- •Смоленский гуманитарный университет
- •Данные для расчетов
- •Практические задания Практическое задание № 1 по теме «Анализ банковского баланса»
- •Динамика состава и структура пассивов банка
- •Динамика состава и структуры активов банка
- •Динамика и классификация активов по степени риска
- •Анализ эффективности использования активов банка
- •Анализ эффективности использования средств
- •Анализ структуры привлеченных и заемных средств банка
- •Практическое задание №2 по теме: «Анализ ликвидности банка»
- •Коэффициентный анализ экономических нормативов ликвидности банка
- •Анализ ликвидности как запаса
- •Анализ ликвидности как потока
- •Практическое задание №3 по теме: «Оценка состояния и использования собственных средств банка»
- •Структура капитала банка
- •Качественная структура капитала банка
- •Практическое задание №4 по теме: «Анализ финансового состояния банка»
- •Практическое задание № 5 по теме: «Оценка состояния привлеченных средств банка»
- •Привлеченные средства банка
- •Обороты по привлеченным средствам банка
- •Продуктовая рентабельность депозитных продуктов банка
- •Клиентская рентабельность депозитных продуктов банка
- •Распределение по клиентским группам расходов по производству банковских продуктов
- •Дополнительные данные для расчетов
- •Анализ эффективности размещения депозитов
- •Практическое задание № 6 по теме: «Анализ денежных средств банка»
- •2. Проведите анализ структуры и динамики денежных потоков банка.
- •Анализ структуры и динамики денежных потоков банка
- •Практическое задание № 7 по теме «Анализ процентной политики банка»
- •Удельные веса и реальные цены привлеченных ресурсов банка
- •Практическое задание № 8 по теме: “Анализ кредитной деятельности банка”
- •Движение кредитов
- •Обеспеченность кредитов
- •Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля банка
- •Сведения о движении резерва на возможные потери по ссудам
- •Классификация ссуд по доходности
- •Практическое задание № 9 по теме: «Анализ операций банка с ценными бумагами»
- •Инвестиционный портфель банка
- •Торговый портфель ценных бумаг
- •Структура операций банка с ценными бумагами
- •Сведения о движении резерва под возможное обесценение вложений в ценные бумаги
- •Практическое задание № 10 по теме: «Анализ валютных операций банка»
- •1. Структурный анализ валютных операций банка
- •Структурный анализ валютных операций банка
- •Практическое задание № 11 по теме: «Оценка финансовой устойчивости банка»
- •Учебно-методическое обеспечение курса Основная литература:
- •Дополнительная литература:
Практическое задание № 6 по теме: «Анализ денежных средств банка»
Цель задания – выявление основных направлений по эффективности формирования и использования денежных средств банка
Задание:
Проанализируйте поступление и расходование денежных средств банка по направлениям и их видам за отчетный период.
2. Проведите анализ структуры и динамики денежных потоков банка.
Проанализируйте движение безналичных денежных средств и определите эффективность безналичных операций банка.
Сделайте выводы по произведенным расчетам и дайте рекомендации.
Таблица 6.1
Данные о движении денежных средств
|
№ п/п |
Наименование статей |
Н.г. |
К.г. | |
|
1 |
2 |
3 |
4 | |
|
I. Денежные потоки от операционной деятельности | ||||
|
1 |
Процентные доходы |
|
| |
|
2 |
Процентные расходы |
|
| |
|
3 |
Комиссионные доходы |
|
| |
|
4 |
Комиссионные расходы |
|
| |
|
5 |
Доходы от операций с ин. валютой и с др. валютными ценностями |
|
| |
|
6 |
Доходы от операций купле-продаже драг. металлов, ц/б и др. имущества |
|
| |
|
7 |
Расходы от операций с ин. валютой и с др. валютными ценностями |
|
| |
|
8 |
Расходы от операций купле-продаже драг. металлов, ц/б и др. имущества |
|
| |
|
9 |
Доходы, полученные в форме дивидендов |
|
| |
|
10 |
Прочие операционные доходы |
|
| |
|
11 |
Прочие операционные расходы |
|
| |
|
12 |
Непредвиденные расходы после налогообложения |
|
| |
|
13 |
Всего доходы/расходы (ст.13.1+ст.13.2) вт.ч. |
|
| |
|
13.1 |
Доходы/Расходы (ст.1–2+3–4+5+6–7–8+9+10–11–12) |
|
| |
|
13.2 |
Изменение доходов/расходов |
|
| |
|
14 |
Платежи в бюджет, отчисляемые из прибыли, платежи на благотворительные и др. цели |
|
| |
|
15 |
Денежные потоки от операционной деятельности до учета изменений в текущих активах/обязательствах (ст.13+14) |
|
| |
|
16 |
Государственные долговые обязательства |
|
| |
|
17 |
Средства в КО |
|
| |
|
18 |
Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость) |
|
| |
|
19 |
Ссудная задолженность и приравненная к ней задолженность |
|
| |
|
20 |
Средства, переданные в лизинг |
|
| |
|
21 |
Прочие активы |
|
| |
|
22 |
Кредиты, полученные банками от ЦБ РФ |
|
| |
|
23 |
Средства КО |
|
| |
|
24 |
Средства клиентов |
|
| |
|
25 |
Прочие обязательства |
|
| |
|
26 |
Чистый приток/отток денежных средств от текущих операций (ст.16+17+18+19+20+21+22+23+24+25) |
|
| |
|
27 |
Чистый приток/отток от операционной деятельности |
|
| |
|
II. Денежные потоки от инвестиционной деятельности | ||||
|
28 |
ОС, НМА, МЗ |
|
| |
|
29 |
Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (балансовая стоимость) |
|
| |
|
30 |
Чистый приток/отток денежных средств от инвестиционной деятельности (ст.28+290 |
|
| |
|
III. Денежные потоки от финансовой деятельности | ||||
|
31 |
Уставный капитал – (средства акционеров (участников)) |
|
| |
|
32 |
Собственные акции (доли0, выкупленные у акционеров (участников) |
|
| |
|
33 |
Эмиссионный доход |
|
| |
|
34 |
Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении КО |
|
| |
|
35 |
Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года |
|
| |
|
36 |
Выпущенные долговые обязательства |
|
| |
|
37 |
Чистый приток/отток денежных средств от финансовой деятельности (ст.31+32+33+34+35+36) |
|
| |
|
38 |
Положительная/отрицательная разница переоценки ин. валюты и др. валютных ценностей, драг. металлов и ц/б; переоценка ОС; начисленные и прочие средства, не отраженные на финансовом результате |
|
| |
|
39 |
Чистый приток/отток денежных средств и их эквивалентов (ст. 27+30+37+38) |
|
| |
|
40 |
Сумма денежных и приравниваемых к ним средств на начало отчетного года |
|
| |
|
41 |
Сумма денежных и приравниваемых к ним средств на конец отчетного года (ст.39+40) |
|
| |
Таблица 6.2