20. Виды банк. Карт

Банковская карта может выпускаться банком как внутренняя и международная; расчётная (дебетовая), кредитная и предоплаченная. Выпускаются также виртуальные карты.

Расчётные (дебетовые) карты

Расчётная карта предназначена для совершения операций её держателем в пределах установленной кредитной организацией-эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчёты по которым осуществляются за счёт денежных средств клиента, находящихся на его банковском счёте, или кредита, предоставляемого кредитной организацией-эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счёта при недостаточности или отсутствии на банковском счёте денежных средств (овердрафт).

Отсутствие необходимости тщательной проверки личности и изучения кредитной истории владельца карты упрощает процесс оформления и снижает стоимость их обслуживания. На остаток средств на счёте начисляются проценты, как на обычном банковском вкладе.

Кредитные карты

Кредитная карта предназначена для совершения её держателем операций, расчёты по которым осуществляются за счёт денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора. Банк устанавливает лимит исходя из платёжеспособности клиента. На остаток средств на счёте также начисляются проценты, но они, как правило, на порядок ниже комиссии при овердрафте.

Предоплаченные карты

Предоплаченная карта предназначена для совершения её держателем операций, расчёты по которым осуществляются кредитной организацией-эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации-эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Внутрибанковские карты

Сберкарт — внутрибанковская карта Сбербанка РоссииВнутренняя (внутрибанковская) карта может быть использована только в банкоматах и кассовых терминалах банка-эмитента, а также в торговых точках, где установлены терминалы этого банка. На сайте банка с помощью карты может быть установлена возможность оперировать счётом через Интернет. Типичный пример Сберкарт — микропроцессорная карта от Сбербанка. Банкоматы и терминалы сторонних банков и интернет-магазины, за редкими исключениями, не принимают подобные карты.

Международные карты

Международные пластиковые карты используются в международной системе платежей. Наиболее популярные платёжные системы — Visa (Visa Electron, Visa Classic, Visa Gold, Visa Platinum) и Mastercard (Cirrus, Maestro, Mastercard Mass, Mastercard Gold, Mastercard Platinum).

Наиболее доступны в мире карты Visa Electron, Cirrus/Maestro. В большинстве случаев они являются дебетовыми и, как правило, не позволяют производить электронные платежи через Интернет. Это повышает безопасность их использования. Эти карты — самые дешёвые по стоимости выпуска и обслуживания.

Самые популярные в мире — карты Visa Classic и Mastercard Mass. Они бывают как дебетовые, так и кредитовые, а также позволяют рассчитываться через Интернет.

Карты серий Gold/Platinum — наиболее престижны и подчёркивают солидность его обладателя. Часто используются как элемент имиджа.

Виртуальные карты

Многие банки выпускают виртуальные карты. Они являются дебетовыми и выглядят приблизительно также, как и обычные, но расплачиваться с их помощью можно исключительно через Интернет. Через банкоматы и терминалы владельцы таких карт не могут получить наличные денежные средства, за исключением случая закрытия карты в банке. В этом случае владельцу возвращается остаток средств на счёте за вычетом комиссий по закрытию, если таковые предусмотрены договором.

21. Лизинг

В соответствии с законодательством лизинговой деятельностью могут заниматься компании, которые получили лицензию на право осуществлять лизинговые операции (ФЗ о лизинге). Иная ситуация с коммерческими банками, в соответствии со ст. 5 о банках и банковской деятельности, лизинг входит в перечень банковских операций, которые определяются данным законом. КБ не требуется получение лицензии на осуществление лизинговых операций.Лизинг – определяется как система перспективного финансирования, в которой задействованы арендные отношения, элементы предоставляются под залог, расчеты по обязательствам и прочие финансовые механизмы.

В настоящее время элементом лизинга может быть любое движимое и недвижимое имущество (абсолютно любое), а сама форма лизинга диверсифицирована и обогатилась разносторосторонними методами его обслуживания.

Экономическая сущность:

Для максимизации конечной деятельности компании важно не право собственности, а право использования для извлечения дохода.Основные виды лизинга:

1. Финансовый – используется, когда оборудование по лизингу передается лизингополучателю с последующим правом продажи или перехода его в собственность. По договору четко предусмотрено, что не допускается срочное прекращение аренды. Лизингополучатель полностью занимается инсталляцией оборудования и обслуживанием выданного ему имущества. По договору лизингополучатель несет расходы по полной амортизации представленного ему оборудования.

Положительные моменты – быстрота оформления, адаптация сроков платежей к срокам окупаемости. В отличие от банковского предоставляет возможность полного финансирования всех расходов, включая накладные.

Недостатки: Арендные платежи полностью относятся на себестоимость работ, услуг, тем самым повышая стоимость производимой продукции следовательно снижая его конкурентоспособность.

2. Оперативный или сервисный – предусматривает относительно широкий круг партнерских отношений между арендатором и арендодателем в области финансирования обслуживания, ремонта, наладки арендуемого оборудования.

Особенности:

Лизингодатель возлагает на себя инсталляцию, обслуживание и ремонт оборудования и даже профессиональное обучение специалистов, а также обеспечивает оптимальную эффективность использования оборудования.

Сервисный лизинг не основан на принципе полной амортизации, т.е. предусматриваемые по лизинговым соглашениям платежи не покрывают полную стоимость оборудования. Контракт по сервисному (оперативному) лизингу охватывает более короткий срок аренды, чем срок амортизации оборудования.

Как правило, не исключается возможность (при сервисном лизинге) реализации оборудования на сторону 3-им лицам.

Учитывая вышеизложенное, договор по сервисному лизингу предусматривает расторжение договора и возвращение оборудования лизингодателю.

3. Возвратный – в производственной практике возможна ситуации, когда владельцу имущества (движимого или недвижимого) для дальнейшей деятельности необходимы оборотные средства. В этом случае он вправе продать оборудование (любое имущество, которым он владеет) лизинговой компании с одновременным заключением договора на предоставление ему данного имущества в лизинг.

Субъекты лизинговой сделки Лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных или собственных средств приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование. Лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга.