- •Программа
- •15. Налоговые органы Российской Федерации.
- •16. Контроль исполнения обязанности по уплате налогов.
- •17. Источники информации о налогоплательщике.
- •18. Учёт и отчетность по налогам и сборам в налоговых инспекциях.
- •19. Порядок взаимодействия налоговых органов и других контролирующих органов.
- •20. Прогнозирование и планирование налоговых поступлений как часть налогового администрирования.
- •21. Налоговый контроль как форма налогового администрирования.
- •22. Внутриведомственный контроль в налоговых органах.
- •23. Регулирование налоговых платежей и урегулирование налоговой задолженности.
- •24. Направления работы налоговых органов с налогоплательщиками.
- •25. Налоговая политика зарубежных государств. Гармонизация налоговых систем зарубежных стран.
- •4. Налоги как инструмент государственного регулирования экономики.
- •11. Налоговые проверки: понятие, виды, особенности.
- •12. Производство камеральной налоговой проверки.
- •13. Производство выездной налоговой проверки.
- •14. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на прибыль организаций.
- •15. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на добавленную стоимость.
- •16. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на доходы физических лиц.
- •17. Особенности налоговых проверок, проводимых налоговыми органами совместно с органами внутренних дел.
- •18. Порядок оформления результатов налоговой проверки и вынесения решения по результатам рассмотрения её материалов.
- •19. Санкции, применяемые к налогоплательщику за нарушения налогового законодательства, порядок их применения и реализации.
- •20. Порядок осуществления проверок, связанных с применением контрольно-кассовой техники.
- •10. Налоговая база налога на прибыль. Перенос убытков на будущее. Налоговые ставки налога на прибыль. Налоговый период. Отчетный период.
15. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на добавленную стоимость.
Основные направления проведения камеральной налоговой проверки по налогу на добавленную стоимость. Состав документов, изучаемых при проведении проверки налога на добавленную стоимость. Определение правильности выбора статуса налогоплательщика. Проверка полноты, своевременности предоставления налоговых деклараций по НДС, законности и правильности использования расчетных налоговых ставок, налоговых льгот. Проверка правильности исчисления налоговой базы. Проверка правильности применения налоговых вычетов. Проверка обоснованности и правильности применения ставки 0%. Особенности проверки предприятий, перешедших на специальные налоговые режимы. Этапы проведения выездной налоговой проверки правильности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость. Особенности проверки правильности исчисления и уплаты НДС, применения ставки 0%, налоговых вычетов при внешнеэкономических операциях.
16. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на доходы физических лиц.
Проведение камеральных налоговых проверок уплаты налога на доходы физических лиц и оформление их результатов. Этапы проверки и документы, изучаемые при проверке правильности исчисления налога на доходы физических лиц. Особенности проверки налоговых деклараций, в которых заявлены налоговые вычеты. Проверка правильности определения доходов, расходов, а также налоговой базы по доходам от предпринимательской и иной профессиональной деятельности. Порядок проведения выездной налоговой проверки налоговых агентов и индивидуальных предпринимателей по вопросу правильности исчисления, применения налоговых вычетов, полноты и своевременности уплаты налога на доходы физических лиц.
17. Особенности налоговых проверок, проводимых налоговыми органами совместно с органами внутренних дел.
Основания для назначения проверок налогоплательщиков совместно с органами МВД. Сроки и условия направления налоговыми органами требований для участия в проверке и материалов для рассмотрения в органы внутренних дел. Сроки и порядок направления требований для проведения выездной налоговой проверки органами внутренних дел в налоговые органы. Условия участия работников органов внутренних дел в выездной налоговой проверке. Оформление результатов выездных налоговых поверок, проводимых совместно с органами МВД. Особенности реализации результатов выездных налоговых проверок, проводимых налоговыми органами совместно с органами внутренних дел
18. Порядок оформления результатов налоговой проверки и вынесения решения по результатам рассмотрения её материалов.
Порядок и сроки подготовки акта выездной налоговой проверки. Процедура принятия решения по акту выездной налоговой проверки. Должностные лица налогового органа, уполномоченные принимать решения по акту выездной налоговой проверки. Порядок составления и рассмотрения протокола о налоговых правонарушениях. Условия и порядок информирования налогоплательщика о решении налогового органа по результатам выездной налоговой проверки. Основания и порядок предоставления разногласий по результатам выездной налоговой проверки, обжалования результатов и выводов проверки. Порядок рассмотрения жалоб налогоплательщика, разногласий по результатам налоговой проверки.