6.4. Сущность непропорционального перестрахования

Непропорциональное перестрахование – перестрахование не каждого

отдельного риска, а определенного портфеля риска страховщика от крупных

убытков, превышающих определенную, согласованную в договоре сумму

(договоры эксцедента убытков) или высокий, согласованный в договоре про-

цент убыточности страхового портфеля страховщика (договоры эксцедента

убыточности).

Характерной чертой всех видов перестрахования, рассмотренных вы-

ше, является то, что убытки, выплаченные по перестрахованным договорам,

распределяются между цедентом и перестраховщиком в пропорции, соответ-

ствующей распределению страховых сумм и премий. Сущность непропор-

ционального перестрахования состоит в том, что выплаты перестраховщика

определяются исключительно величиной убытка, то есть пропорциональное

разделение отдельного риска и полученной за него премии не применяется.

Премия по этому виду перестрахования определяется обычно как процент

годовой премии, полученной цедентом по принятому на страхование и пере-

данному в перестрахование портфелю. Непропорциональное перестрахова-

ние чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответст-

венности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим

лицам в результате ДТП. Оно применяется также во всех видах страхования,

где нет верхней границы ответственности страховщика. При использовании

описываемой схемы перестрахователь сам оплачивает все убытки до согла-

сованного в договоре размера, а превышение над этим размером подлежит

оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается определен-

ная ответственность. Ответственность по этому виду страхования может

быть установлена либо в абсолютном, либо в относительном выражении.

Лимиты ответственности перестрахователя называют по-разному: удержани-

ем в убытке, приоритетом, франшизой и др. Договоры по нему могут прово-

218

218

диться как факультативно, так и облигаторно. Побудительный мотив к разви-

тию непропорционального перестрахования со стороны цедента создать оп-

ределенные гарантии своей устойчивости при возмещении малого количест-

ва исключительно крупных убытков или большого количества исключитель-

но мелких убытков.

Таким образом, при непропорциональном перестраховании не приме-

няется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового

возмещения исходя из процента перестрахования. Если при пропорциональ-

ном перестраховании интересы перестрахователя и перестраховщика в целом

совпадают, то при непропорциональном перестраховании интересы сторон

могут приобрести противоречивый характер. Смысл этих противоречий со-

стоит в том, что достижение дополнительных финансовых результатов пере-

страхователем не сопровождается аналогичными результатами у перестра-

ховщика. Более того, перестраховщик может понести убытки.

Существуют две основные схемы непропорционального перестрахова-

ния: перестрахование превышения убыточности (эксцедент убытков); пере-

страхование превышения убыточности (эксцедент убыточности или stop

loss).

Перестрахование превышения убытков используется тогда, когда стра-

ховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а не-

посредственно к обеспечению финансового равновесия страховых операций

в целом. Договоры данного типа перестрахования обычно заключаются в об-

лигаторной форме. В условиях перестраховочного договора последовательно

перечислены риски, подлежащие перестрахованию, а также те, которые не

входят в этот договор. Исходя из условий договора, перестраховщик прини-

мает обязательство покрытия той части убытка, которая превышает установ-

ленную сумму собственного участия цедента, но ниже установленной в дого-

воре суммы, составляющей верхнюю границу ответственности перестрахов-

щика. Эти обязательства относятся ко всем ущербам, которые были вызваны

одним стихийным бедствием, составляющим страховой риск. Если в резуль-

219

219

тате данного страхового случая причинен ущерб многим страхователям, то

этот ущерб рассматривается исключительно как групповой ущерб. Обяза-

тельства страховщика устанавливаются в соотношении к групповому ущер-

бу. Эксцедент убытка зарекомендовал себя как наиболее эффективный вид

перестрахования от кумуляции убытков при страховании каско автомашин

Пример 1. Участие цедента в перестраховании составляет 300 млн.

руб. Верхняя граница ответственности перестраховщика, т.е. лимит пере-

страховочного покрытия, – 500 млн. руб. Тогда любой групповой ущерб, не

превышающий 300 млн. руб., возмещается цедентом в полной стоимости.

