65.Схема бухгалтерского баланса кб, его основные разделы, их взаимосвязь.

Баланс коммерческого банка - это сводная таблица, дающая представление о финансовом положении, характере, структуре и размерах операций банка на соответствующую дату.В пассиве находятся, собственные средства и обязательства банка, в активе - размещенные средства или обязательства банку. В активе значатся наличные средства. Первоначально они возникают как эквивалент проданных акций, т.е. обязательств самого банка. Баланс банка - это бухгалтерский баланс, отражающий состояние привл и собств средств, их источники, размещение в кредитные и другие А операции. Слово "пассив" в балансе означает, что банк, получив имущественные средства от кредиторов и пайщиков, оказывается по отношению к ним в положении должника. Поэтому сколько в деле имеется имущественных средств, столько есть у него и обязательств, считая в числе последних и долг пайщикам, измеряемый суммой капитала. Отсюда базовую модель баланса коммерческого банка можно представить в виде: А=П или А=Обяз-ва+собств капитал.ЦБ России и все коммерческие банки страны для ведения бухгалтерского учета пользуются единой номенклатурой счетов баланса, определенной Планом счетов бухг-ого учета в РКЦ, гл управлениях ЦБ РФ, ком и кооперативных банках.

72. Инспектирование кредитных организаций, задачи и цели.Вопросы инспекти­рования КО предусмотрены ст. 55 ФЗ «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)», а также Инструкцией Банка России от 19 февраля 1996 г. № 34 «О порядке проведения проверок КО и их филиалов уполномоченными представителями ЦБ РФ (Банка Рос­сии)».Проверки КО и их филиалов проводятся на основа­нии планов проверок, которые составляются на каждый квартал указанны­ми в инструкции структ.подр-ями Банка России и его тер­риториальными учреждениями и утвержденными руководителями этих подразделений и учреждений. Внеплановые проверки осуществляются по указанию председателя Банка России или его заместителей, курирующих подразделения, перечисленные в Инструкции, руководителя территориаль­ного учреждения Банка России. Заметим, что как внеплановые, так и плано­вые проверки всегда могут быть инициированы многими руководителями структурных подразделений, которые в свою очередь от подчиненных им подразделений и специалистов получают соответствующую информацию о финансовом и правовом состоянии банка. Поэтому на практике круг ини­циаторов банковских проверок весьма широк. Это могут быть, например, жалоба клиента иди запрос контролоргана.

73. Виды и организация контроля в КБ. Цель контроля: 1. Предупреждение банкротства, 2. Обеспечение соблюдения закон-ва, 3. Защита интересов вкладчиков. Виды контроля: 1. Гос – это контроль Ц банка и отдельных налоговых органов. ЦБ осуществляет контроль на основе информации банка.. 2. Аудиторский – главное назначение – проверка достов-ти отчетности. Внутренний контроль осущ-ся внутренним подразд. банка, соответствующей службой, деятельность которого регулируется Положением о внутреннем контроле.

66. Денежная масса и ее агрегаты. Показатели хар-ие состояние ден массы. Дмасса - сумма наличных и безналичных денежных средств, а также других средств платежа. Количество денежной массы прямо пропорционально сумме цен товарок и обратно пропорционально скорости оборота денежной единицы. При этом учитывается система взаиморасчетов и взаимоплатежей, а также наличие кредитов, что в каждый данный момент увеличивает или уменьшает денежную массу. Выделяются сл.осн. агрегаты ден массы: M0, M1, M2, M3. В M0 включаются только наличные деньги в обращении; в М1 помимо M0 входят средства на расчетных, текущих и специальных счетах предприятий и организаций, средства страховых кампаний, доходы населения до востребования в Сбербанке и коммерческих банках: В М2 включаются помимо M1 срочные вклады населения в Сбербанке и М3 - это М2 плюс сертификаты к облигации госзайма.Самой высокой ликвидностью обладает агрегат М0. Поскольку в агрегат М2 входят срочные вклады населения в Сбербанк, то расчет этого показателя особенно важен в кредитно-денежной политике, т. к. иллюстрирует склонность населения к сбережению, следовательно, его доверие банкам и государству в целом.Денежная масса зависит от спроса на деньги и их предложения. Спрос на деньги - это количество денег, которое население желает иметь на руках (это так называемые «денежные остатки», включающие в себя как наличные деньги, так и средства на текущих банковских счетах фирм и организаций). Главное влияние на спрос на деньги оказывает динамика физического объема продукции, а также цены. Важно также доверие к национальной денежной единице и к кредитной политике государства. Предложение денег связано с достигнутым уровнем развития экономики, номинальным объемом ВВП и возможностями его роста. Оно зависят также от кредитной политики Центрального банка, умелого управления и регулирования наличной денежной массой.

