- •Программа
- •15. Налоговые органы Российской Федерации.
- •16. Контроль исполнения обязанности по уплате налогов.
- •17. Источники информации о налогоплательщике.
- •18. Учёт и отчетность по налогам и сборам в налоговых инспекциях.
- •19. Порядок взаимодействия налоговых органов и других контролирующих органов.
- •20. Прогнозирование и планирование налоговых поступлений как часть налогового администрирования.
- •21. Налоговый контроль как форма налогового администрирования.
- •22. Внутриведомственный контроль в налоговых органах.
- •23. Регулирование налоговых платежей и урегулирование налоговой задолженности.
- •24. Направления работы налоговых органов с налогоплательщиками.
- •25. Налоговая политика зарубежных государств. Гармонизация налоговых систем зарубежных стран.
- •4. Налоги как инструмент государственного регулирования экономики.
- •11. Налоговые проверки: понятие, виды, особенности.
- •12. Производство камеральной налоговой проверки.
- •13. Производство выездной налоговой проверки.
- •14. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на прибыль организаций.
- •15. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на добавленную стоимость.
- •16. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на доходы физических лиц.
- •17. Особенности налоговых проверок, проводимых налоговыми органами совместно с органами внутренних дел.
- •18. Порядок оформления результатов налоговой проверки и вынесения решения по результатам рассмотрения её материалов.
- •19. Санкции, применяемые к налогоплательщику за нарушения налогового законодательства, порядок их применения и реализации.
- •20. Порядок осуществления проверок, связанных с применением контрольно-кассовой техники.
- •10. Налоговая база налога на прибыль. Перенос убытков на будущее. Налоговые ставки налога на прибыль. Налоговый период. Отчетный период.
Программа
ИТОГОВОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ЭКЗАМЕНА
По специальности «Налоги и налогообложение» на 2012-2013 учебный год.
Раздел 1.
Теория и история налогообложения. Прогнозирование и планирование в налогообложении. Налоговое администрирование. Налоговые системы зарубежных стран.
1. Налоги в экономической системе общества.
Возникновение и эволюция налогообложения. Предпосылки возникновения налогообложения. Этапы развития налогообложения.
2. Экономическое содержание налогов.
Экономическая сущность и признаки налога. Отличие налогов от сборов и пошлин. Функции налогов. Роль налогов в формировании доходов бюджетов разных уровней.
3. Классификация налогов и методы налогообложения.
Классификация налогов по взимания, по уровню управления, по способу изъятия, по методам налогообложения, по субъектам налогообложения и др.
4. Элементы налога.
Основные (обязательные) элементы налога. Факультативные элементы. Дополнительные элементы налога.
5. Принципы налогообложения.
Экономические принципы налогообложения. Юридические принципы налогообложения. Организационные принципы налогообложения.
6. Налоговая политика государства.
Сущность и значение налоговой политики. Три типа налоговой политики. Инструменты налоговой политики. Эволюция налогообложения в современной России. Основные принципы налоговой политики России.
7. Налоговая система Российской Федерации: состав, структура, принципы построения и регулирования.
Виды налогов и сборов в Российской Федерации и их краткая характеристика. Налоговое бремя в России.
8. Прогнозирование и планирование в налогообложении.
Современное содержание, цели, принципы, элементы, этапы, виды и способы налогового планирования и прогнозирования.
9. Государственное налоговое планирование.
Его роль в реализации государственной налоговой политики, принцип оптимального налогообложения. Система правового обеспечения налогового планирования. Правовые принципы организации налогового планирования.
10. Налоговое планирование как элемент финансового менеджмента организаций.
Объекты налогообложения и налоговая база, их обоснование для целей налогового планирования и прогнозирования; методы налогового анализа и планирования. Налоговая нагрузка, методы расчета и приемы оптимизации.
11. Учетная политика как инструмент налогового планирования.
Влияние налогов и налогового планирования на ценовую политику организации. Формирование налогового поля предприятия. Составление налогового календаря. Разработка учетной политики организации для целей налогообложения (налогового планирования). Налоговый учет амортизируемого имущества. Резервы предприятия. Определение стоимости материальных ресурсов, списываемых на производство. Договорная политика организации в целях налогообложения.
12. Оптимизация налогообложения.
13. Налоговое администрирование: понятие, задачи и уровни.
Понятие и сущность налогового администрирования. Предмет налогового администрирования. Основные направления, формы и методы налогового администрирования. Содержание налогового администрирования. Факторы формирования и принципы функционирования налогового администрирования. Задачи налогового администрирования. Уровни налогового администрирования. Принципы налогового администрирования. Правовое обеспечение налогового администрирования. 14. Субъекты налоговых правоотношений.
Участники налоговых правоотношений. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и плательщиков сборов. Порядок постановки налогоплательщиков на налоговый учёт. Процедура постановки налогоплательщика на налоговый учёт проводимая налоговым органом. Обязанности налогоплательщиков по постановке на налоговый учёт обособленных подразделений. Обязанности налогоплательщиков по информированию налогового органа. Требования налогового законодательства к банкам.