Если групповой ущерб будет выше 300 млн. руб., но меньше 500 млн. руб.,

то цедент покрывает его в сумме 300 млн. руб., а превышение ущерба сверх

этой суммы будет составлять участие перестраховщика.

Пример 2. Групповой ущерб больше средней суммы собственного уча-

стия цедента и выше верхней максимальной границы ответственности пере-

страховщика, например 900 млн. руб. В этом случае лимит участия перестра-

ховщика в покрытии превышения ущерба отсутствует.

Перестраховщик выплачивает страховое возмещение в сумме 200 млн.

руб. Цедент выплачивает долю собственного участия в покрытии ущерба –

300 млн. руб. – и дополнительную сумму, превышающую лимит перестра-

ховщика, – 400 млн. руб. Итого доля участия цедента составит 700 млн. руб.

(300 + 400), доля участия перестраховщика – 200 млн. руб.

Перестрахование на базе эксцедента убытка оформляется договором

эксцедента убытка, согласно которому механизм перестрахования вступает в

действие только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованно-

му риску в результате страхового случая (случаев) превысит обусловленную

в договоре сумму.

Ответственность перестраховщика сверх этой суммы ограничивается

определенным лимитом. В соответствии с потребностями за первым эксце-

дентом убытка может следовать второй эксцедент и т.д.

220

220

Премия, причитающаяся перестраховщикам – участникам договора

эксцедента убытка, обычно устанавливается в определенных процентах к го-

довой сумме брутто-премии по защищаемому портфелю страхования. По до-

говорам эксцедента убытка, как правило, не предусматриваются комиссия и

тантьема (получение прибыли) в пользу перестрахователя. Данный тип дого-

вора приносит высокую прибыль перестраховщику.

Пример. Участие перестрахователя в приоритете составляет 200 млн.

руб., лимит перестраховочного покрытия – 300 млн. руб. Тогда любой груп-

повой убыток на сумму до 200 млн. руб. покрывается перестрахователем в

полной сумме. Если убыток составляет от 200 млн. руб. до 300 млн. руб., то

перестрахователь покрывает его в сумме 200 млн. руб., а участие перестра-

ховщика составляет 100 млн. руб. Если же убыток составляет 340 млн. руб.,

что выше верхней максимальной границы ответственности перестраховщика,

и лимит участия перестраховщика в покрытии превышения убытка отсутст-

вует, тогда перестраховщик выплачивает страховое возмещение в сумме 100

млн. руб., а перестрахователь – в сумме 200 млн. руб. (доля собственного

участия в покрытии убытка) плюс 40 млн. руб. (дополнительная сумма, пре-

вышающая лимит перестраховщика).

Перестрахование превышения убыточности касается всего страхового

портфеля и ставит цель защитить финансовые интересы страховщика от по-

следствий чрезвычайно крупной убыточности, которая определяется как

процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме соб-

ранных страховых платежей. Причиной чрезвычайно крупной убыточности

может быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или воз-

никновение значительного числа мелких убытков. Договоры перестрахова-

ния эксцедента убыточности могут оформляться самостоятельно обособлен-

ными контрактами или выступать в качестве дополнения к эксцедентному

перестрахованию. И в том, и в другом случае действие договора перестрахо-

вания ограничивается исключительно частью портфеля цедента, имеющего

превышение убыточности. Договоры эксцедента убыточности используются

221

221

достаточно редко. Главным образом, они применяются при страховании от

бури и градобития, и для многих других видов страхования они не характер-

ны. Такие договоры содержат значительный риск для перестраховщика, так

как результат перестрахования может зависеть от непредвиденных и некон-

тролируемых изменений в страховой политике цедента и экономической си-

туации в стране. При установлении приоритета необходимо убедиться в том,

что цедент, даже в случае неблагоприятного развития убыточности, не полу-

чит гарантированной прибыли. Важно, чтобы цедент отвечал за свою долю в

убытках, как в других видах перестрахования.

