BizPlan_lek

ТЕМА 8. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН Аннотация:

Вданной теме рассматриваются проблемы построения организационной структуры предприятия, распределения функций между подразделениями и отдельными сотрудниками, рассматриваются вопросы формирования команды высшего руководства, требований к их квалификации и опыту, требования

кперсоналу, определения порядка набора персонала, оформления трудовых отношений, формирования штатного расписания, оценки затрат на персонал.

Вэтом подразделе, который особенно важен для новых предприятий и фирм, необходимо указать организационноправовую форму организации. Каждая из таких форм имеет свои особенности, свои плюсы и минусы, которые тоже могут повлиять на успех проекта. По товариществам указываются условия создания и партнерства; по обществам с ограниченной ответственностью и закрытым акционерным обществам - состав основных участников или акционеров и принадлежащие им доли. По открытым акционерным обществам указывается объем выпущенных акций и объем их эмиссии.

Приводится организационная структура будущего предприятия. Распределяются обязанности между подразделениями. Описываются основные элементы кадровой политики. Даются сведения о начальном количестве персонала и перспективном расширении штата, о методах подбора, обучения и подготовки кадров, а также о привлечении внешних консультантов, советников, менеджеров. Разрабатывается проект штатного расписания, составляется план затрат на персонал, включая основную заработную плату, элементы социального пакета, бонусы, премии, расходы на повышение квалификации и т.д.

Вэтом разделе рассматриваются вопросы руководства и управления предприятием. Объясняется, каким образом организована руководящая группа, и описывается роль каждого ее члена. Приводятся краткие биографические сведения о всех ключевых фигурах предприятия, их возможностях и опыте, о

41

выполняемых ранее обязанностях. Такая же информация приводится о ключевых специалистах предприятия.

В этом разделе освещается механизм поддержки и мотивации руководителей и ключевых специалистах, каким образом они будут заинтересованы в достижении намеченных в бизнес-плане целей, как будет оплачиваться труд каждого руководителя (оклад, премии, долевое участие в прибыли).

Ознакомившись с организационным планом, потенциальный инвестор должен получить представление о том, кто именно будет осуществлять руководство предприятием и каким образом будут складываться отношения между членами руководства на практике.

Идеальный вариант для инвесторов — это наличие опытной и хорошо сработавшейся на протяжении ряда лет команды менеджеров. Это обеспечивает эффективный менеджмент как в период расширения компании, так и в неблагоприятные для нее времена, а также гарантирует определенную стабильность в первые непростые годы ее существования. На другой чаше весов находится изобретатель-одиночка, чьи управленческие способности можно поставить под сомнение и который не вполне представляет, как довести свою продукцию от чертежа до производства. Подобное предложение вряд ли способно привлечь значительные инвестиции, так как сопряжено с очевидными рисками помимо тех, с которыми любая компания может столкнуться, работая на рынке.

На практике предложения большинства компаний находятся где-то между этими двумя крайними позициями. В бизнес-плане должны быть очень четкие формулировки: какое сочетание ключевых менеджеров идеально подходит для вашей компании; кого вы наметили или уже наняли на эти должности. И, наконец, отнюдь не маловажное обстоятельство: каким образом вы намерены мотивировать их деятельность для того, чтобы они проработали в вашей компании первые и практически самые важные для нее годы и добросовестно относились к своим обязанностям.

Контрольные вопросы:

1. Какие элементы необходимо включить в организационную структуру?

42

2.Какие категории персонала предприятия необходимо рассмотреть в бизнес-плане на предмет квалификационных требований, опыта работы?

3.Какими документами определяются квалификационные требования и должностные обязанности?

4.Какие виды стимулирования труда рассматриваются в бизнес-плане?

5.Какую информацию включают в штатное расписание организации?

6.Какие расходы включаются в затраты на персонал?

