- •1 Краткая характеристика организации.
- •2 Описание и анализ продукции и внешней среды организации
- •3 Описание и анализ объекта управления.
- •3.1. Описание и анализ этапов цикла «и – п – с» и управления ими.
- •3.1.1. Описание и анализ исследований рынка, управление рыночными исследованиями.
- •3.1.2. Описание и анализ продвижения продукции
- •3.1.4.Описание и анализ конструкторской и технологической подготовки производства.
- •3.1.5. Описание и анализ закупок сырья, материалов и комплектующих, управление закупками.
- •3.1.6. Описание и анализ оказания услуг, управление производством. Управление внешней кооперацией.
- •3.1.7. Описание и анализ контроля качества продукции, управление качеством продукции.
- •3.1.8. Описание и анализ сбыта продукции, управление сбытом.
- •3.1.9. Описание и анализ послепродажного обслуживания продукции, управление послепродажным обслуживанием продукции.
- •4 Описание и анализ системы управления.
- •4.1. Описание и анализ функций управления различными видами ресурсов
- •4.1.1. Характеристика персонала организации. Описание и анализ управления персоналом.
- •4.1.2. Финансовый анализ организации. Описание и анализ системы финансового менеджмента.
- •4.2. Описание и анализ общих функций управления.
- •4.2.1. Анализ экономических показателей организации в целом и ее подсистем. Описание и анализ системы экономического планирования и учета.
- •4.2.2. Описание мотивации персонала организации и применяемых стимулов. Описание и анализ организационной культуры. Описание и анализ системы стимулирования.
- •4.2.3. Характеристика принятой стратегии развития организации. Описание и анализ системы стратегического управления.
- •4.2.4. Описание и анализ организационной структуры.
- •4.3. Описание и анализ вспомогательных функций управления.
- •4.3.1. Организация обеспечения безопасности.
- •4.3.2 Правовое обеспечение.
- •4.3.3 Документационное обеспечение управления.
- •5 Описание проблем организации
- •6 Основные направления совершенствования системы
4.1.2. Финансовый анализ организации. Описание и анализ системы финансового менеджмента.
Динамика показателей, характеризующих прибыльность и убыточность "МегаФон Северо-Запад" за 3 последних завершенных финансовых года.
|
Наименование показателя |
2006 |
2007 |
2008 |
|
Выручка, тыс. руб.
|
18,605,440 |
26 277 226 |
33 906 948 |
|
Валовая прибыль, тыс. руб. |
10,184,375 |
13 912 548 |
17 622 602 |
|
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль/непокрытый убыток), тыс. руб. |
3,130,696 |
4 144 238 |
6 423 720 |
|
Рентабельность собственного капитала, % |
19% |
21% |
24% |
|
Рентабельность активов, % |
6% |
8% |
8% |
|
Коэффициент чистой прибыльности, % |
17% |
16% |
19% |
|
Рентабельность продукции (продаж), % |
31% |
31% |
32% |
|
Оборачиваемость капитала |
0,43 |
0,44 |
0,50 |
|
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, тыс. руб. |
0 |
0 |
0 |
|
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса |
0 |
0 |
0 |
Экономический анализ прибыльности/убыточности "МегаФон Северо-Запад":
|
Наименование показателя |
Экономический анализ |
|
Выручка, тыс. руб. |
Темп роста выручки в 2008 году по сравнению с 2007 годом составил 29%. Снижение темпов роста в 2008 году по сравнению с 2007 годом вызвано усилением конкуренции со стороны других операторов на территории Северо-Западного региона. |
|
Валовая прибыль, тыс. руб. |
Темп роста валовой прибыли за 2008 год по сравнению с 2007 годом составил 27%. Снижение темпов роста данного показателя в 2008 году по сравнению с 2007 годом объясняется усилением конкуренции со стороны других операторов на территории Северо-Западного региона, что отразилось на темпах валовой прибыли компании. |
|
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль/непокрытый убыток), тыс. руб. |
Темп роста чистой прибыли в 2008 году по сравнению с 2007 годом составил 55%. Одной из причин является рост положительной курсовой разницы. |
|
Рентабельность активов, % |
Рентабельность активов в 2008 году осталась на прежнем уровне (8%). |
|
Рентабельность собственного капитала, % |
Темп рост данного показателя в 2008 году по сравнению с 2007 годом составил 18%. Одной из причин роста является темп роста чистой прибыли компании в 2008 году по сравнению с 2007годом. |
|
Рентабельность продукции (продаж), % |
В 2008 году наблюдается повышение рентабельности продукции на 1% процент по сравнению с 2007 годом. Это вызвано повышением темпов роста выручки в 2008 году по сравнению с 2007 годом. |
По мнению органов управления "МегаФон Северо-Запад", на изменение размера выручки от продажи им товаров, продукции, работ, услуг затрат на их производство и продажу (себестоимости) и прибыли "МегаФон Северо-Запад» от основной деятельности повлияли:
|
Наименование факторов |
Степень влияния на изменение размера выручки и прибыли от основной деятельности, % | ||
|
2006 г. |
2007 г. |
2008 г. | |
|
Влияние инфляции |
10 |
10 |
10 |
|
Изменение курсов иностранных валют |
5 |
5 |
5 |
|
Решения государственных органов |
- |
- |
- |
|
Иные факторы, в том числе: |
|
|
|
|
Конкуренты |
65 |
65 |
65 |
|
Другие |
20 |
20 |
20 |
|
Итого: |
100 |
100 |
100 |
Мнения органов управления относительно вышеупомянутых причин и/или степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности совпадают.
