- •Белорусский республиканский союз потребительских обществ учреждение образования «белорусский торгово-экономический университет потребительской кооперации»
- •(На материалах Хотимского райпо)
- •Содержание
- •Введение
- •1 Роль и значение ассортиментной политики в повышении эффективности работы торговой организации
- •1.1 Сущность, цель и задачи ассортиментной политики
- •1.2 Факторы, влияющие на формирование ассортимента в организациях потребкооперации
- •1.3 Использование инструментов маркетинга при формировании ассортиментной политики
- •2 Ситуационное положение организации на рынке, оценка сильных и слабых позиций на рынке
- •2.1 Организационно-экономическая характеристика Хотимского райпо. Оценка сильных и слабых позиций на рынке
- •2.2 Анализ использования элементов маркетинга в деятельности Хотимского райпо
- •3 Анализ ассортиментной политики хотимского райпо
- •3.1 Основные направления использования маркетинговых подходов при формировании ассортиментной политики
- •3.2 Использование технологий мерчендайзинга как важный стратегический ресурс повышения эффективности деятельности торговой организации при формировании ассортимента товаров
2 Ситуационное положение организации на рынке, оценка сильных и слабых позиций на рынке
2.1 Организационно-экономическая характеристика Хотимского райпо. Оценка сильных и слабых позиций на рынке
Хотимский район расположен на юго-востоке Могилевской области Центр района городской поселок Хотимск. В районе проживает 13,0 тысяч человек, в том числе в райцентре 7,1 тысяч человек, в сельской местности 5,9 тысячи человек.
Потребительская кооперация Хотимского района многоотраслевое хозяйство, осуществляет такие виды деятельности как розничная торговля, общественное питание, закупки сельскохозяйственной продукции и сырья, промышленное производство, внешнеэкономическую деятельность, оказывает платные услуги населению и осуществляет доставку товаров в объекты торговли и общественного питания.
Хотимское районное потребительское общество в своей деятельности руководствуется законодательством Республики Беларусь, решениями органов управления и органов контроля потребительской кооперации и уставом общества, зарегистрированного решением Могилевского областного исполнительного комитета от 30.09.99г. №25-15, ЕГР №700160969. Учредителями являются пайщики района, на 1 января 2011 года их насчитывается 6413 человек.
Основной целью потребительского общества являются удовлетворение материальных и иных потребностей членов общества, обслуживаемого населения.
Основными задачами деятельности являются:
- организация оптовой и розничной торговли, общественного питания;
- закупка у граждан и юридических лиц сельскохозяйственной продукции и сырья, изделий и продукции личных подсобных хозяйств, промыслов, дикорастущих плодов, ягод и грибов, лекарственно-технического сырья, вторичных материальных ресурсов, других видов продукции и сырья;
- производство сельскохозяйственной продукции, пищевых продуктов, непродовольственных товаров, продукции производственно-технического назначения;
- оказание платных услуг населению;
- организация рынков для торговли товарами;
- осуществление внешнеэкономической деятельности;
- осуществление иных видов деятельности, не запрещенных законодательством Республики Беларусь.
В системе работает 357 человек, из них 52 руководителя и специалиста.
Торговля осуществляется через 35 магазинов торговой площадью 4245 кв. м., что составляет 326,5 кв. м. в расчете на 1000 жителей, при нормативе 260 кв. м. Обслуживание 32 малонаселенных пункта, не имеющих стационарной сети с численностью 672 человека осуществляет автомагазин, семь населенных пунктов обслуживается выездной торговлей.
Общественное питание представлено тринадцатью предприятиями на 393 посадочных места, имеется кулинарный комбинат, где расположен кондитерский цех. Обеспеченность посадочными местами в общественном питании общедоступной сети составляет 21 посадочное место на 1000 жителей при нормативе 15 посадочных мест.
Производственная деятельность райпо представлена цехом хлебопечения с мощностью 4 тонны в сутки, безалкогольным цехом со среднегодовой мощностью 44 тысячи декалитров, швейным цехом и скотоубойным пунктом.
Заготовительная деятельность осуществляется через 35 магазинов, два приемозаготовительных пункта, работает один заготовитель, в массовый сезон заготовок по мере необходимости принимается заготовитель на договорной основе. Имеется одно овощекартофелехранилище емкостью 500 тонн, склады вторичного и животноводческого сырья.
Организационная структура Хотимского районного потребительского общества представлена в приложении А.
Организационная структура управления является линейно-функциональной.
Преимуществами линейно-функциональной организационной структуры управления является:
- соблюдение принципа единоначалия в решении задач управления, что способствует улучшению координации деятельности служб;
- устранение возможности поступления нижестоящим исполнителям противоречивых команд;
- компетентное решение задач управления; повышение персональной ответственности линейных и функциональных руководителей за собственные результаты работы и подчиненных органов и исполнителей;
- оперативное решение вопросов при одновременном повышении качества управленческих решений;
- эффективный контроль за выполнением функций управления соответствующими подразделениями.
К недостаткам данной организационной структуры относится:
- разделение труда способствует усилению заинтересованности каждого члена управления в выполнении только «своей» функции, что наиболее характерно для функциональных подразделений. Поэтому при появлении новых, нестандартных, сложных, комплексных задач возникает необходимость в согласовании проектов решения на высших уровнях. В результате увеличиваются сроки принятия решений и загрузка линейных руководителей вышестоящего уровня.
