Образец должностной инструкции
Образец должностной инструкции для должности Главного механика в Приложении 1
Система оплаты труда
В рамках реализации данного проекта будет использоваться повременно-премиальная форма оплаты труда. Т.е. ополячиваться будет не только отработанное время, но и начисляться премия за качество работы.
Раздел 7: Финансовый план
План доходов и расходов
Расходы
Расходы на выпуск нового продукта составят порядка 550300 тыс. рублей, в т.ч.:
|
Сырье и материалы |
16200,3 |
|
Вспомогательные материалы |
32000,1 |
|
Энергия |
137300,8 |
|
Осн. и доп. зарплата |
167500,9 |
|
Отчисления на соц. нужды |
70700,2 |
|
Износ основных фондов |
22000,6 |
|
Прочие расходы |
104300,7 |
Доходы
В среднем рыночная стоимость клинкера составляет порядка 30-35 рублей за усл. единицу, при этом его себестоимость находится в пределах 22 рубля. Таким образом, рентабельность продукции составляет около 20%. А что касается окупаемости, то вложения окупятся в течение нескольких лет.
Расчет точки безубыточности
Точка безубыточности в стоимостном выражении, рассчитывается по формуле:
BEP = TFC*P/ (P-VC)
, где
BEP – точка безубыточности,
TFC – постоянные затраты,
VC – переменные затраты на производство единицы продукции,
P – Цена единицы продукции,
(P-VC) – ни что иное как валовая маржа.
В
результате расчета получаем: 120 653,14 тыс
руб.
План денежных поступлений и выплат
План денежных поступлений и выплат по предприятию на год
|
Источники поступления наличности |
Сумма |
Направления использования наличности |
Сумма |
|
Остаток денежных средств в кассе и на расчетном счете на начало планового периода |
0 руб |
Выплата заработной платы и приравненных к ней платежей |
50 млн руб |
|
От реализации продукции, товаров и услуг |
690 млн руб |
Обязательные платежи во внебюджетные фонды по направлениям |
70 млн руб |
|
Погашение просроченной дебиторской задолженности |
0 руб |
Оплата счетов за товарно-материальные ценности |
30 млн руб |
|
От реализации ценных бумаг и валюты |
500 тыс руб |
Погашение просроченной кредиторской задолженности |
0 руб |
|
Полученные авансы от покупателей и заказчиков |
200 млн руб |
Оплата счетов за услуги сторонних организаций (коммунальные, за транспорт и т. д) |
300 млн руб |
|
Поступление денежных средств от неторговых операций (продажа объектов основных средств) |
0 руб |
Оплата счетов подрядчиков за выполненные работы (по инвестиционным проектам) |
100 млн руб |
|
Целевые поступления денежных средств на реализацию инвестиционных проектов |
400 млн руб |
Погашенные ссуды банку и выплата процентов за кредит, в том числе по инвестициям |
300 млн руб |
|
Прочие поступления денежных средств |
20 млн руб |
Приобретение объектов основных фондов |
10 млн руб |
|
|
|
Арендная плата |
50 млн руб |
|
|
|
Прочие выплаты |
20 млн руб |
|
Всего поступлений наличности |
1310,5 млн руб |
Итого расходов наличности |
930 млн руб |
|
Сумма необходимого займа |
0 руб |
Свободный остаток денежных средств |
380,5 млн руб
|
|
|
|
|
|
Вывод
Таким образом, можно сделать вывод о высокой устойчивости проекта к возможным внешним факторам, влияющей на выручку продукции и опережающему росту цен на материальные ресурсы, формирующих себестоимость продукции. Производство кирпича достаточно рентабельное и быстро окупается, поэтому заслуживает внимания. Объем необходимых инвестиций можно получить от Группы ЛСР, для которой данный проект не понесет значительных убытков, а только увеличит ассортимент продукции без ущерба общему объему производства.