- •Тема 1. Понятие о финансах и управление ими
- •1. Понятие о финансах и их функции.
- •2. Организация финансов современного общества.
- •3. Финансовая политика и финансовый механизм.
- •1. Т. Балабанов выделяет следующие элементы финансового механизма:
- •4. Управление финансами и его элементы.
- •5. Механизм управления финансами в зарубежных странах.
- •Тема 2. Децентрализованные финансы
- •1. Финансы коммерческих организаций.
- •2. Финансы некоммерческих организаций.
- •3. Финансы домашних хозяйств
- •4. Страхование.
- •Тема 3. Государственные и муниципальные финансы
- •1. Основы функционирования публичных (государственных и муниципальных) финансов рф. Теории государственных финансов.
- •2. Бюджетное устройство и бюджетный процесс.
- •3. Государственный бюджет.
- •4. Региональные финансы.
- •5. Внебюджетные фонды.
- •6. Государственный и муниципальный кредит.
4. Страхование.
Страхование– сфера перераспределительных отношений по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и возмещения им материального ущерба при наступлении неблагоприятных явлений и событий.
Экономическую категорию страхование, характеризуют следующие признаки:
- наличие распределительных отношений;
- наличие страхового риска;
- солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;
- замкнутая раскладка ущерба (только между страхователями);
- возвратность страховых платежей.
Функции страхования:
• формирование специализированного страхового фонда;
• возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;
• предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.
Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключении страховых соглашений и достижении результативности страховых операций, происходит на страховом рынке.
Страховой рынок– это сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи является “специфический товар” - страховая услуга, формируются предложение и спрос на нее. Объективной предпосылкой существования страхового рынка является наличие пользователей (заказчиков) страховой услуги, имеющих непосредственный страховой интерес, и исполнителей, способных удовлетворить их потребности.
Основные участники страховых отношений:
страхователи - юридические и физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона или на основе двустороннего соглашения, оформленного договором страхования. В удостоверение заключенного договора страхователь получает страховое свидетельство (полис), в котором оговорены правила страхования, перечень страховых рисков, размер страховой суммы и страховой премии (взноса), порядок изменения и прекращения договора и прочие условия, регулирующие отношения сторон;
страховщики- юридические лица любой, определенной законодательством организационно-правовой формы, имеющие государственное разрешение (лицензию) на проведение операций страхования, ведающие созданием и расходованием средств страхового фонда. Страховщиками могут выступать государственные страховые организации, акционерные страховые общества (чаще всего), общества взаимного страхования и перестраховочные компании.
страховые посредники, к которым относятся:
• страховые агенты- физические или юридические лица, действующие от имени и по поручению страховщика в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховые агенты представляют интересы одной страховой компании и получают за свою работу комиссионное вознаграждение. Крупные страховщики имеют, как правило, достаточно разветвленную сеть страховых агентов;
• страховые брокеры- юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие независимую посредническую деятельность по страхованию от своего имени и представляющие интересы страхователя. Страховые брокеры владеют обширной информацией о конъюнктуре страхового рынка, финансовом положении страховых компаний и в качестве услуги предлагают наиболее выгодные условия страхования для своих клиентов.
Формы организации страхового фонда:
• централизованный страховой фонд;
• фонд самострахования;
• страховой фонд страховщика. Данные фонд имеет следующие характеристики:
- имеет только денежную форму;
- предполагает строго целевое расходование средств;
- имеет закрытую раскладку.
По форме проведения страхованиеможет быть обязательным и добровольным.
Обязательноестрахование осуществляется в силу закона, с позиций общественной целесообразности. При его проведении действует неограниченная во времени страховая ответственность по установленным законодательством объектам страхования и кругу страхователей, она наступает автоматически.
Добровольное страхование проводится в силу закона и на добровольной основе. Законом определяются наиболее общие условия страхования, а конкретные условия его проведения регулируются правилами, установленными страховщиком в договоре страхования. Эта форма страхования не носит принудительного характера и предоставляет возможность свободного выбора услуг на страховом рынке. Вместе с тем добровольное страхование носит выборочный охват, так как не все страхователи желают в нем участвовать, а для отдельных категорий лиц устанавливаются ограничения для заключения договоров.
По направлениям (отраслям) страхование делитсяна имущественное, личное и страхование ответственности.
Имущественноестрахование защищает интересы страхователя, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом и товарно-материальными ценностями. К имущественному страхованию как отрасли относится и страхование предпринимательских рисков. В этом виде страхования выделяют страхование от коммерческих, технических, правовых, политических рисков и рисков в финансово-кредитной сфере.
Личноестрахование выступает формой социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения. Его объекты - жизнь, здоровье, трудоспособность граждан. Преобладающая доля операций по личному страхованию проводится на добровольной основе.
Страхование ответственностив отличие от имущественного и личного защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает страховая организация, так и других (третьих) лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя независимо от его имущественного положения. Тем самым страхование ответственности обеспечивает защиту экономических интересов возможных виновников вреда и лиц, которым в конкретном страховом случае причинен ущерб.
Экономические основы страхового дела.
Деятельность страховщика осуществляется по 2 направлениям:
страховая деятельность;
инвестиционная деятельность.
Купля-продажа страховых услуг закрепляется подписанием договора, в котором наряду с прочими элементами определяется цена этой услуги – страховой взнос (премия).
Размер страховой премии определяется на основе страхового тарифа – ставки страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф устанавливается по каждому виду страхования. В структуре страхового тарифа выделяется нетто-ставка и нагрузка к нетто-ставке.
Нетто ставка предназначена для формирования страхового фонда, направляемого на страховые выплаты в форме страховых возмещений. Нагрузка к нетто-ставке составляет меньшую часть брутто-ставки. В зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9 до 40%.
Право российских страховщиков заниматься инвестированием страховых резервов и других средств определено Законом "Об инвестиционной деятельности в РСФСР" от 26 июня 1991 г., Законом РФ "О страховании" и Правилами размещения страховых резервов.
Размещение страховых резервов осуществляется на общепризнанных в мировой практике принципах: диверсификации, возвратности, прибыльности, ликвидности.
Страховые резервы могут быть размещены в: государственные ценные бумаги; ценные бумаги, выпускаемые органами власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления; банковские вклады (депозиты); ценные бумаги акционерных обществ; права собственности на долю участия в уставном капитале; недвижимое имущество (в том числе, квартиры); валютные ценности; денежную наличность.