105. Валютный контроль импортных операций

106) Валютный контроль за импортными поставками.

Импортеры-резиденты, деятельность которых предусматривает перевод из России иностранной валюты с целью приобретения товара, обязаны ввезти товары, стоимость которых эквивалентна сумме валютных средств, переведенных в их оплату. Еще один вариант - обеспечить полный возврат валюты в сроки, установленные в контракте, но не позднее 180 календарных дней от даты перевода, если иное не разрешено Банком России.

Оплата импортируемого товара может осуществляться только со счета в банке импортера, в котором открыт специальный транзитный счет.

107) Валютный счет представляет собой вид банковского счета, открываемого уполномоченным банком клиенту, для учета средств клиента в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах, зачисление и списание которых осуществляются уполномоченным банком в порядке и на условиях, предусмотренных валютным законодательством, договором банковского счета, с одновременным осуществлением им функций агента валютного контроля. Резиденты - юридические лица открывают в уполномоченных банках текущие валютные счета и депозитные счета в иностранной валюте.

Инструкция ЦБ РФ "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки" (от 29.06.92 г. №7) обязывает экспортеров своевременно зачислять валютную выручку от экспорта на свои валютные счета в уполномоченных банках. Зачисление выручки от экспорта товаров на другой счет, кроме счета экспортера в уполномоченном банке, указанного в контракте. допускается только с разрешения Банка России.

Предприятие-экспортер обязано продать половину валютной выручки, полученной от экспортных операций (за вычетом накладных расходов в иностранной валюте), на внутреннем валютном рынке РФ через уполномоченные банки по рыночному курсу рубля. Предприятия могут продавать иностранную валюту на межбанковских валютных биржах, а также (по согласованию с Департаментом иностранных операций ЦБ РФ) - в валютный резерв Банка России. Продажа в валютный резерв по разовым поступлениям, не превышающим 500 долларов США, не производится.

Получив извещение уполномоченного банка о поступлении валютной выручки, предприятие обязано в течение 14 календарных дней представить банку поручение на обязательную продажу части выручки с его транзитного валютного счета и одновременное перечисление оставшейся ее части на текущий валютный счет

108) Центральный банк РФ установил единые правила открытия и режимы функционирования рублевых счетов нерезидентов. Согласно этим правилам, нерезиденты могут открывать рублевые счета на свое имя в уполномоченных банках РФ только по месту нахождения их представительств и филиалов в России. Они вправе также производить расчеты в рублях через рублевые корреспондентские счета банков-нерезидентов, открываемые на их имя в уполномоченных банках РФ.

Более четко определены правовые взаимоотношения нерезидентов и резидентов. Нерезидентам запрещается списывать средства со своих рублевых корреспондентских счетов по поручению (и за счет) резидентов РФ. Филиалы банков-нерезидентов не могут открывать рублевые счета на имя резидентов РФ. Последним же не разрешается открывать рублевые счета в банках-нерезидентах.

Представительства и филиалы нерезидентов, находящиеся на территории России, не обладают правом открывать рублевые счета на свое имя в уполномоченных банках РФ. Исключение составляют иностранные дипломатические, торговые и иные официальные представительства. Им разрешено заключать от своего имени договора банковского счета с уполномоченными банками России. Что касается других представительств, а также филиалов нерезидентов, то они имеют право заключать договора банковского счета только от имени и по поручению своих учредителей. Соответственно, права и обязанности по договору банковского счета передаются нерезидентам как учредителям представительств и филиалов.

109) Форма расчетов между экспортерами и импортерами определяется при заключении контракта. Классическими и самыми распространенными формами являются документарный аккредитив и документарное инкассо

При инкассовой форме расчетов банк обязуется на основании представленных в банк документов получить причитающиеся клиенту денежные средства. В этой связи различают инкассо чистое и документарное.

^ Чистое инкассо - это получение причитающихся клиенту средств по различным денежным обязательствам, например, по чекам, векселям.

Документарное инкассо - это получение причитающихся клиенту средств на основании коммерческих документов: счетов, транспортных и страховых документов, подтверждающих отгрузку товаров, оказание услуг, выполнение работ.

(Расчетный) Этот баланс самостоятельно практически не составляется, т. к. не позволяет выявить валютно-финансовое положение страны, а лишь отражает динамику ее требований и обязательств. Как правило, данные расчетного баланса являются частью общего платежного баланса страны

Статьи платежного баланса

1. Счёт текущих операций

A. Торговый баланс

B. Баланс услуг

C. Текущие трансферты

2. Счёт операций с капиталом и финансовыми инструментами

A. Счёт операций с капиталом

B. Финансовый счёт.

1. Прямые инвестиции

2. Портфельные инвестиции

3. Другие инвестиции

4. Резервные активы

110) Кредитование в международной внешнеторговой практике является одним из инструментов стимулирования экспортеров.

Кредит подразумевает предоставление ссуды в денежной или товарной форме на условиях возвратности с уплатой определенного процента. В качестве кредиторов внешнеторговых сделок выступают экспортеры, импортеры, банки и другие финансово-кредитные учреждения и государство.

Коммерческая выгода кредитования для экспортера определяется:

1) ускорением сбыта;

2) степенью увеличения объема поставок товаров;

3) стоимостью экспортных кредитов и возможностью покрытия расходов по кредитованию за счет полученной выручки.

111) Документарный аккредитив представляет собой обязательство банка-покупателя (банка-эмитента), действующего от имени и за счет покупателя товара (импортера), заплатить бенефициару (экспортеру) против предусмотренных в аккредитиве документов при условии соблюдения бенефициаром всех положений аккредитива.

Бенефициар может затребовать подтверждение аккредитива, которое составляет твердое обязательство подтверждающего банка в дополнение к обязательству банка-эмитента осуществить платеж против документов, представленных в полном соответствии с условиями аккредитива. При этом аккредитив представляет собой сделку, обособленную от договора купли-продажи или иного договора, на котором он может быть основан.

Операции с аккредитивами

открытие импортных аккредитивов с резервированием и без резервирования средств клиентов;

подтверждение экспортных аккредитивов с переводом покрытия из иностранного банка и без перевода;

исполнение аккредитивов путем платежа по предъявлении и с отсрочкой платежа.

Банк осуществляет операции с различными видами импортных и экспортных аккредитивов:

возобновляемые (револьверные);

трансферабельные (переводные);

резервные (stand-by).

112) Вексель— письменное денежное обязательство, оформленное по строго установленной форме, дающее владельцу векселя (векселедержателю) право на получение от должника по векселю определённой в нём суммы в конкретном месте. Должником по векселю может выступать: при простом векселе — векселедатель, при переводном векселе (тратте) — иное указанное в векселе лицо (трассат), являющееся должником по отношению к векселедателю

Виды векселя

Простой (соло-вексель) - письменный документ, содержащий про­стое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должни­ка) уплатить при наступлении срока определенную сумму денег дер­жателю векселя.

Переводной вексель (тратта) - письменный приказ векселедателя (трассанта) об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу - держателю векселя (ремитенту).