- необходимость координирования деятельности функциональных служб и передача всех принимаемых решений (утверждение линейным руководителем проектов решений, подготовленных функциональными службами) по каналам связи линейных руководителей приводит к увеличению их загрузки.
- вследствие указанных выше недостатков, на верхних уровнях линейного руководства «аккумулируется» излишне много оперативных задач, а это ведет к снижению качества решения перспективных комплексных задач развития объекта управления в целом.
Далее рассмотрим основные экономические показатели деятельности Хотимского райпо.
Таблица 2.1 – Списочная численность работающих по категориям персонала в Хотимском райпо за 2009 - 2011 гг.
Категория персонала |
2009 г. |
2010 г |
2011 г |
Отклонение, 2011 г. от 2009 г., (+;-) |
Отклонение, 2011 г. от 2010 г., (+;-) |
Структура, % | ||
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. | ||||||
1. Списочная численность работников, всего, чел. |
360 |
357 |
325 |
-35 |
-32 |
100 |
100 |
100 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Рабочие |
287 |
285 |
260 |
-27 |
-25 |
79,7 |
79,8 |
80 |
Руководители |
21 |
21 |
19 |
-2 |
-2 |
5,8 |
5,9 |
5,8 |
Специалисты |
32 |
31 |
28 |
-4 |
-3 |
8,9 |
8,9 |
8,6 |
Другие служащие |
20 |
20 |
18 |
-2 |
-2 |
5,6 |
5,6 |
5,5 |
Источник: собственная разработка на основе данных организации
Данные таблицы 2.1 свидетельствуют о том, что с каждым годом наблюдается сокращение численности работников. Так, в 2010 году по сравнению с 2008 и 2009 годами списочная численность работников уменьшилась на 35 человек и на 32 человека соответственно. Что касается структуры списочной численности работников Хотимского райпо, то наибольший удельный вес приходится на рабочих. В 2010 году по сравнению с 2009 годом этот показатель увеличился на 0,2%. Доля специалистов в 2010 году по сравнению с 2008 и 2009 годами уменьшилась на 0,3%, или на 2 человека.
Динамика численности работников по образованию и полу приведена в таблице 2.2.
Таблица 2.2. - Динамика численности работников по образованию и полу Хотимского райпо за 2009-2011 гг.
Годы |
Всего численность, чел |
Из них имеют |
По половому признаку | |||||
Высшее образование |
Удельный вес % |
Среднее специальное образование |
Удельный вес % |
Женщин |
Удельный вес в общей чис-ти,% | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | |
2009 |
357 |
25 |
7,00 |
82 |
22,97 |
278 |
77,87 | |
2010 |
325 |
25 |
7,69 |
77 |
23,69 |
251 |
77,23 | |
2011 |
308 |
26 |
8,44 |
76 |
24,68 |
239 |
77,60 |
Окончание таблицы 2.2
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Темп роста 2011г. к 2010 г. % |
94,77 |
104 |
0,75 |
98,70 |
0,98 |
95,22 |
0,37 |
Как видно из таблицы 2.2 из года в год количество работников с высшим образованием остается практически неизменным и в 2011 году составляет 26 человек. Однако их доля в общей численности работников увеличивается с каждым годом. В 2011 году по сравнению с 2010 годом количество работников со средним специальным образованием сократилось на 1 человека, или на 1,3%. Что касается классификации по половому признаку, то в отраслях деятельности Хотимского райпо преимущественно заняты женщины, их количество в 2011 году 239 человек, или 77,6% от общей численности занятых, что на 12 человек, или 4,78%, ниже, чем в 2010 году.
В таблице 2.3 рассмотрены основные экономические показатели Хотимского райпо за 2009-2011 гг.
Таблица 2.3 – Основные показатели хозяйственно-финансовой деятельности Хотимского райпо за 2009-2011 гг.