Показатели, характеризующие ликвидность "МегаФон Северо-Запад" за соответствующие периоды
|
Наименование показателя |
2006 |
2007 |
2008 |
|
Собственные оборотные средства, руб. |
-20 662 056 |
-34 837 436 |
-40 658 996 |
|
Индекс постоянного актива |
2,28 |
2,73 |
2,6 |
|
Коэффициент текущей ликвидности
|
1,62 |
1,42 |
0,97 |
|
Коэффициент быстрой ликвидности
|
1,49 |
1,30 |
0,92 |
|
Коэффициент автономии собственных средств |
0,30 |
0,28 |
0,33 |
Снижение данного показателя в 2006-2007 гг. по сравнению с 2005 годом свидетельствует о риске возникновения дефицита денежных средств. Но в тоже время значения данного показателя за 2006-2007 гг. (от 0,30 до 0,28) являются стабильными. В 2008 наблюдается незначительное повышение показателя от 0,28 до 0,33.
Снижение коэффициента текущей ликвидности в 2007 году (1,42) по сравнению с 2006 годом 1,62 является следствием снижения уровня оборотных средств для покрытия текущих обязательств. В 2007 году значение показателя быстрой ликвидности становится выше - 1,3 против 1,12 в 2006 году.
В 2008 году вновь наблюдается снижение коэффициента текущей ликвидности от 1,42 (2007 год) до 0,97 (2008 год), а также снижение коэффициента быстрой ликвидности от 1,30 (2007 год) до 0,92 (2008 год). Причина снижения та же - уменьшение уровня оборотных средств в 2008 году по сравнению с 2007 годом.
В перспективе "МегаФон Северо-Запад" планирует наращивать собственный капитал, сокращать зависимость от заемных средств, повышать обеспеченность оборотных активов долгосрочными источниками формирования, что скажется на положительных тенденциях показателей, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность "МегаФон Северо-Запад".
Размер и структура капитала и оборотных средств "МегаФон Северо-Запад"руб.:
|
Наименование статьи баланса |
2006 |
2007 |
2008 |
|
Уставный капитал |
62,000,020 |
62,000,020 |
62,000,020 |
|
Резервный капитал |
3,100,000 |
3,100,000 |
3,100,000 |
|
Добавочный капитал – всего: |
2,436,692,519 |
2,433,130,439 |
2,351,125,696 |
|
В том числе - переоценка ОС |
559,021,913 |
555,459,833 |
473,455,091 |
|
- эмиссионный доход |
1,877,670,606 |
1,877,670,606 |
1,877,670,606 |
|
Нераспределенная чистая прибыль |
13,352,021,543 |
17,499,822,002 |
24,005,545,967 |
|
Фонд накопления |
|
|
|
|
Общая сумма капитала |
15,853,814 |
19,998,052,461 |
26,421,771,684 |
Размер уставного капитала на протяжении 2003-2008 годов соответствовал величине уставного капитала, зафиксированной в учредительных документах компании.
Из приведенных выше показателей размера и структуры капитала и оборотных средств "МегаФон Северо-Запад" изменению подвергся размер нераспределенной чистой прибыли в связи с увеличением чистой прибыли за отчетный период.
Структура и размер оборотных средств в соответствии с бухгалтерской отчетностью "МегаФон Северо-Запад"(тыс. рублей):
|
Наименование статьи баланса |
2006 |
2007 |
2008 |
|
Запасы |
595,319 |
620,560 |
425,277 |
|
НДС |
952,019 |
978,240 |
322,730 |
|
Дебиторская задолженность |
3,217,472 |
4,726,806 |
7,196,166 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
8,975,784 |
8,234,408 |
5,851,805 |
|
Денежные средства |
2,740,549 |
1,505,395 |
1,615,031 |
|
Общая сумма оборотных активов: |
16,481,143 |
16,065,409 |
15,411,009 |
Источники финансирования оборотных средств: собственные источники.
Политика "МегаФон Северо-Запад"по финансированию оборотных средств: финансирование оборотных средств осуществляется за счет собственных средств "МегаФон Северо-Запад".
Факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования оборотных средств и оценка вероятности их появления: изменение в политике финансирования оборотных средств может возникнуть в случае недостаточности собственных средств компании, вероятность появления такого фактора очень низкая.