- •Роберт Зенд
- •1.Для чего нужен бизнес-план учреждениям,
- •2. Назначение бизнес-плана
- •3. Цели и задачи бизнес-плана
- •4. Характер бизнес-планирования
- •Основные функции Бизнес-плана
- •5. Особенности бизнес-планирования в россии и за рубежом
- •6. Американская специфика
- •7. Услуга как основной товар социально-культурной деятельности
- •8. Культура - отрасль народного хозяйства
- •9. Исходная информация для составления
- •Маркетинговый комплекс - 4р
- •10. Рекомендации по разработке бизнес-плана
- •11. Состав бизнес-плана
- •11.1. Титульный лист
- •11.2. Резюме (концепция бизнеса)
- •11.4. Исследование и анализ рынка. Среда для бизнеса
- •11.5. План маркетинга
- •Стратегия развития
- •11.6. Производственный план
- •Структура производственного процесса по трудоемкости
- •Производственная программа
- •11.7. Организационный план (персонал, управление и правовое обеспечение)
- •11.8. Финансовый план и финансовая стратегия
- •План денежных поступлений и выплат по годам реализации инвестиционного проекта
- •Данные для расчета окупаемости проекта
- •Данные для расчета окупаемости проекта
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Расчет налогообложения
- •Баланс денежных расходов и поступлений
- •Прогнозный баланс активов и пассивов
- •Показатели финансовой деятельности
- •Расчет безубыточности и запаса финансовой прочности
- •Потребность в инвестициях и источники их финансирования
- •11.9.Страхование рисков
- •Финансово-экономические риски
- •11.10. Приложение
- •12. Макет бизнес-плана
- •13. Возможные задания и вопросы по курсу «бизнес-планирование»
- •Соотношение цены и качества
- •Программа продвижения товара на рынок
- •Тема «Финансовый план»
- •Оплата труда работников
- •Тема «Источники финансирования и выплат»
- •Описание возможных кредиторов и инвесторов
- •Расчет выплат по лизингу
- •14. Экспресс-анализ бизнес-плана
- •15. Особенности бизнес-планирования в культурно-досуговых учреждениях
- •15.1. Особенности бизнес-планирования деятельности учреждений клубного типа
- •15.2. Бизнес-план в деятельности культурно-досуговых центров
- •15-3. Бизнес-план в деятельности парков культуры и отдыха
- •16. Бизнес-план в библиотечной работе
- •16.1 Современная библиотека и ее продукция
- •16.2. Современные бизнес-технологии в деятельности библиотек
- •16.3. Особенности рынка библиотечно- информационной продукции
- •17. Бизнес-план в работе музеев
- •17.1. Роль музеев в культурной жизни общества
- •17.2. Типы музеев и отличительные черты их работы
- •17.3. Зачем нужен бизнес-план в деятельности музеев
- •Частота использования средств массовой информации
- •Литература
- •Вопросы к бизнес-плану
- •Раздел 11.2. Концепция бизнеса (резюме)
- •Раздел 11.3. Ситуация в настоящее время и краткая информация о предприятии
- •Характеристика объекта бизнеса
- •Раздел 11.4. Исследование и анализ рынка (рынки и конкуренция, или среда для бизнеса)
- •Раздел 11.5. План маркетинговых действий (комплекс маркетинга)
- •Раздел 11.6. План производства
- •Раздел 11.7. Персонал и управление
- •Организационный план
- •Раздел 11.8. Финансовый план и финансовая стратегия
- •Раздел 11.9. Потенциальные риски
План денежных поступлений и выплат по годам реализации инвестиционного проекта
|
Показатель |
|
1-й год |
|
2-й год |
3-й год | ||||||
|
Всего |
По кварталам |
Всего |
По кварталам |
Всего | |||||||
|
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV | ||||
|
А. Деятельность по производству и сбыту продукции (услуг) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А. 1. Поступление денежных средств, всего (А.1) = (АЛЛ) + (А.1.2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А. 1.1. Выручка от продажи продукции (услуг) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А. 1.2. Прочие доходы от производственной деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А.2. Денежные выплаты - операционные затраты по производству и сбыту продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
А.З. Сальдо денежных поступлений и выплат от деятельности по производству и сбыту продукции (услуг) (А.З) = (АЛ) - (А.2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Б. Инвестиционная деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Б. 1. Поступление денежных средств Выручка от реализации основных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Б.2. Платежи: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- за оборудование |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- за строительно-монтажные работы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- за проектно-изыскательские работы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- за содержание дирекции строящегося предприятия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Б.З. Сальдо денежных поступлений и платежей в инвестиционной деятельности (Б.З) = (Б.1) - (Б.2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В. Финансовая деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
П Л ГТ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Jo. 1. Поступление денежных средств, всего,(В. 1) = (В. 1.1) + (В. 1.2) + (В. 1.3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В. 1.1. Средства для финансирования инвестицион- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В.1,2. Срок дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В.1.3. Средства от продажи и доходы от ценных бумаг |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В.2. Денежные выплаты, всего,(В.2) = (В.2.1) + + (В.2.2) + (В.2.3) + (В .2.4) + (В.2.5) + (В.2.6) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В.2.1. Возврат предоставленных средств: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- средства государственной поддержки за счет федерального бюджета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- коммерческие кредиты и займы (по каждому в отдельности) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В.2.2. Уплата процентов за предоставленные средства, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- средства государственной поддержки за счет федерального бюджета |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- коммерческие кредиты и займы (по каждому в отдельности) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В.2.3. Налоги и другие обязательные платежи из себестоимости и прибыли |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В.2.4. Страховые взносы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В.2.5. Выплата кредиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В.2.6. Покупка ценных бумаг |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В.З. Сальдо денежных поступлений и выплат от финансовой деятельности (В.З) = (B.l) - (В.2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Д. Денежный поток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Д.1. По годам реализации проекта (Д.1) = (А.З) + (Б.З) + (В.З) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Д.2. Накопленный денежный поток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчет эффективности проекта определяется по показателям срока окупаемости и внутренней нормы рентабельности.
Срок окупаемости представляет собой период времени с момента выдачи инвестиционных ресурсов до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и суммарным объемом инвестиций приобретет положительное значение. Срок окупаемости рассчитывается по данным табл. 15, 16.
Внутренняя норма рентабельности определяется как дисконтирующий множитель, приводящий разновременные значения баланса к началу реализации проекта. Она определяет минимальную величину процентной ставки, при которой занятые средства окупятся за жизненный цикл проекта, исходя из того, что сумма дисконтированных разностей платежей равна нулю.
Принципиальным условием эффективности проекта является положение о том, что внутренняя норма рентабельности должна быть не меньше принятой процентной ставки по долгосрочным кредитам.
Таблица 15