Показатели |
Годы |
Темп роста; отклонение (+;-) | ||||
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
2011 г. к 2010 г. |
2011 г. к 2009 г. | ||
1. Валовая выручка, млн р. |
20065 |
24658 |
47940 |
194,42 |
238,92 | |
2. Розничный товарооборот, млн р.: |
|
|
|
|
| |
2.1. В действующих ценах |
16082 |
20093 |
39750 |
197,83 |
247,17 | |
2.2. В сопоставимых ценах |
16082 |
18446,64 |
23915,72 |
129,65 |
148,71 | |
3. Оборот общественного питания, млн р.: |
|
|
|
|
| |
3.1. В действующих ценах |
2135 |
2243 |
3990 |
177,89 |
186,89 | |
3.2. В сопоставимых ценах |
2135 |
2059,22 |
2400,60 |
116,58 |
112,44 | |
4. Оборот в заготовительной отрасли, млн р.: |
|
|
|
|
| |
4.1. В действующих ценах |
505 |
790 |
2235 |
282,91 |
442,57 | |
4.2. В сопоставимых ценах |
505 |
725,27 |
1344,70 |
185,41 |
266,28 | |
5. Валовый доход от реализации, всего, млн р. |
3583 |
4660 |
9487 |
203,58 |
264,79 | |
В том числе: |
|
|
|
|
| |
5.1. в розничной торговле: |
|
|
|
|
| |
сумма, млн р. |
2920 |
3831 |
7760 |
202,56 |
265,75 | |
уровень, % |
18,16 |
18,97 |
19,52 |
0,55 |
1,36 | |
5.2. В общественном питании: |
|
|
|
|
| |
сумма, млн р. |
533 |
599 |
1104 |
184,31 |
207,13 | |
уровень, % |
30,09 |
32,47 |
32,4 |
-0,07 |
2,31 | |
5.3. В заготовительной отрасли: |
|
|
|
|
| |
сумма, млн р. |
130 |
230 |
623 |
270,87 |
4,79 р. | |
уровень, % |
25,74 |
31,01 |
27,87 |
-3,14 |
2,13 | |
6. Расходы на реализацию, всего, млн р. |
3672 |
4510 |
7533 |
167,03 |
205,15 | |
В том числе: |
|
|
|
|
| |
6.1. В розничной торговле: |
|
|
|
|
| |
сумма, млн р. |
2982 |
3718 |
6211 |
167,05 |
208,28 | |
уровень, % |
18,54 |
18,5 |
15,63 |
-2,87 |
-2,91 | |
6.2. В общественном питании: |
|
|
|
|
| |
сумма, млн р. |
536 |
581 |
894 |
153,87 |
166,79 | |
уровень, % |
25,69 |
31,23 |
26,2 |
-5,03 |
0,51 | |
6.3. В заготовительной отрасли: |
|
|
|
|
| |
сумма, млн р. |
154 |
211 |
428 |
202,84 |
277,92 | |
уровень, % |
30,49 |
26,71 |
19,15 |
-7,56 |
-11,34 | |
7. Прибыль от реализации, всего, млн р. |
20 |
274 |
2086 |
761,31 |
104,30 р. | |
В том числе: |
|
|
|
|
| |
7.1. Розничной торговли |
-62 |
93 |
1549 |
16,66 р. |
-24,98 р. | |
7.2. Общественного питания |
-3 |
23 |
210 |
9,13 р. |
-70,00 р. | |
7.3. Заготовительной отрасли |
-24 |
34 |
195 |
5,73 р. |
-8,13 р. | |
7.4. Других отраслей |
109 |
124 |
132 |
106,45 |
121,10 | |
8. Прибыль от операционных доходов и расходов, млн р. |
90 |
70 |
-226 |
-3,22 р. |
-251,11 | |
9. Прибыль от внереализационных доходов и расходов, млн р. |
-38 |
-87 |
-95 |
109,20 |
250 | |
10. Прибыль, млн р. |
72 |
257 |
1765 |
6,87 р. |
24,51 р. | |
11. Чистая прибыль, млн р. |
29 |
156 |
1491 |
9,56 р. |
51,41 р. | |
12. Рентабельность, %: |
|
|
|
|
| |
12.1. Итоговая |
0,36 |
1,04 |
3,68 |
2,64 |
3,32 | |
12.2. Розничной торговли |
-0,39 |
0,46 |
3,90 |
3,43 |
4,28 | |
12.3. Общественного питания |
-0,14 |
1,03 |
5,26 |
4,24 |
5,40 | |
12.4. Заготовительной отрасли |
|
|
|
|
| |
13. Доля чистой прибыли в прибыли |
-4,75 |
4,30 |
8,72 |
4,42 |
13,48 | |
14. Среднесписочная численность работников, всего, чел. |
357 |
325 |
308 |
94,77 |
86,27 | |
15. Производительность труда |
40,28 |
60,70 |
84,48 |
23,78 |
44,20 | |
16. Среднемесячная заработная плата, тыс. р. |
545,6 |
719,2 |
1236 |
171,86 |
226,54 |
Источник: собственная разработка на основе данных организации
Данные таблицы 2.3 свидетельствуют о том, что в 2011 году по сравнению с 2009 и 2010 годами выручка от реализации товаров, работ, услуг увеличилась на 138,92%, и на 94,42%, соответственно.
С каждым годом наблюдается рост доходов от реализации, как по сумме, так и по уровню. В свою очередь расходы на реализацию также увеличиваются как по сумме, так и по уровню. В 2011 году по сравнению с предыдущими годами значительно возросла сумма прибыли от реализации. Так, в 2011 году по сравнению с 2009 годом данный показатель увеличился на 2066 млн р., а по сравнению с 2010 годом – на 1812 млн р. С каждым годом наблюдается убыток от внереализационной деятельности. Что касается конечного финансового результата по итогам деятельности за год, то в 2011 году по сравнению с 2009 и 2010 годами прибыль отчетного периода увеличилась на 1693 млн р. и на 1508 млн р. соответственно. Что касается рентабельности продаж, то с каждым годом наблюдается рост данного показателя. С каждым годом уменьшается среднесписочная численность работников. Так, в 2011 году по сравнению с 2009 и 2010 годами этот показатель снизился на 49 человека и на 17 человек соответственно.
Далее необходимо рассмотреть динамику, состав и структуру затрат на реализацию продукции в Хотимском райпо за 2009-2011 гг., которые отражены в таблице 2.4.
