7.4 Основные затраты на производство

Статьи затрат

Вариант 1,

Вариант 2,

тыс. руб.

тыс. руб.

1. Материальные и энергетические затраты (п. 7.2)

701 911

1 135 202

2. Заработная плата (п. 7.3)

21 536 000

31 720 000

3. Отчисления в единый социальный налог 35,6% от ФЗП

(согласно п. 6.3, строка 1)

7 667 000

11 292 000

4. Амортизация основных средств (основного капитала)

12% от стоимости основного капитала (п.6.1)

344 000

598 530

5. Налоги в дорожные фонды 1% от суммы общей выручки

(согласно п. 2.5, строки 1 -1)

139 000

212 000

6. Итого цеховые расходы (сумма строк 1 – 5)

30 387 911

44 957 732

7. Накладные расходы (п. 7.5)

6 157 583

8 991 547

8. Подоходный налог 13% от ФЗП (согласно п. 7.3)

2 799 680

4 123 600

9. Налог на имущество 2% от стоимости активов (п. 6.1)

57 420

99 755

10. Налог на рекламу 5% от стоимости рекламы (200 000 руб.)

10 000

10 000

11. Итого общезаводские затраты (сумма строк 6 – 10)

39 412 594

58 182 634

№

Наименование статей расходов

Процент

Вариант 1, тыс. руб./ год

Вариант 2, тыс. руб./ год

1

Общехозяйственные (цеховые) (сумма строк 1.1+1.2)

34,84%

2 145 302

3 132 655

1.1

постоянные

1 413 561

2 230 000

содержание и ремонт зданий и сооружений

577 010

1 045 800

санитарно-профилактические мероприятия

100 000

325 000

охрана труда

597 200

684 500

подготовка и переподготовка кадров

70 900

95 400

содержание лаборатории

68 451

79 300

1.2

переменные

731 741

902 655

годовой расход топлива и ГСМ

204 851

225 655

материалы и энергоресурсы

102 890

196 200

техническая профилактика, ТО и ремонтный фонд

347 000

400 300

мало- и быстроизнашивающиеся предметы

77 000

80 500

2

Административные (сумма строк 2.1+2.2)

36,14%

2 225 351

3 249 545

2.1

постоянные

1 117 700

1 734 400

средства коммуникации

75 600

95 800

охранные мероприятия

200 000

257 600

аренда земли

842 100

1 581 000

2.2

переменные

1 107 651

1 515 145

оплата и отчисления за лицензионную деятельность

705 000

910 000

службы технического обеспечения

378 561

581 145

представительские и командировки

24 000

24 000

3

Сбытовые (сумма строк 3.1+3.2)

29,02%

1 786 931

2 609 347

3.1

постоянные

759 000

1 040 300

аренда офиса

212 000

260 000

средства коммуникации

159 000

210 000

информационная поддержка

147 300

269 300

рекламные мероприятия

240 700

301 000

3.2

переменные

1 027 931

1 569 047

транспортные расходы

430 800

574 800

тара и упаковочные материалы

446 831

737 000

комиссия и услуги сторонних орг. по сбыту

90 200

139 200

представительские и командировки

60 100

118 047

Всего (сумма строк 1+2+3)

100%

6 157 583

8 991 547