43

ТЕМА 9. ОЦЕНКА РИСКА И СТРАХОВАНИЕ

Аннотация:

В данной теме рассматриваются порядок определения рисков бизнеса, оценки количественной величины риска, разработки мероприятий по снижению последствий риска, и оценки затрат на мероприятия по снижению риска.

Содержание данного раздела сильно зависит от масштаба проекта. Для крупных проектов необходим тщательный просчет рисков с использованием специального математического аппарата теории вероятностей. Для проектов же попроще (и подешевле) достаточен анализ риска с помощью экспертных методов.

Главное не сложность расчетов и не точность вычислений вероятности, а умение авторов бизнес-плана заранее предугадать все ТИПЫ рисков с которыми может столкнуться проект, источники этих рисков, момент их возникновения, величина возможного ущерба. А затем разработать меры по сокращению этих рисков и минимизации потерь, которые они могут вызвать.

В первую очередь необходимо определить виды потенциальных рисков. Две большие группы рисков, с которыми может столкнуться проект: технические и финансовоэкономические.

Невозможно перечислить все технические риски, поскольку они часто связаны с типом продукции. В качестве примера можно привести следующий перечень:

∙задержка в выполнении графика строительства;

∙задержка поставки оборудования;

∙непредвиденные остановки производства;

∙перебои в поставке сырья и материалов;

∙появление более прогрессивных технологий;

∙недостижение необходимого качества продукции. Финансово-экономические рынки тоже связаны с типом

продукции, с характером рынка, с уровнем экономической

44

стабильности. В качестве примера можно привести следующий перечень:

∙рост цен на сырье, материалы, энергию;

∙снижение спроса на продукцию;

∙повышение ставок налогов.

Необходимо составить наиболее полный список возможных рисков, а также оценить, какие риски наиболее вероятны и какой ущерб (в случае их проявления) может быть нанесен предприятию.

Экспертный анализ риска связан с определением важности риска, на основе показателей вероятности наступления и потенциальной опасности.

Количественные методы оценки риска основываются на использовании различных финансовых моделей, например точки безубыточности и чистого дисконтированного дохода.

В анализе устойчивости необходимо проанализировать устойчивость проекта к возможным изменениям как экономической ситуации в целом (изменение структуры и темпов инфляции, увеличении сроков задержки платежей), так и внутренних показателей проекта (изменение объемов сбыта, цены продукции).

Степень устойчивости проекта по отношению к возможным изменениям условий реализации может быть охарактеризована показателями границ безубыточности (предельных уровней) объемов производства, цен производимой продукции и иных параметров. Эти и им подобные показатели по существу отвечают сценариям, предусматривающим соответствующее снижение объемов реализации, цен реализуемой продукции и т. д., но они не являются показателями эффективности самого проекта.

Очень важно установить, какие изменения данных параметров могли бы повысить ожидаемую прибыльность, например, 25%-ое увеличение цены на сырье или потребление электроэнергии, или 20%-ое уменьшение цены продажи или объема выпуска продукции. Если бизнес является слишком чувствительным к некоторым изменениям параметров, руководство компании должно регулярно их контролировать.

45

После определения состава рисков и их опасности, можно перейти к ответу на вопрос: как уменьшить риски и потери? Собственно говоря, ответ этот должен состоять из двух разделов: в первом из которых вы можете указать организационные меры профилактики рисков, а во вторых - свою программу страхования от рисков.

Контрольные вопросы:

1.Какие типы рисков рассматриваются в бизнес-плане?

2.Какие примеры технических рисков можно привести?

3.Какие примеры экономических рисков можно

привести?

4.Какие методы используются для экспертной оценки рисков в бизнес-плане?

5.Какие виды мероприятий по снижению последствий риска включают в бизнес-план?

6.Как оценить затраты на мероприятия по снижению

риска?

46

ТЕМА 10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН Аннотация:

В данной теме рассматриваются порядок расчета прогноза объемов продаж, таблицы доходов и расходов, таблицы потока денежных поступлений и выплат, прогноза баланса, состав элементов стратегии финансирования, основные показатели финансового плана.