Таблица 2.4 – Динамика, состав и структура затрат на реализацию продукции Хотимского райпо за 2009-2011 гг.
Показатели |
Годы |
Темп роста, %; изменение (+;-) | ||||
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
2011 г. к 2010 г. |
2011 г. к 2009 г. | ||
1. материальные затраты, всего, млн р. |
|
|
|
|
| |
в том числе: 1.1. Транспортные расходы сумма, млн р. |
423 |
474 |
833 |
175,738 |
196,927 | |
уровень, % |
2,26 |
2,05 |
1,81 |
-0,24 |
-0,45 | |
удельный вес, % |
11,52 |
10,51 |
11,06 |
0,55 |
-0,46 | |
1.2. Проценты за пользование кредитами банка: сумма, млн р. |
243 |
234 |
126 |
53,85 |
51,85 | |
уровень, % |
1,30 |
1,01 |
0,27 |
-0,74 |
-1,02 | |
удельный вес, % |
6,62 |
5,19 |
1,67 |
-3,52 |
-4,95 | |
1.3. Расходы на аренду и содержание зданий: сумма, млн р. |
388 |
562 |
949 |
168,86 |
244,58 | |
уровень, % |
2,072 |
2,430 |
2,064 |
-0,366 |
-0,01 | |
удельный вес, % |
10,566 |
12,461 |
12,598 |
0,137 |
2,031 | |
1.4. Нормируемые потери товаров: сумма, млн р. |
11 |
11 |
21 |
190,909 |
190,909 | |
уровень, % |
0,059 |
0,048 |
0,046 |
-0,002 |
-0,013 | |
удельный вес, % |
0,300 |
0,244 |
0,279 |
0,035 |
-0,021 | |
1.5. Расходы на ремонт основных средств: сумма, млн р. |
128 |
115 |
266 |
231,304 |
207,813 | |
уровень, % |
0,684 |
0,497 |
0,579 |
0,081 |
-0,105 | |
удельный вес, % |
3,486 |
2,550 |
3,531 |
0,981 |
0,045 | |
1.6. Экологический налог: сумма, млн р. |
1 |
- |
7 |
- |
7 р. | |
уровень, % |
0,005 |
0,000 |
0,015 |
0,015 |
0,010 | |
удельный вес, % |
0,027 |
0,000 |
0,093 |
0,093 |
0,066 | |
1.7. прочие материальные затраты: сумма, млн р. |
60 |
72 |
126 |
175 |
210 | |
уровень, % |
0,320 |
0,311 |
0,274 |
-0,037 |
-0,046 | |
удельный вес, % |
1,634 |
1,596 |
1,673 |
0,076 |
0,039 | |
Итого материальных затрат |
1254 |
1468 |
2328 |
158,583 |
185,646 | |
2. нематериальные затраты, всего, млн р. |
|
|
|
|
|
Окончание таблицы 2.4
в том числе: 2.1. Расходы на оплату труда сумма, млн р. |
1411 |
1720 |
2987 |
173,663 |
211,694 |
уровень, % |
7,537 |
7,438 |
6,497 |
-0,941 |
-1,040 |
удельный вес, % |
38,426 |
38,137 |
39,652 |
1,515 |
1,226 |
2.2. Амортизация основных средств и нематериальных активов: сумма, млн р. |
49 |
227 |
308 |
135,683 |
6,28 р. |
уровень, % |
0,262 |
0,982 |
0,670 |
-0,312 |
0,408 |
удельный вес, % |
1,334 |
5,033 |
4,089 |
-0,945 |
2,754 |
2.3. Отчисления в ФСЗН Министерства труда и соц. защиты РБ: сумма, млн р. |
498 |
623 |
1106 |
177,528 |
222,088 |
уровень, % |
2,660 |
2,694 |
2,406 |
-0,288 |
-0,254 |
удельный вес, % |
13,562 |
13,814 |
14,682 |
0,868 |
1,120 |
2.4. Расходы на оплату страховых взносов: сумма, млн р. |
19 |
24 |
45 |
187,500 |
236,842 |
уровень, % |
0,101 |
0,104 |
0,098 |
-0,006 |
-0,004 |
удельный вес, % |
0,517 |
0,532 |
0,597 |
0,065 |
0,080 |
2.5. Инновационный фонд: сумма, млн р. |
80 |
18 |
62 |
3,44 р. |
77,500 |
уровень, % |
0,427 |
0,078 |
0,135 |
0,057 |
-0,292 |
удельный вес, % |
2,179 |
0,399 |
0,823 |
0,424 |
-1,356 |
2.6. Платежи за землю: сумма, млн р. |
6 |
5 |
5 |
100,000 |
83,333 |
уровень, % |
0,032 |
0,022 |
0,011 |
-0,011 |
-0,021 |
удельный вес, % |
0,163 |
0,111 |
0,066 |
-0,044 |
-0,097 |
2.7. Отчисления на подготовку и переподготовку кадров: сумма, млн р. |
40 |
43 |
134 |
3,11 р. |
3,35 р. |
уровень, % |
0,214 |
0,186 |
0,291 |
0,106 |
0,078 |
удельный вес, % |
1,089 |
0,953 |
1,779 |
0,825 |
0,690 |
2.8. Расходы на рекламу и маркетинг: сумма, млн р. |
- |
1 |
14 |
14 р. |
- |
уровень, % |
- |
0,004 |
0,030 |
0,026 |
0,030 |
удельный вес, % |
- |
0,022 |
0,186 |
0,164 |
0,186 |
2.9. Резерв на восстановление спецодежды, инвентаря и др.: сумма, млн р. |
27 |
35 |
41 |
117,143 |
151,852 |
уровень, % |
0,144 |
0,151 |
0,089 |
-0,062 |
-0,055 |
удельный вес, % |
0,735 |
0,776 |
0,544 |
-0,232 |
-0,191 |
2.10. Прочие нематериальные расходы: сумма, млн р. |
288 |
346 |
503 |
145,376 |
174,653 |
уровень, % |
1,538 |
1,496 |
1,094 |
-0,402 |
-0,402 |
удельный вес, % |
7,843 |
7,672 |
6,677 |
-0,995 |
-0,995 |
Итого нематериальных затрат: |
2418 |
3042 |
5205 |
171,105 |
215,261 |
3. Всего расходов на реализацию: сумма, млн р. |
3672 |
4510 |
7533 |
167,029 |
205,147 |
уровень, % |
19,613 |
19,502 |
16,385 |
-3,117 |
-3,228 |
удельный вес, % |
100 |
100 |
100 |
- |
- |
4. Товарооборот, млн р. |
18722 |
23126 |
45975 |
198,802 |
245,567 |
Источник: собственная разработка на основе данных Приложения В.
