2. Производственная база, структура основных фондов
- •3.3. Состав технологического оборудования мусоросортировочной станции, производительность 120 000 тонн мусора в год
- •3.4. Технологический процесс
- •3.5. Эффективность технологии
- •4. Производственная структура предприятия.
- •4.1. Технология сделок по закупке сырья и сбыту готовой продукции.
- •5. Анализ рынка.
- •5.1. Конкуренты.
- •5.2. Продукция конкурентов в сравнении с продукцией предприятия.
- •5.2.1. Технические характеристики
- •5.2.2. Цены
- •6. Финансовый план.
- •6.1. Размер и распределение капитальных вложений
- •6.2. Оборотный капитал.
- •6.3. Налогообложение.
- •7. Экономическая эффективность проекта
- •7.1.Производство продукции
- •7.2. Материальные и энергетические затраты на производство продукции
- •7.3. Численность и заработная плата
- •7.4 Основные затраты на производство
- •7.5. Накладные расходы
- •7.6 Потребность в банковском кредите
- •7.7 Полные затраты на производство.
- •7.8. Чистая прибыль после уплаты налогов
- •7.9. Себестоимость продукции.
- •7.10. Расчет отпускной цены (для общего объема выпуска продукции).
- •7.11. Результаты производственно-хозяйственной деятельности (Таблица 13).
- •7.12. Бухгалтерский баланс предприятия за 2013 год. (Таблица 14).
- •7.13. Отчет о движении денежных средств
- •14. Денежные средства на начало года 162 175 290 336 904 260
- •17. Денежные средства на конец года
- •7.14. Интегральные показатели (при использовании заемных средств). (Таблица 16)
- •7.15. Оценка рисков.
7.10. Расчет отпускной цены (для общего объема выпуска продукции).
Таблица 12. Расчет отпускной цены продукции.
Статьи затрат |
Вариант 1, |
Вариант 2, |
|
|
|
1. Общие затраты, тыс. руб. (п.7.7, строка 4) |
93 836 739 |
141 355 942 |
2. Налог с продаж, тыс. руб. 5% от выручки (согласно |
|
|
п. 7.7, строка 3, т.е. 5% от п.2.5, строка 1-1) |
695 000 |
1 060 000 |
3. Цена свободная отпускная [ затраты + налоги / выпуск |
|
|
продукции] , руб. за тонну, |
|
|
(т.е. строка 1 + строка 2 / 120 000) |
788 |
1 187 |
4. Торговая наценка 25% от отпускной цены, руб. на тонну |
197 |
297 |
5. Цена свободная розничная, руб. за тонну |
|
|
(строка 3 + строка 4) |
985 |
1 484 |
Для сравнения: общая плановая выручка от реализации продукции, заложенной п. 2.5 составляет
- для Варианта 1 - 139 000 000 руб. или 1159 руб. за усредненную единицу продукции
(139 000 000 руб. /120 000 тонн);
- для Варианта 2 - 212 000 000 руб. или 1767 руб. за усредненную единицу продукции
(212 000 000 руб. /120 000 тонн).
Данные показатели свидетельствуют о том, что запас прочности (устойчивости)
по цене достаточно высок:
- для Варианта 1 это 174 руб. за тонну (17% от расчетной цены),
- для Варианта 2 это 283 руб. за тонну (19% от расчетной цены).
Анализ закупочных цен, себестоимости продукции и цен продажи потребителям (в усредненных показателях)
свидетельствует о том, что Вариант 1 более выгодный, т.к.
Вариант 1: закупочная цена ТБО – 465 руб. за тонну (п. 7.2),
полная себестоимость – 782 руб. за тонну (п. 7.9, строка 3),
цена продажи потребителям – 985 руб. за тонну (п.7.10, строка 5),
соотношение цены продаж к закупочной цене – 2,11 (985 руб./465 руб.).
Вариант 2: закупочная цена ТБО – 412 руб. за тонну (п. 7.2),
полная себестоимость – 1 171 руб. за тонну (п. 7.9, строка 3),
цена продажи потребителям – 1 484 руб. за тонну (п.7.10, строка 5),
соотношение цены продаж к закупочной цене – 3,60 (1 484 руб./412 руб.).
Это свидетельствует о том, что выпуск таких позиций, как
компост/почвогрунт, ПЭТ-гранулы/флекс и резиновая крошка – более затратный.
Повышать же закупочные цены на эти позиции не выгодно, т.к.
они превысят и общемировые, и закупочные цены у конкурентов.