Размер убыточности, сверх которой действует договор, устанавливает-

ся с таким расчетом, чтобы перестрахователь не имел возможности извлечь

для себя какую-либо финансовую выгоду по приходящейся на него доле от-

ветственности.

Цель договора эксцедента убыточности – защита перестрахователя от

дополнительных или чрезвычайных потерь

Перестраховщик, заключая договор, принимает обязательство «вырав-

нить» перестрахователю превышение убыточности сверх установленного

лимита, составляющего, например, 105% от страховых платежей, собранных

перестрахователем. В данном случае это означает, что убыточность до 105%

будет покрываться перестрахователем за счет собственных фондов.

Размер убыточности, превышающий 105%. покрывается перестрахов-

щиком исходя из условий заключенного договора. В договор обычно вносит-

ся запись: «убыточность остановлена на уровне 105%» или «стоп-

убыточность 105%».

Для защиты интересов перестраховщика в договор могут вноситься ог-

раничения. В договоре может быть установлена максимальная сумма личной

ответственности, например 105 – 130%. Если за данный год убыточность со-

ставила 140%, то перестраховщик покрывает только 25% от общей убыточ-

ности (130 – 105), а перестрахователь покрывает 115% убыточности: 105%

222

222

плюс дополнительно 10% (140 – 130), которые составляют превышение

верхнего лимита ответственности перестраховщика (130%).

В перестраховании могут создаваться пулы. Перестраховочный пул

представляет собой объединение страховых обществ для перестраховочной

защиты. Каждое страховое общество проводит страхование самостоятельно,

передавая пулу лишь часть принятой ответственности, исходя из своих фи-

нансовых возможностей возместить вероятный убыток.

Перестраховочный пул действует как посредник, распределяя переда-

ваемые в перестрахование риски между своими членами.

Выполнить задание

1. В договоре квотного перестрахования доля перестраховщика состав-

ляет 20% по каждому риску этого вида, но не более 500 тыс. рублей по каж-

дому случаю. Цедент принял от страхователя три риска: 2 000, 2 500 и 3 000

тыс. рублей. По всем трем договорам произошли страховые случаи, повлек-

шие полное уничтожение объекта. Определите, сколько заплатит перестра-

ховщик цеденту.

2. Определите участие цедента и перестраховщика в покрытии отдель-

ного особо крупного по стоимости риска при непропорциональном перестра-

ховании превышения убыточности. Исходные данные:

В договоре лимит ответственности цедента равен 110% годовой убы-

точности. Границы возмещения убыточности перестраховщиком предусмот-

рены в пределах 110-130%. Фактическая убыточность составила за год

145%).

3. Определить участие цедента и перестраховщика в покрытие риска

при перестраховании на базе эксцедента убытка. Данные для расчета:

Участие цедента в приоритете составляет 500 тыс. руб. Лимит пере-

страховочного покрытия 1500 тыс. руб. Убыток составляет 2000 тыс.руб.

Лимит участия перестраховщика в покрытии превышения убытка отсутству-

ет.

223

223

Проверьте свои знания

1. Что такое перестрахование, дайте определение этому понятию.

2. Опишите основные функции перестрахования.

3. В чем заключается перестраховочный риск?

4. Какие виды риска не подлежат процессу перестрахования?

5. Что такое собственное удержание компании, как оно устанавливается?

6. На какие виды подразделяются договоры перестрахования?

7. В чем заключается факультативный метод перестрахования? Опишите

основные достоинства и недостатки этого метода.

8. Что такое аквизация страхования?

9. В чем заключается облигаторный метод перестрахования? Опишите

основные достоинства и недостатки этого метода.

10.В чем заключается сущность пропорционального перестрахования?

11.В чем заключается сущность непропорционального перестрахования?

12.Что такое страховочный ковер (покрытие)? Перечислите основные ви-

ды ковера при перестраховании.

13.Что представляет собой перестраховочный пул, какие функции он вы-

полняет?

224

224

Лекция 7. ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