Исходя из данных таблицы 2.4, можно сделать вывод, что с увеличением розничного товарооборота, затраты на реализацию также увеличиваются. Отметим, что общие затраты на реализацию в 2011 году составили 7533 млн р., что на 105,147 % больше, чем в 2009 году и на 67,029% больше, чем в 2010 году. Расходы на реализацию по уровню к товарообороту составили 16,385%, что на 3,228% меньше, чем в 2009 году и на 3,117% меньше, чем в 2010 году.
Материальные затраты в 2011 году составили 2328 млн р., что на 85,646% больше, чем в 2009 году и на 58,583% больше, чем в 2010 году. Самыми затратными в 2011 году оказались следующие статьи материальных затрат: расходы на аренду и содержание зданий – 949 млн р. или 12,6% удельного веса в общей сумме затрат или 2,1% к товарообороту; транспортные расходы – 833 млн р. или 11,1% удельного веса в общей сумме затрат или 1,8% к товарообороту по уровню.
Нематериальные затраты в общей сумме в 2011 году составили 5205 млн р., что на 115,261% больше, чем в 2009 году и на 71,105% больше, чем в 2010 году. Самыми затратными в 2011 году оказались следующие статьи материальных затрат: расходы на оплату труда – 2987 млн р. или 39,7% удельного веса в общей сумме затрат или 6,5% к товарообороту; Отчисления в ФСЗН Министерства труда и соц. защиты РБ – 1106 млн р. или 14,7% удельного веса в общей сумме затрат или 2,4% к товарообороту по уровню.
Далее рассмотрим формирование прибыли Хотимского райпо за 2009-2011 гг. в таблице 2.5.
Таблица 2.5 – Формирование прибыли Хотимского райпо за 2009-2011 гг.
Показатели |
Годы |
Темп роста, % или отклонение, (+; -) | ||||
2009 г. |
2010 г. |
2011 г. |
2011 г. к 2010 г. |
2011 г. к 2009 г | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |
1 Товарооборот по основному виду деятельности, млн р. |
16082 |
20093 |
39750 |
197,83 |
2,47 р. | |
2 Валовой доход от реализации: сумма, млн р. |
3583 |
4660 |
9487 |
2,04 р. |
2,65 р. | |
уровень, % |
22,28 |
23,19 |
23,87 |
0,67 |
1,59 | |
3 Расходы на реализацию товаров: сумма, млн р. |
3672 |
4510 |
7533 |
167,03 |
2,05 р. | |
уровень, % |
22,83 |
22,45 |
18,95 |
-3,49 |
-3,88 | |
4 Прибыль от торговой деятельности: сумма, млн р. |
-62 |
93 |
1549 |
16,66 р. |
-24,98 р. | |
уровень, % |
-0,39 |
0,46 |
3,90 |
3,43 |
4,28 | |
удельный вес в прибыли, % |
-0,54 |
0,25 |
0,22 |
-0,03 |
0,76 | |
5 Прибыль от других отраслей деятельности: сумма, млн р. |
82 |
181 |
537 |
2,97 р. |
6,55 р. | |
удельный вес в прибыли, % |
113,89 |
96,79 |
30,42 |
-66,37 |
-83,46 | |
6 Прибыль от реализации: сумма, млн р. |
20 |
274 |
2086 |
7,61 р. |
104,30 р. |
Окончание таблицы 2.5
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
удельный вес в прибыли, % |
27,78 |
146,52 |
118,19 |
-28,34 |
90,41 |
7 Прибыль от операционных доходов и расходов: сумма, млн р. |
90 |
70 |
-226 |
-3,23 р. |
-2,51 р. |
уровень, % |
0,56 |
0,35 |
-0,57 |
-0,92 |
-1,13 |
удельный вес в прибыли, % |
125,00 |
37,43 |
-12,80 |
-50,24 |
-137,80 |
8 Прибыль от внереализационных доходов и расходов: сумма, млн р. |
-38 |
-87 |
-95 |
109,20 |
2,5 р. |
уровень, % |
-0,24 |
-0,43 |
-0,24 |
0,19 |
0,00 |
удельный вес в прибыли, % |
-52,78 |
-46,52 |
-5,38 |
41,14 |
47,40 |
9 Прибыль: сумма, млн р. |
72 |
187 |
1765 |
9,44 р |
24,51 р. |
уровень, % |
0,45 |
0,93 |
4,44 |
3,51 |
3,99 |
Источник: собственная разработка на основе данных Приложений Б, В, Д.
