- •Программа
- •15. Налоговые органы Российской Федерации.
- •16. Контроль исполнения обязанности по уплате налогов.
- •17. Источники информации о налогоплательщике.
- •18. Учёт и отчетность по налогам и сборам в налоговых инспекциях.
- •19. Порядок взаимодействия налоговых органов и других контролирующих органов.
- •20. Прогнозирование и планирование налоговых поступлений как часть налогового администрирования.
- •21. Налоговый контроль как форма налогового администрирования.
- •22. Внутриведомственный контроль в налоговых органах.
- •23. Регулирование налоговых платежей и урегулирование налоговой задолженности.
- •24. Направления работы налоговых органов с налогоплательщиками.
- •25. Налоговая политика зарубежных государств. Гармонизация налоговых систем зарубежных стран.
- •4. Налоги как инструмент государственного регулирования экономики.
- •11. Налоговые проверки: понятие, виды, особенности.
- •12. Производство камеральной налоговой проверки.
- •13. Производство выездной налоговой проверки.
- •14. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на прибыль организаций.
- •15. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на добавленную стоимость.
- •16. Проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах при исчислении и уплате налога на доходы физических лиц.
- •17. Особенности налоговых проверок, проводимых налоговыми органами совместно с органами внутренних дел.
- •18. Порядок оформления результатов налоговой проверки и вынесения решения по результатам рассмотрения её материалов.
- •19. Санкции, применяемые к налогоплательщику за нарушения налогового законодательства, порядок их применения и реализации.
- •20. Порядок осуществления проверок, связанных с применением контрольно-кассовой техники.
- •10. Налоговая база налога на прибыль. Перенос убытков на будущее. Налоговые ставки налога на прибыль. Налоговый период. Отчетный период.
15. Налоговые органы Российской Федерации.
Состав и структура налоговых органов. Документы, определяющие правовой статус налоговых органов. Федеральная налоговая служба: структура, функции порядок взаимодействия с нижестоящими налоговыми органами. Межрегиональные инспекции ФНС по федеральным округам: структура, функции, организация деятельности. Управления ФНС по субъекту Российской Федерации: типовая структура, функции, организация деятельности. Городские, районные и межрайонные инспекции ФНС: типовая структура, функции, организация работы. Межрегиональные инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам: структура, особенности функционирования.
16. Контроль исполнения обязанности по уплате налогов.
Условия возникновения, изменения и прекращения обязанностей по уплате налога или сбора. Порядок учета налоговых платежей налоговым органом. Порядок зачёта сумм переплаты в счёт уплаты налога. Порядок возмещения излишне уплаченных или излишне взысканных сумм на счёт налогоплательщика. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Порядок обеспечения исполнения обязанности путём залога имущества. Порядок обеспечения исполнения обязанности путём поручительства. Порядок обеспечения исполнения обязанности путём приостановления операций на счетах в банке. Порядок обеспечения исполнения обязанности путём ареста имущества. Порядок обеспечения исполнения обязанности путём начисления пени. Порядок взыскания недоимки. Обязанности банков при взыскании недоимки в несудебном порядке. Налоговые санкции, порядок их применения и взыскания налоговыми органами.
17. Источники информации о налогоплательщике.
Налоговая декларация форма, назначение, содержание. Порядок представления налоговой декларации. Порядок приёма декларации налоговым органом. Порядок обработки представленной налоговой декларации. Право налогоплательщика на представление уточнённой декларации.
18. Учёт и отчетность по налогам и сборам в налоговых инспекциях.
Содержание оперативно-статистического учета в налоговых органах. Карточка расчета с бюджетом налогоплательщика, порядок открытия, ведения, закрытия. Реквизиты призначной части карточки РСБ. Реквизиты части характеризующей состояние расчетов с бюджетом. Порядок проведения сверки с налогоплательщиком о состоянии расчётов с бюджетом. Отчётность налоговых органов, источники формирования, порядок заполнения и представления в вышестоящий налоговый орган и другие уполномоченные органы.
19. Порядок взаимодействия налоговых органов и других контролирующих органов.
Особенности взаимодействия с органами государственных внебюджетных фондов. Современные аспекты взаимодействия налоговых органов и органов местного самоуправления. Взаимодействие налоговых и таможенных органов. Порядок взаимодействия налоговых органов и органов Министерства внутренних дел. Полномочия налоговых органов при обращении с исками в суды и взаимодействие с судебными органами.
20. Прогнозирование и планирование налоговых поступлений как часть налогового администрирования.
Прогнозирование и планирование налоговых поступлений как управленческая функция. Содержание налогового планирования и прогнозирования. Цели и задачи налогового планирования и прогнозирования. Формы налогового прогнозирования и планирования. Методы налогового прогнозирования планирования. Метод прямых расчетов. Метод экстраполяции динамики налоговых поступлений. Прогнозирование на основе временного ряда (трендовая модель). Многофакторные экономико-математические модели. Система планирования налоговых поступлений на уровне инспекции ФНС. Организация планирования и прогнозирования на региональном уровне. Информационное обеспечение планирования налоговых поступлений. Понятие и содержание налогового паспорта региона. Анализ налоговых поступлений: алгоритм, формы, методы, приёмы. Понятие налогового потенциала и факторы на него влияющие.