- •Содержание
- •Введение
- •1 Краткая историческая справка о деятельности компании
- •2 Организационная структура управления
- •3 Описание товаров и услуг компании
- •4 Характеристика целевого сегмента
- •5 Анализ сильных и слабых сторон компании, построение модели swot-анализа
- •6 Анализ затрат
- •7 Анализ прибыли и рентабельности
- •8 Анализ качества услуг
- •9 Анализ рынка услуг бронирования
- •10 Характеристика типов бронирования в ооо «a&a»
- •Заключение
- •Список использованных источников
6 Анализ затрат
Анализ состава и динамики себестоимости услуг ООО «A&A» по статьям затрат проведен в таблице 5.
Таблица 5 - Структура себестоимости реализации услуг ООО «A&A», тыс. руб.
|
Показатель |
Период |
Изменения | |||
|
2011 |
2012 |
+/- |
% | ||
|
Операционные расходы |
|
|
|
| |
|
Аренда |
1700 |
1700 |
- |
- | |
|
Матеральные затраты |
14257 |
16524 |
2267,0 |
15,9 | |
|
Зар. плата и обязател. отчисления |
7404 |
7404 |
- |
- | |
|
Расходы связанные с персоналом |
451,8 |
451,8 |
- |
- | |
|
Услуги сторонних организаций |
3852 |
3904 |
52,0 |
1,3 | |
|
в т.ч. услуги по проживанию туристов |
1254 |
1468 |
214,0 |
17,1 | |
|
оплата российских гостиниц |
1022 |
1212 |
190,0 |
18,6 | |
|
оплата иностранных гостиниц |
154 |
239 |
85,0 |
55,2 | |
|
Услуги транспорта |
1546 |
1403 |
-143,0 |
-9,2 | |
|
в т.ч. ж/д транспорт |
302 |
288 |
-14,0 |
-4,6 | |
|
авиаперевозчики |
921 |
950 |
29,0 |
3,1 | |
|
автобусные перевозки |
323 |
165 |
-158,0 |
-48,9 | |
|
в т.ч. нерезидентам |
107 |
100 |
-7,0 |
-6,5 | |
|
Оплата организации питания туристов |
826 |
888 |
62,0 |
7,5 | |
|
в т.ч. нерезидентам |
236 |
229 |
-7,0 |
-3,0 | |
|
Оплата медицинских услуг |
15 |
33 |
18,0 |
120,0 | |
|
в т.ч. нерезидентам |
0 |
0 |
- |
- | |
|
Стоимость экскурсионного обслуживания |
142 |
101 |
-41,0 |
-28,9 | |
|
в т.ч. нерезидентам |
23 |
42 |
19,0 |
82,6 | |
|
Прочие услуги |
8 |
11 |
3,0 |
37,5 | |
|
Амортизация ОФ(12%) |
1,2 |
1,2 |
0,0 |
0,0 | |
|
Реклама |
3256 |
3564 |
308,0 |
9,5 | |
|
Коммунальные услуги |
422 |
456 |
34,0 |
8,1 | |
|
Прочие затраты |
2,5 |
3,9 |
1,4 |
56,0 | |
|
Коммерческие расходы |
10839,3 |
26702,1 |
15862,8 |
146,3 | |
|
Итого себестоимость |
41648,0 |
60173,1 |
18525,1 |
44,5 | |
|
в т.ч. Постоянные |
9441,2 |
9475,2 |
34,0 |
0,4 | |
|
Переменные |
32206,8 |
50698,0 |
18491,1 |
57,4 | |
На услуги сторонних организаций ООО «A&A» израсходовало в общей сложности 3904 тыс. руб., в том числе:
- на услуги по проживанию туристов – 1468 тыс. руб., из которых 17 тыс. руб. – на размещение в частном секторе за границей,
- 1212 тыс. руб. – оплата российских гостиниц,
- 239 тыс. руб. – оплата иностранных гостиниц.
На услуги транспорта истрачено всего 1403 тыс. руб., в том числе:
- услуги российского железнодорожного транспорта – 288 тыс. руб.,
- услуги авиаперевозчиков – 950 тыс. руб.
- услуги автобусных перевозок – 165 тыс. руб., в том числе нерезидентам России - 100 тыс. руб.
Оплата организации питания туристов составила 888 тыс. руб., в том числе:
- за пределами России – в 229 тыс. руб.
Оплата медицинских услуг составила 33 тыс. руб. (все – российским компаниям).
Стоимость экскурсионного обслуживания составила 101 тыс. руб., в том числе:
- оплата нерезидентам РФ составила 42 тыс. руб. за экскурсии.
Стоимость прочих оказанных российскими компаниями услуг, не вошедших ни в одну из перечисленных выше категорий, - 11 тыс. руб.