Прибыль от реализации по основному виду деятельности за 2011 год составила 1549 млн р., что в 24,98 раз больше, чем в 2009 году и в 16,66 раз больше, чем в 2010 году. Уровень прибыли от реализации к товарообороту составил 3,90%, что на 4,28% больше, чем в 2009 году и на 3,43% больше, чем в 2010 году. В 2011 году был получен убыток от операционной деятельности в размере -226 млн р., что в 2,51 раза меньше, чем в 2009 году и в -3,23 раз меньше, чем в 2010 году. От внереализационной деятельности Хотимское райпо каждый год получает только убытки. Руководству торговой организации следовало бы уделить данному аспекту должное внимание и постараться сократить внереализационные и операционные расходы во избежание убытка.
Отметим, что итоговая прибыль Хотимского райпо в 2011 году составила 1765 млн р., что в 24,51 раза больше, чем в 2009 году и в 9,44 раза больше, чем в 2010 году. По уровню, итоговая прибыль в 2011 году составила 4,44% к товарообороту, что на 3,99% больше, чем в 2009году и на 3,51% больше, чем в 2010 году.
Также необходимо проанализировать показатели рентабельности Хотимского райпо за 2009-2011 гг. в таблице 2.5.
Таблица 2.6 – Показатели рентабельности Хотимского райпо за 2009-2011 гг.
Показатели |
Годы |
Темп роста, % или отклонение, (+; -) | ||||
2009 |
2010 |
2011 |
2011 к 2010 |
2011 к 2009 | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |
1 Итоговая рентабельность, % |
0,36 |
1,04 |
3,68 |
2,64 |
3,32 | |
2 Рентабельность продаж. % |
-0,39 |
0,46 |
3,90 |
3,43 |
4,28 | |
3 Рентабельность трудовых ресурсов, %: по прибыли |
3,51 |
10,38 |
41,85 |
31,48 |
38,34 |
Окончание таблицы 2.6
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
4 Рентабельность капитала, %: по прибыли |
0,78 |
2,42 |
11,04 |
8,62 |
10,26 |
по чистой прибыли |
0,31 |
1,47 |
9,33 |
7,86 |
9,01 |
5 Рентабельность основного капитала, %: по прибыли |
1,16 |
3,56 |
15,88 |
12,31 |
14,72 |
по чистой прибыли |
0,47 |
2,16 |
13,41 |
11,25 |
12,94 |
6 Рентабельность оборотного капитала, %: по прибыли |
2,39 |
7,51 |
36,26 |
28,75 |
33,87 |
по чистой прибыли |
0,96 |
4,56 |
30,63 |
26,07 |
29,67 |
7 Рентабельность текущих расходов, % |
-0,46 |
0,57 |
4,89 |
4,32 |
5,35 |
8 Рентабельность экономических ресурсов, % по прибыли |
0,64 |
1,96 |
8,74 |
6,78 |
8,10 |
по чистой прибыли |
0,26 |
1,19 |
7,38 |
6,19 |
7,12 |
9 Прибыль, млн р. |
72 |
257 |
1765 |
6,87 р. |
24,51 р. |
10 Прибыль от реализации, млн р. |
-62 |
93 |
1549 |
16,66 р. |
-24,98 р. |
11 Чистая прибыль, млн р. |
29 |
156 |
1491 |
9,56 р. |
51,41 р. |
12 Фонд заработной платы, млн р. |
2049 |
2477 |
4217 |
170,27 |
2,06 р. |
13. Среднегодовая стоимость капитала, всего, млн р. |
9228 |
10636 |
15986 |
150,3 |
173,24 |
13.1 Основного |
6218 |
7215 |
11118 |
154,1 |
178,82 |
13.2 Оборотного |
3010 |
3421 |
4867,5 |
142,3 |
161,71 |
14 Текущие расходы, млн р. |
13404 |
16407 |
31707 |
193,25 |
2,37 р. |
15 Среднегодовая стоимость экономических ресурсов, млн р. |
11276 |
13112 |
20203 |
154,08 |
179,16 |
16 Товарооборот, млн р. |
16082 |
20093 |
39750 |
197,83 |
2,47 р. |
17 Валовая выручка, млн р. |
20065 |
24658 |
47940 |
194,42 |
2,39 р. |
Источник: собственная разработка на основе данных Приложений Б, В, Д, Е, Ж.
