КИПы (2) / 34.Краснобродск

КОМПЛЕКСНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН МОДЕРНИЗАЦИИ КРАСНОБРОДСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

Бюджет округа является индикатором уровня развития муниципального образования, а также инструментом регулирования экономической жизни. Бюджет округа должен обеспечивать потребности муниципального образования, а также служить финансовым планом и регулятором механизма развития социальной сферы.

Структура доходов и расходов городского бюджета в относительных

показателях представлена в таблице 6 (млн. рублей):

Таблица 6.

Динамика доходной и расходной части местного бюджета, млн. рублей

31

КОМПЛЕКСНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН МОДЕРНИЗАЦИИ КРАСНОБРОДСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

Доходы местного бюджета за период 2006 – 2009 гг. возросли в 1,8 раза и достигли 349,1 млн. руб.

За 2009 год в бюджет городского округа получено доходов 349,1 млн. рублей,

в том числе собственных доходов226,0 млн.руб.

По сравнению с 2008 годом общий объем доходов городского округа снизился на 16,0 % за счет сокращений поступлений налоговых, неналоговых доходов и

средств из областного бюджета.

Собственные доходы бюджета по сравнению с аналогичным периодом 2008 года снизились на 16,0 %. Основной причиной снижения является приватизация

муниципального имущества в 2008 году.

Налоговых доходов в бюджет округа поступило 64,56 млн. рублей,

относительно 2008 года снизились на 0,1 %.

Основными источниками формирования налоговых доходов являются:

Неналоговых доходов поступило 153,2 млн. рублей.

Основными источниками формирования неналоговых доходов являются:

32

КОМПЛЕКСНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН МОДЕРНИЗАЦИИ КРАСНОБРОДСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

Неналоговые платежи снизились относительно 2008 года на 22,4 % за счет приватизации муниципального имущества в 2008 году, а также снижения поступлений от аренды имущества и платы за негативное воздействие на окружающую среду.

Доля поступления налоговых и неналоговых платежей в местный бюджет от градообразующего предприятия-филиала « Краснобродский угольный разрез» составляет более 70%, это - НДФЛ, арендная плата за землю и др.

В общих доходах бюджета - 31,8% составляют субвенции и субсидии из областного бюджета, 3,5% - дотации. Доля собственных доходов в общих доходах бюджета составляет 64,7 %

Собственные доходы в общих доходах местного бюджета, млн. руб.

33

КОМПЛЕКСНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН МОДЕРНИЗАЦИИ КРАСНОБРОДСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

Рис. 7

Доля собственных доходов в общих доходах бюджета округа

Кроме этого, обращает на себя внимание растущая доля градообразующего предприятия в формировании собственных доходов местного бюджета, что свидетельствует о полной зависимости местного бюджета от градообразующего предприятия.

34

Рис. 8

Структура расходной части местного бюджета претерпевает существенные изменения. Положительной тенденцией является существенный рост затрат на образование, здравоохранение, физкультуру и спорт, социальную политику.

Тревожным симптомом является резкое увеличение затрат на ЖКХ, что говорит о тяжелой ситуации в этой отрасли хозяйства.

В целом собственные доходы местного бюджета в абсолютных величинах возросли в 1,8 раз., с 124,6 млн. руб. в 2006 г. до 226 млн. руб. в 2009 г.

1.7.Диагностика финансового состояния Краснобродского городского округа

Всоответствии с методикой Министерства регионального развития Российской Федерации рассчитан капитал Краснобродского городского округа за

2006–2009 годы.

Сальдо округа отрицательное в течение 2006-2007гг, но имеет положительную

динамику в 2008-2009гг. (таблица 10).

35

КОМПЛЕКСНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН МОДЕРНИЗАЦИИ КРАСНОБРОДСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

Согласно методологии Министерства регионального развития Российской Федерации состояние в округе определяется как стабильное.

Расчет сальдо ГРОП и основные выводы

Основным источником поступления денежных средств для предприятий профильной отрасли является выручка от реализации угля на внешних рынках (в

России и за рубежом). Еѐ доля в течение периода 2006-2009 гг. возросла с 85 % в 2006 г. до 87,7 % в 2009 г. При этом, в абсолютных цифрах объем выручки увеличился за этот период в 2 раза. Другими источниками поступлений являются местная промышленность и малый бизнес– 12,3 % до 15 %.

Исходящие платежи

В исходящих платежах градообразующего предприятия основной вес имеют платежи во внешнюю среду за приобретенное оборудование, расходные материалы.

В платежи во внешнюю среду также включены выплаты заработной платы и другого материального поощрения работникам, проживающим за пределами округа.

Другой существенный фактор - заработная плата населению округа, которая является величиной относительно стабильной.

Платежи предприятия в вышестоящие бюджеты представляют собой в налоговые и неналоговые платежи, из которых главным являются ЕСН, НДФЛ,

НДС, НДПИ, аренда земли. Динамика этих выплат демонстрирует заметный рост платежей в рассматриваемый период, что объясняется, главным образом, динамикой цен на угольную продукцию и также представляет собой фактор, способствующий выводу денежных средств из округа. Налоги и сборы с 337,6 млн. рублей в 2006

году до 362,6 млн. рублей в 2009 г. или 77,1 % и 71,8 % соответственно от перечисленных налогов и сборов в другие уровни бюджетов соответственно.

