- •Программа
- •15. Налоговые органы Российской Федерации.
- •16. Контроль исполнения обязанности по уплате налогов.
- •17. Источники информации о налогоплательщике.
- •18. Учёт и отчетность по налогам и сборам в налоговых инспекциях.
- •19. Порядок взаимодействия налоговых органов и других контролирующих органов.
- •20. Прогнозирование и планирование налоговых поступлений как часть налогового администрирования.
- •21. Налоговый контроль как форма налогового администрирования.
- •22. Внутриведомственный контроль в налоговых органах.
- •23. Регулирование налоговых платежей и урегулирование налоговой задолженности.
- •24. Направления работы налоговых органов с налогоплательщиками.
- •25. Налоговая политика зарубежных государств. Гармонизация налоговых систем зарубежных стран.
- •4. Налоги как инструмент государственного регулирования экономики.
- •11. Налоговые проверки: понятие, виды, особенности.
- •12. Производство камеральной налоговой проверки.
- •13. Производство выездной налоговой проверки.
- •14. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на прибыль организаций.
- •15. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на добавленную стоимость.
- •16. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на доходы физических лиц.
- •17. Особенности налоговых проверок, проводимых налоговыми органами совместно с органами внутренних дел.
- •18. Порядок оформления результатов налоговой проверки и вынесения решения по результатам рассмотрения её материалов.
- •19. Санкции, применяемые к налогоплательщику за нарушения налогового законодательства, порядок их применения и реализации.
- •20. Порядок осуществления проверок, связанных с применением контрольно-кассовой техники.
- •10. Налоговая база налога на прибыль. Перенос убытков на будущее. Налоговые ставки налога на прибыль. Налоговый период. Отчетный период.
4. Налоги как инструмент государственного регулирования экономики.
Классические принципы построения налоговых систем. Основные направления развития налоговой политики РФ на современном этапе. Законодательное регулирование налогообложения. Действие актов законодательства по вопросам налогообложения во времени. Налоговый кодекс в системе налоговых правоотношений.
5. Понятие и организационно правовые основы производства налогового контроля.
Налоговый контроль как важнейшая часть налогового права. Основные принципы налогового контроля. Функции и задачи налогового контроля.
6. Нормативное обеспечение налогового контроля.
Налоговый Кодекс – основа нормативно-правового регулирования налогового контроля. Субъекты и объекты налогового контроля. Органы и должностные лица уполномоченные проводить мероприятия по налоговому контролю. Взаимодействие различных уполномоченных органов в ходе проведения мероприятий налогового контроля.
7. Налоговый контроль.
Налоговый контроль: цели, формы и методы. Учёт налогоплательщиков и объектов налогообложения. Порядок постановки налогоплательщиков на налоговый учёт. Учёт налоговых платежей. Налоговые проверки: виды, порядок проведения. Камеральные налоговые проверки: содержание, формы проведения. Выездные налоговые проверки: порядок проведения. Процедуры, применяемые при проведении выездных налоговых проверок. Порядок оформления результатов налоговых проверок их рассмотрения и реализации.
8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения.
Понятие налогового правонарушения. Основания для привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений. Формы ответственности за налоговые правонарушения. Порядок привлечения к ответственности за налоговые правонарушения. Освобождение от ответственности, смягчающие и отягчающие обстоятельства. Порядок обжалования актов, решений, действий и бездействия налоговых органов.
9. Права и обязанности налогоплательщика и налогового органа реализуемые в процессе налогового контроля.
Реализация информационных, экономических, и общеустановленных прав и обязанностей налогоплательщика в ходе проведения мероприятий налогового контроля. Реализация общеустановленных, информационных и экономических прав и обязанностей налогового органа и его должностных лиц при проведении мероприятий налогового контроля.
10. Производство контроля по учету налогоплательщиков.
Организация и порядок налогового учета проводимого налоговыми органами. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов реализуемые в ходе проведения мероприятий налогового учета. Особенности налогового учета обособленных подразделений и обособленного имущества организаций. Особенности налогового учета налогоплательщиков – физических лиц. Особенности налогового учета иностранных юридических и физических лиц. Обязанности регистрирующих органов, нотариусов, банков, налоговых агентов при проведении мероприятий налогового учета.
11. Налоговые проверки: понятие, виды, особенности.
Цели, виды и формы налоговых проверок. Классификация налоговых проверок. Перечень задач, стоящих перед каждым видом налоговой проверки. Особенности организации каждого вида налоговых проверок. Задачи, решаемые при проведении определенных видов налоговых проверок. Критерии выбора субъекта и объекта налогового контроля при назначении определенных видов налоговых проверок. Роль планирования налогового контроля при назначении вида налоговой проверки. Организации и должностные лица, участвующие в планировании и определении вида налогового контроля организации.