Исходя из данных таблицы 2.6, отметим, что произошло увеличение фонда заработной платы работников. В 2011 году данный показатель составил 4217 млн р., по сравнению с 2009 годом он увеличился в 2,06 раза и по сравнению с 2010 годом 70,27%.
Также, в 2011 году произошло увеличение среднегодовой стоимости капитала. За 2011 год данный показатель составил 15986 млн р., что на 73,24% больше, чем в 2009 году и на 50,3% больше, чем в 2010 году.
Соответственно, в связи с увеличением данных показателей, организация в 2011 году вышла также и на высокие показатели рентабельности деятельности, а именно:
- рентабельность продаж за 2011 год составила 3,90%, что на 4,28% больше, чем в 2009 году и на 3,43% больше, чем в 2010 году;
- рентабельность трудовых ресурсов по прибыли составила 41,85% в 2011 году, что на 38,34% больше, чем в 2009 году и на 31,48% больше, чем в 2010 году;
- рентабельность капитала по прибыли за 2011 год составила 11,04%, что на 10,26% больше, чем в 2009 году и на 8,62% больше, чем в 2010 году. Рентабельность капитала по чистой прибыли за этот же период составила 9,33%;
- рентабельность основного капитала по прибыли составила 15,88%, что на 14,72% больше, чем в 2009 году и на 12,31% больше, чем в 2010 году. Рентабельность основного капитала по чистой прибыли составила 13,41%;
- рентабельность оборотного капитала за 2011 год составила 36,26%, что на 33,87% больше, чем в 2009 году и на 28,75% больше, чем в 2010 году. Рентабельность оборотного капитала по чистой прибыли составила 30,63%;
- рентабельность текущих расходов за 2011 год составила 4,89%, что на 5,35% больше, чем в 2009 году и на 4,32% больше, чем в 2010 году;
- рентабельность экономических ресурсов по прибыли в 2011 году составила 8,74%, что на 8,10% больше, чем в 2009 году и на 6,78% больше, чем в 2010 году. По чистой прибыли рентабельность экономических ресурсов в 2011 году составила 7,38%;
- итоговая рентабельность составила 3,68%, что на 3,32% больше, чем в 2009 году и на 2,64% больше, чем в 2010 году.
Таким образом, из всего вышесказанного отметим, что 2011 год явился для организации наиболее удачным. Хотимское райпо за этот период получило высокие показатели прибыли от реализации, выручки от реализации товаров, итоговой прибыли. Организация в 2011 году сработала достаточно прибыльно и с высокими показателями рентабельности.
Необходимыми для анализа работы организации также является рассмотрение динамики показателей ликвидности и платежеспособности за 2010 – 2011 гг. (Таблица 2.7)
Таблица 2.7 - Динамика показателей ликвидности и платежеспособности Хотимского райпо за 2010 – 2011 гг.
Показатели |
2010 г. |
2011 г. |
Темп роста, % или отклонение (+; –) |
1. Оборотные активы, млн р. |
3420,5 |
4867,5 |
142,3 |
2. Денежные средства, млн р. |
429 |
106 |
24,71 |
3. Финансовые вложения, млн р. |
21 |
21 |
100,00 |
4. Краткосрочные обязательства, млн р. |
4570,5 |
4052 |
88,66 |
5. Показатели ликвидности и платежеспособности: |
|
|
|
5.1. Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,10 |
0,03 |
- |
5.2. Коэффициент текущей ликвидности |
0,75 |
1,20 |
- |
Источник: собственная разработка на основе данных Приложений Б, В, Д, Е, Ж.
Из данной таблицы можно сделать вывод, что краткосрочные обязательства в 2011 году не погашены полностью за счет абсолютно ликвидных активов (денежных средств и финансовых вложений), все это характеризует коэффициент абсолютной ликвидности, значение 0,03.
Коэффициент текущей ликвидности характеризует долю краткосрочных обязательств, которая погашена в результате реализации оборотных активов. В 2011 году данный коэффициент равен 1,20, что означает, что организация имеет возможность в перспективе полностью рассчитаться по своим долговым обязательствам краткосрочного характера.
Далее необходимо рассмотреть маркетинговую среду Хотимского райпо.
Довольно широко признанным подходом, позволяющим провести совместное изучение внешней и внутренней среды является SWOT-анализ. Данный анализ позволяет разработать перечень стратегических действий, направленных на усиление конкурентных позиций организации и ее развитие.
Таблица 2.8 – Перечень сильных и слабых сторон, возможностей и угроз Хотимского райпо для построения SWOT-анализа
Сильные стороны |
Слабые стороны |
- Наличие собственного автотранспорта; - Разнообразный ассортимент реализуемых товаров как отечественных, так и зарубежных производителей; - Предоставление потребительского кредита покупателям; - Обновленная материально-техническая база торговых объектов; - Положительный финансовый результат по итогам деятельности на протяжении нескольких лет. |
- Торговые надбавки и ценообразование в целом диктуется вышестоящим органом; - Минимальное использование правил мерчендайзинга в торговых объектах; - Отсутствие мероприятий по стимули-рованию продаж, а именно: скидки, акции, розыгрыши, бонусы и др.; - Отсутствие проведения маркетинговых исследований; - Незаинтересованность со стороны руко-водства в формировании и поддержании имиджа организации в глазах потенциальных покупателей. |
Возможности |
Угрозы |
- Неиспользованные маркетинговые возмож-ности в организации работы; - Увеличение покупательского спроса; - Завоевание большей доли рынка; - Реконструкция торговых объектов. |
- Неблагоприятные демографические изме-нения; - Рост конкуренции со стороны индиви-дуальных предпринимателей; - Ценовая и неценовая войны со стороны конкурентов; - Изменение покупательских предпочтений; - Снижение покупательной способности обслуживаемого населения; - Ограничение в области ценообразования; - Высокие процентные ставки по кредитам; - Высокая схожесть с продуктами, предос-тавляемыми конкурентами. |
Источник: собственная разработка на основе данных организации.