Платежи градообразующего предприятия в адрес местной промышленности и малого бизнеса не поступают. Это свидетельствует о слабой развитости местных

36

КОМПЛЕКСНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН МОДЕРНИЗАЦИИ КРАСНОБРОДСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

предприятий, включая малый бизнес, а также о том, что в округе имеется скрытый потенциал для более широкого развития производств, обслуживающих основное предприятие округа, которое в настоящее время вынуждено обращаться к сервисным предприятиям за пределами округа.

Доля платежей в адрес муниципального бюджета в общей сумме платежей градообразующего предприятия составляет более 70 %. В эти суммы входят платежи по НДФЛ, аренде земли.

Сальдо

Сальдо градообразующего предприятия имеет положительное значение в течение всего рассматриваемого периода и в 2009 г. дает рост по отношению к

2008г в 2,7 раз.

Результаты расчета сальдо представлены в таблице 7:

37

КОМПЛЕКСНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН МОДЕРНИЗАЦИИ КРАСНОБРОДСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

Вывод Оценивая эффективность угледобычи, следует отметить, что данный вид

бизнеса стабилен, хотя и подвержен существенным рыночным рискам.

Расчет сальдо ОМС и основные выводы

Входящие платежи

Из анализа полученных данных следует, что основными источниками поступления денежных средств в бюджет округа - это собственные доходы, и за период 2006-2009гг. собственные доходы составили 62,8%-64,7% соответственно.

Рост в 2009 г. по сравнению с 2006 годом - в 1,92 раз (с 188 до 349,2 млн. руб.).

Платежи из бюджета Кемеровской области в виде субсидий, субвенций,

межбюджетных трансфертов составляют 33,9%(2006г.)-31,8%(2009г.), дотации

3,3%(2006г.)-3,5%(2009г.) Рост суммы субсидий и субвенций в доходах бюджета округа в 2009 г. по сравнению с 2006 годом - в 1,9 раз (с 63,7 до 123,0 млн. руб.). Из других плательщиков в местный бюджет вносит население (в основном в виде НДФЛ и ЕНВД, налога на имущества и земельного налога) в объеме от 7,1% в 2006

г. до 9,4% в 2009 г. и градообразующее предприятие (в основном в виде НДФЛ) в

38

КОМПЛЕКСНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН МОДЕРНИЗАЦИИ КРАСНОБРОДСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

объеме свыше 70% от общего объема местного бюджета. Платежи местной промышленности и малого бизнеса составляют от 16,2% до 19,6% бюджета и состоят в основном из налоговых платежей. Платежи от предприятий инфраструктуры незначительны и представляют собой платежи за аренду имущества.

Исходящие платежи

Основными получателями денежных средств из местного бюджета является население (заработная плата 35 % - 30 %, пособия и субсидии – от 9% до 16,8%, и

предприятия инфраструктуры (в основном здравоохранение ,физическая культура и спорт – от 7% до 9,3%, образование – от 30,3% до 38% и ЖКХ – от 20,8% до 26,4%).

Сальдо

Как следует из проведенного анализа, сальдо ОМС в течение 2006-2009 гг.

отрицательное. Очевидно, что местный бюджет формируется в основном за счет собственных доходов (62,8%-64,7%), субсидии, субвенции, межбюджетные трансферты составляют 33,9%(2006г.)-31,8%(2009г.), дотации 3,3%(2006г.)-

3,5%(2009г.).

Расчет сальдо инфраструктуры и основные выводы

Входящие платежи.

Основным источником поступления денежных средств для объектов социальной и инженерной инфраструктуры являются поступления из федерального,

областного и местного бюджетов в виде субсидий, субвенций, дотаций,

межбюджетных трансфертов и финансирования за счет целевых программ федерального и областного значения. В 20062009 г.г. основные поступления в инфраструктуру округа осуществлялись из областного и местного бюджетов

(68,7%-69,1%).

39

КОМПЛЕКСНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН МОДЕРНИЗАЦИИ КРАСНОБРОДСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА

Население платит в основном в инфраструктуру жилищно-коммунального хозяйства, оплачивая услуги ЖКХ, что составляет 16 – 19% от всех поступлений в инфраструктуру. Доля выплат населения в социальную инфраструктуру округа за предоставление платных услуг незначительна. Эти выплаты были связаны с оплатой питания в школьных столовых, оплатой услуг дошкольных образовательных учреждений, услуг библиотек, благотворительности и некоторых других.

Местная промышленность и малый бизнес платит инфраструктуре порядка 4,5 %, поэтому также можно считать эти поступления незначительными.

Градообразующее предприятие вносит платежи в инфраструктуру порядка 1%.

Исходящие платежи

Немногим менее 80% всех исходящих из инфраструктуры платежей направляется населению главным образом в виде заработной платы работников инженерной инфраструктуры (ЖКХ, включая энергообеспечение). Платежи заработной платы работникам социальной инфраструктуры: образования,

здравоохранения, социальной защиты населения, культуры, физической культуры и спорта. Около 18% исходящих платежей перечисляется в вышестоящие бюджеты,

прежде всего в виде налогов и сборов.

Необходимо отметить, что высокий износ жилищного фонда, объектов коммунальной и транспортной инфраструктуры требует вложения значительных финансовых средств.

Сальдо

Сальдо инфраструктуры в данном случае не свидетельствует об удовлетворительном состоянии объектов и предприятий инфраструктуры. Такое положение обусловливается выплатами вышестоящих бюджетов и местного бюджета и предельно низкими (недостаточными) затратами предприятий инфраструктуры, в первую очередь, на материалы, оборудование и услуги, которые

40