37.Доходы кб, их состав, структура. Осн. Направления увеличения доходов банка.

Доходы – это важнейший качественный показатель деятельности банка. От их величены зависит размер получаемой прибыли, т. к. доходы – это гл. источник формирования прибыли. Отсюда вытекает роль доходов. Банки могут получать доходы от осуществления различных операций и сделок, в т. числе доходы от предоставления кредитов, от операций с цб, от валютных операций, трастовых операций, по расчетно-кассовому обслуживанию и т. д. По форме получения все доходы можно разделить на:

• доходы, получаемые в виде %-ов: %-нтные доходы

• доходы, получаемые в виде комиссии

• прочие доходы

%-е доходы – это начисление % по кредитам, по долговым цб, лизинговым операциям и др. Величина %-х доходов по кредитам зависит от 2-х осн. факторов: от объема выданных кредитов и от %-х ставок. Доходы в форме комиссии – это плата за банковские услуги: за расчетно-кассовое обслуживание, сдача сейфов в аренду, трастовые, и др. Осн. путь увеличения доходов: расширение набора банковских услуг, установление оптимальных тарифов на услуги.Пр доходы – доходы от переоценки имущества, полученные штрафы, пени, неустойки. Совокупные доходы банка должны обеспечить возмещение расходо, покрытие рисков и формирование достаточности прибыли.1.01.02 Б ведут двойной учет доходов : бухгалтерский и налоговый учет.

Расходы КБ, их состав и структура.Также влияют на фин. результат, но зависимость обратная: меньше расходов – больше прибыль. Расходы делятся на %-е, не%-е и прочие расходы. Осн. уд. вес падает на %-е расходы. %-е расходы – это начальные и уплаченные банком % по вкладам, депозитам, купленным кредитным ресурсам,по выпущенным цб. Не%-е расходы – это расходы не связанные с выплатой %-в. В их состав входят общебанковские расходы: выплата з/пл, амортизация, расходы по содержанию здания, представительские расходы и т. д. Прочие расходы – это расходы на создание резервов, уплата налогов, штрафы, пени уплаченные.Не могут относиться на расходы и на себест-ть банковских услуг расходы, связ с бесхозяйственностью, например, убытки от хищений, недостачи по кассовым операциям, принятые фальшивые денежные знаки. Это должно возмещаться виновными лицами или покрываться чистой прибылью Банка.С 1.01.02 Б ведут двойной учет: бухг и налоговый. Оптим-ия банк расходов предполагает их экономию по статьям не связанных с качеством обслуживания клиентов, скоростью обслуживания.

38. Банковская маржа, показатели ее характеризующие.

Процентная маржа количественно равна разнице между суммами процентных расходов, т.е. между % полученными и % уплаченными. Именно она является основным источником прибыли банка. Размер % маржи может характеризоваться абсолютной величиной и относительной величиной в форме ряда финансовых коэффициентов: Абсолютная величина маржи может расчитываться как разница между общей величиной %-го дохода и расхода банка, а так же между %-м доходом по отдельным видам активных операций и %-м расходом, связанным с ресурсами, которые были использованны для этих операций. Различают 2 метода учета операций, связанных с отнесеним сумм начисленных % по привлеченным и размещенным денежным средствам на счета расходов и доходов банка: кассовый метод и метод «начислений». При кассов методе начисленные банком-кредитором % относятся на доходные счета только при реальном поступлении средств. Отнесение банком-заемщиком начисленных по привлеченным ресурсам % на его расходные счета производится на дату их уплаты. % начисленные, но не уплаченные учитываются на счетах доходов или расходов будущи периодов. Метод «начислений» заключается в том, что все начисленные в текущем месяце % относятся на доходы или расходы банка независимо от того, списаны ли они со счета клиента или зачисленны на него. Размер наращенных % определяетсяследующим образом: (% ставка годовая* период наращивания* остаток ссудной задолженности или депозита)/360. Фактический уровень (относительный) процентной маржи расчитывается по нескольким формулам, в числитиле которых используется размер фактической маржи за период, а в знаменателе-либо средний остаток всех активов банка за период, либо средний за период остаток активов, приносящих доход. Что касается коэффициента достаточности маржи, то он показывает какой в данный момент минимальный уровень маржи необходимым банку для компенсации расходов. Расчет этого коэффициента вытекает из основного назначения маржи-покрытие издержек банка. Коэффициент достаточности маржи = ((расходы банка-%уплаченные)-прочие доходы*100)/средний остаток активов приносящих доход.