Этот раздел бизнес-плана призван обобщить материал предыдущих частей, представить их в стоимостном выражении, а также дать возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для возврата инвестиций и получения запланированной прибыли.

Следует подробным образом описать потребность в финансовых ресурсах, предполагаемые источники и схемы финансирования, систему гарантий. Особое значение следует уделить описанию текущего и прогнозируемого состояния окружающей экономической среды. Должны быть описаны условия, оценки и предположения, базируясь на которых, рассчитывались финансовые результаты проекта. Необходимо спрогнозировать (помесячно, поквартально):

-изменение курса рубля к доллару;

-перечень и ставки налогов;

-изменение инфляции (Существует два основных способа учета инфляции в деловых предложениях. Один состоит в том, чтобы сделать все расчеты с учетом нулевого уровня инфляции и предположить, что инфляция воздействует на доходы и расходы одинаковым образом. Другой метод состоит в том, чтобы оценить уровень инфляции и представить расчеты на прогнозируемый период в их действительных значениях);

-формирование капитала за счет собственных средств, кредитов выпуска акций и т.д.

-порядок выплаты займов, процентов по ним и т.д.

В этом разделе необходимо подготовить сразу несколько документов, а именно:

∙прогноз объемов реализации,

47

∙таблицу прибылей и убытков,

∙план денежных поступлений и выплат (кэш-фло),

∙сводный баланс активов и пассивов предприятия;

∙стратегию финансирования;

∙оценку показателей эффективности проекта.

Прогноз объемов реализации отражает представление

об объеме продаж продукции в натуральном и денежном выражении.

Таблица прибылей и убытков – документ, показывающий, как будет формироваться и изменяться прибыль предприятия.

План денежных поступлений и выплат - это документ, позволяющий оценить, сколько денег и в какой момент времени нужно вложить в проект. Главная задача баланса денежных потоков - проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит, проверить будущую ликвидность вашего предприятия при реализации данного проекта. А отсюда вытекает крайне важная информация и для определения общей стоимости всего проекта.

Рассмотренные документы представляют в виде таблиц, рассчитывая значения на три года вперед, причем для первого года данные приводятся помесячно, для второго года - поквартально, а третий год приводится общей суммой продаж за 12 месяцев.

Для построения таблиц прибыли и убытков и плана денежных поступлений и выплат необходимо рассчитать несколько промежуточных таблиц.

48

Таблица 1

Программа производства и реализации продукции

1. 1-й вид продукции

1.1.Объем реализации в натуральном выражении, всего в том числе: для оптовых потребителей

для розничных потребителей

1.2.Цена реализации за единицу, продукции: для оптовых потребителей для розничных потребителей

1.3.Общая выручка от реализации (в рублях) в том числе: НДС (18%)

акцизы, пошлины

2.2-й вид продукции и последующие

3.Общая выручка от реализации продукции, итого (в рублях)

в том числе: НДС акцизы, пошлины

Таблица 2

Затраты на производство и сбыт продукции

Вид продукции

1. Прямые (переменные) затраты, всего в том числе: затраты на сырье, материалы, комплектующие, энергию и др.

затраты на оплату труда производственных рабочих страховые взносы – 26% , с 2011 г – 34%

2. Постоянные (общие) затраты, всего в том числе: затраты на инструмент, приспособления, на топливо, энергию и др.

затраты на оплату труда ИТР страховые взносы – 26% , с 2011 г – 34%

3.Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего в том числе: затраты на сырье, материалы, комплектующие, энергию и др.

затраты на оплату труда страховые взносы – 26% , с 2011 г – 34%

4.НДС (18%), учтенный в затратах на материалы, энергию и др.

49

Таблица 4.

1.Капитальные вложения по утвержденному проекту, всего в том числе:

приобретение зданий и сооружений строительно-монтажные работы приобретение оборудования

2.Увеличение оборотного капитала

3.Другие инвестиции

4.Итого - объем инвестиций

50