Данные о движении персонала апмк оао «Марспецмонтаж»

Показатель	2009г.	2010г.	2011г.	Изменение (+,-) 2010г. к 2009г.	Изменение (+,-) 2011г. к 2010г.
Численность персонала на начало года, чел.	87	83	84	-4	1
Приняты на работу, чел.	33	13	15	-20	2
Выбыли, чел.	37	13	15	-24	2
В том числе: по собственному желанию уволены за нарушения трудовой дисциплины	30 -	10 -	12 -	-20 -	2 -
Численность персонала на конец года, чел.	83	83	84	-	1
Среднесписочная численность персонала, чел.	86	85	90	-1	5
Коэффициент оборота по приему работников	0,38	0,15	0,17	-0,23	0,02
Коэффициент оборота по выбытию работников	0,43	0,15	0,17	-0,28	0,02
Коэффициент текучести кадров	0,35	0,12	0,13	-0,23	0,01
Коэффициент постоянства кадров	0,81	0,85	0,87	0,04	0,02

Напряженность в обеспечении предприятия трудовыми ресур­сами может быть несколько снята за счет более полного использо­вания имеющейся рабочей силы, роста производительности труда работников, интенсификации производства, комплексной меха­низации и автоматизации производственных процессов, внедрения новой, более производительной техники, усовершенствования тех­нологии и организации производства. В процессе анализа должны быть выявлены резервы сокращения потребности в трудовых ресурсах в результате проведения перечисленных мероприятий.

Структура себестоимости продукции

Себестоимость продукции (работ, услуг) представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе производства продукции природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию.

Согласно данных формы 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу» можно провести анализ расходов предприятия по элементам (табл. 7).

Таблица 7

Структура затрат на производство и реализацию продукции

Элементы затрат	Сумма, тыс.р.				Удельный вес, %				Абсолютное отклонение
	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2009 г.		2010 г.	2011 г.	2010 г. к 2009 г.		2011 г. к 2010 г.
Материальные затраты, тыс.р.	307381	407011	567890	64,6		68,2	77,8	99630		160879
Затраты на оплату труда, тыс.р.	67843	73235	70695	14,3		12	9,7	5392		-2540
Отчисления иа соц.нужды, тыс.р.	17733	20638	23676	3,7		3,5	3,2	2905		3038
Амортизация, тыс.р.	7151	6436	6085	1,5		1,1	0,9	-715		-351
Прочие затраты, тыс.р.	75532	89225	61540	15,9		15,2	8,4	13693		27685
Всего, тыс.р.	475640	596545	729886	100		100	100	120905		133341

Данные таблицы 7, позволяют сделать вывод о увеличении затрат на производство и реализацию продукции (услуг) АПМК ОАО «Марспецмонтаж» в 2010 г. на 120905 тыс.р. и на 133341 тыс.р. в 2011 г. Произошло это за счет увеличения затрат на оплату и повышения затрат по статье «прочие затраты».

Структура затрат АПМК ОАО «Марспецмонтаж» включает в себя материальные затраты, затраты на оплату труда, отчисления на социальные нужды, амортизацию, прочие затраты. Наибольший удельный вес в общей сумме затрат занимают материальные затраты и затраты на оплату труда, материальные затраты возросли до 68,2% в 2010 г. в общей сумме затрат и до 77,8% в 2011 г. Отчисления на социальные нужды носят постоянный характер и колеблются в пределах 3%.