На основе данных таблицы 2.8 построим матрицу SWOT-анализа. Это даст возможность оценить внутреннюю и внешнюю маркетинговую среду, а также разработать перечень стратегических действий, направленных на усиление конкурентных позиций.
Таблица 2.9 – Матрица SWOT-анализа для Хотимского райпо
|
Возможности: -Неиспользованные маркетинговые возмож-ности в организации работы; -Увеличение покупа-тельского спроса; -Завоевание большей доли рынка; -Реконструкция торго-вых объектов. |
Угрозы: - Неблагоприятные демогра-фические изменения; - Рост конкуренции со сторо-ны индивидуальных пред-принимателей; - Ценовая и неценовая войны со стороны конкурентов; - Изменение покупательских предпочтений; - Снижение покупательной способности обслуживаемого населения; - Ограничение в области ценообразования; - Высокие процентные ставки по кредитам; - Высокая схожесть с продук-тами, предоставляемыми конкурентами. |
Сильные стороны: -Наличие собственного автотранс-порта; -Разнообразный ассортимент реали-зуемых товаров как отечественных, так и зарубежных производителей; -Предоставление потребительского кредита покупателям; -Обновленная материально-техничес-кая база торговых объектов; -Положительный финансовый результат по итогам деятельности на протяжении нескольких лет. |
Поле СИВ Дальнейшая работа по развитию и поддержа-нию кредитных отно-шений с покупателями. Расширение и модерни-зация торговых объек-тов. |
Поле СИУ Включение в ассортимент товаров, отсутствующих у конкурентов. |
Слабые стороны: -Торговые надбавки и ценообразова-ние в целом диктуется вышестоящим органом; -Минимальное использование правил мерчендайзинга в торговых объектах; -Отсутствие мероприятий по стимули-рованию продаж, а именно: скидки, акции, розыгрыши, бонусы и др.; -Отсутствие проведения маркетинго-вых исследований; -Незаинтересованность со стороны руководства в формировании и поддержании имиджа организации в глазах потенциальных покупателей. |
Поле СЛВ Формирование положи-тельного имиджа фили-ала в глазах покупате-лей. Применение маркетин-говых подходов к деятельности. |
Поле СЛУ Разработка программы применения ценовых и неценовых методов конку-рентной борьбы. Изучение потребительских предпочтений и ожиданий.
|
Источник: собственная разработка на основе данных организации.
По результатам SWOT-анализа были выявлены следующие стратегии, направленные на усиление конкурентных позиций:
Поле СИВ:
Дальнейшая работа по развитию и поддержанию кредитных отношений с покупателями позволит Хотимскому райпо удержать, а также увеличить количество своих покупателей, особенно в условиях сложившейся экономической ситуации;
Положительный финансовый результат по итогам деятельности на протяжении нескольких лет позволит произвести строительство новых и реконструкцию уже существующих торговых объектов.
Поле СИУ:
Включение в ассортимент товаров, отсутствующих у конкурентов даст возможность завоевать лидерство в данной товарной позиции, а также привлечь дополнительных покупателей и увеличить объем продаж.
Поле СЛВ:
Формирование положительного имиджа райпо в глазах покупателей будет способствовать завоеванию позиций лидера в конкурентной борьбе по сравнению с другими торговыми организациями;
Применение маркетинговых подходов к деятельности является необходимостью при повышении своей конкурентоспособности, прибыльности, завоевании новых клиентов и поддержании уже лояльных покупателей.
Поле СЛУ:
Для предотвращения снижения объемов продаж и оттока покупателей необходимо разработать программу действий на случай, если конкуренты начнут вести ценовые и неценовые войны;
Постоянный мониторинг и маркетинговые исследования потребительских предпочтений дадут возможность мгновенно реагировать на изменение рыночной ситуации.
Итак, основной целью Хотимского райпо являются удовлетворение материальных и иных потребностей членов общества, обслуживаемого населения.
Основными задачами деятельности являются:
- организация оптовой и розничной торговли, общественного питания;
- закупка у граждан и юридических лиц сельскохозяйственной продукции и сырья, изделий и продукции личных подсобных хозяйств, промыслов, дикорастущих плодов, ягод и грибов, лекарственно-технического сырья, вторичных материальных ресурсов, других видов продукции и сырья;
- производство сельскохозяйственной продукции, пищевых продуктов, непродовольственных товаров, продукции производственно-технического назначения;
- оказание платных услуг населению;
- организация рынков для торговли товарами;
- осуществление внешнеэкономической деятельности;
- осуществление иных видов деятельности, не запрещенных законодательством Республики Беларусь.