67. Центральный банк РФ, его правовой статус, организационная структура и высшие органы управления. Цбрф — высший орган банковского регулирования и контроля деятельности коммерческих банков и других кредитных учреждений. В процессе взаимоотношений с коммерческими банками ЦБ РФ стремится к поддержанию устойчивости всей банковской системы и защите интересов населения и кредиторов. Он не вмешивается в оперативную деятельность коммерческих банков. Однако ЦБ РФ определяет порядок создания новых коммерческих банков, контролирует его соблюдение и выдает лицензию на право осуществления банковской деятельности. Главная задача ЦБ России заключается в том, чтобы методами кредитно-денежной политики обеспечить нормальное экономическое развитие страны, т. е. соответствие количества денег в обращении потребностям сохранения стабильных цен, росту занятости населения, увеличению количества и повышению качества производства разнообразной продукции, расширению экспортно-импортных операций. ЦбРФ (Банк России) -главный банк РФ, наделенный широкими властными полномочиями в сфере регулирования финансово-кредитных отношений. Уставный капитал и иное имущество ЦБ РФ являются федеральной собственностью. Основными задачами ЦБ РФ являются: защита и обеспечение устойчивости рубля, в т.ч. его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы РФ; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Правовой основой деятельности ЦБ РФ служит Конституция РФ и Закон РФ "О Центральном банке РФ (Банке России)" в ред. ФЗ от 26 апреля 1995 г. В соответствии с Конституцией РФ подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ. Независим в своей деятельности в пределах своих полномочий. По вопросам, отнесенным к его компетенции федеральными законами, издает нормативные акты, обязательные на всей территории РФ и для субъектов права.

69. Денежно-кредитное регулирование экономики банком России. Методы и инструменты.

Совокупность мероприятий денежной политики, определяющей изменения денежной массы, и кредитной политики, направленной на регулирование объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей рынка ссудных капиталов, получила название денежно-кредитной политики. Ее цель - регулирование экономики путем влияния на состояние денежного обращения и кредита.

Проведении денежно-кредитной политики ЦБ использует комплекс инструментов, которые можно классифицировать по форме воздействия на прямые и косвенные; объектам воздействия – предложение денег и спрос на деньги; характеру регулируемых параметров – количественные и качественные. Все эти методы используются в единой и в свою очередь делятся на две группы: общие, влияющие на рынок судных капиталов в целом, и селективные (выборочные), предназначенные для регулирования конкретных видов кредита или кредитования отдельных отраслей, крупных фирм и д.т. К первым относятся учетная (дисконтная) политика, операции на открытом рынке, изменение норм обязательных резервов банков, ко вторым – установление количественных параметров на кредиты приоритетных отраслей; создание специальных кредитно-финансовых учреждений, осуществляющих кредитование приоритетных отраслей по более низким процентным ставкам и пользующихся льготами при переучете векселей в ЦБ; распространение различного рода льгот по кредитным учреждениям, предоставляющие кредиты приоритетным сферам экономики.