- •1.1. Экономическая категория страхования,
- •1.2. Экономическая сущность страхового обеспечения
- •1.3. Основные понятия и термины страхования
- •1.4. Проблемы развития рынка в Российской Федерации
- •1.5. Классификация страхования
- •1.6. Принципы обязательного и добровольного страхования
- •2.1. Основные принципы и формы организации
- •2.2. Основы правового обеспечения
- •2.3. Лицензирование страховой деятельности
- •2.4. Контроль государства за деятельностью страховщика
- •2.5. Налоговое регулирование затрат, связанных
- •2.6. Организационная структура страхования
- •3.1. Доходы страховщика, учитываемые при расчете
- •3.2. Расходы страховщика, учитываемые при расчете
- •3.3. Финансовый результат и налогообложение
- •3.4. Особенности ведения налогового учета доходов
- •4.1. Понятие платежеспособности страховщика.
- •4.2. Нормативное соотношение активов страховщика
- •4.3. Инвестиционная деятельность страховых компаний
- •4.4. Правила размещения собственных средств страховщика
- •4.5. Оценка надежности страховщика
- •5.1. Сущность и назначение резервов страховщика
- •5.2. Основные виды страховых резервов по видам
- •5.3. Расчет страховых резервов по видам страхования иным,
- •5.4. Страховые резервы по страхованию жизни
- •5.5. Резерв предупредительных мероприятий
- •Тема 6. Основы перестрахования
- •6.1. Сущность и функции перестрахования
- •6.2. Виды перестрахования
- •6.3. Сущность пропорционального перестрахования
- •6.4. Сущность непропорционального перестрахования
- •7.1. Особенности и виды личного страхования
- •7.2. Страхование жизни
- •7.3. Обязательное личное страхование от несчастных случаев
- •7.4. Добровольное страхование от несчастных случаев
- •7.5. Обязательное и добровольное медицинское страхование
- •8.1. Понятие, объекты и предметы имущественного
- •8.2. Страхование средств наземного транспорта
- •8.3. Страхование железнодорожного подвижного состава
- •8.4. Морское страхование
- •8.5. Страхование грузов
- •8.6. Страхование имущества юридических и физических лиц
- •8.7. Страхование предпринимательских и финансовых рисков
- •9.1. Понятие, объекты и предметы страхования ответственно-
- •9.2. Страхование гражданской ответственности владельцев
- •9.3. Страхование гражданской ответственности перевозчика
- •9.4. Страхование гражданской ответственности предприятий –
- •9.5. Страхование профессиональной ответственности
- •IV. Расходы на ведение дела
- •200__ Г.
- •2. Транспортное средство (тс)
- •1) Личная
- •5. Страховая премия
- •3. Лица, допущенные к управлению тс (для тс, принадлежащих гражданам):
1.2. Экономическая сущность страхового обеспечения
предпринимательства
Предпринимательства без риска не бывает. В условиях рыночной
экономики наибольшую прибыль, как правило, приносят рыночные опера-
ции с повышенным риском.
Под предпринимательским риском понимается риск, возникающий
при любых видах деятельности, связанных с производством продукции,
товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми опе-
рациями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и науч-
но-технических проектов. В рассматриваемых видах деятельности прихо-
17
17
дится иметь дело с использованием материальных, трудовых, финансовых,
информационных (интеллектуальных) pecypcoв, так что риск связан с уг-
розой полной или частичной потери этих ресурсов. В итоге предпринима-
тельский риск характеризуется как опасность потенциально возможной,
вероятной потери ресурсов или недополучения доходов, по сравнению с
вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в дан-
ном виде предпринимательской деятельности. Иначе говоря, риск есть уг-
роза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных
расходов сверх предусмотренных прогнозом, программой его действий,
либо получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.
Предпринимательская деятельность и страхование – тесно взаимо-
связанные категории рыночного хозяйства.
По мере развития рыночного хозяйства в России предприниматели
все больше понимают значение данного механизма и постепенно расши-
ряют перечень рисков, которые можно передать страховой компании.
Все виды страхования, связанные со страховой защитой предприни-
мателей, можно разделить в соответствии с тремя стадиями кругооборота,
которые выделяет экономическая наука.
1 Денежная стадия, которая связана с вложениями капитала и приоб-
ретением на имеющиеся денежные средства необходимых средств произ-
водства и других объектов предпринимательской деятельности.
2. Производственная, суть которой состоит в создании новой стои-
мости путем переноса на готовый продукт стоимости основных фондов,
рабочей силы, потребляемых сырья и материалов, топлива, полуфабрика-
тов.
3. Товарная, выражающаяся в реализации готовой продукции и ее
оплате.
18
18
Таким образом, первая стадия связана с инвестированием капитала,
которое может быть осуществлено в основные фонды и оборотные средст-
ва, научно-техническую продукцию, а также в ценные бумаги.
Инвестиции в основные или оборотные средства, незавершенное
строительство и иные вклады в материальные ценности должны быть за-
щищены прежде всего от их фактической утраты (гибели), или нанесения
им ущерба вследствие пожара, взрыва, кражи и так далее, т. е. того набора
рисков, которые индивидуально или в совокупности традиционно счита-
ются страховыми, и от неблагоприятного воздействия которых могут быть
заключены договоры страхования.
Немаловажным вопросом для инвестора будет являться вопрос об
оценке стоимости принимаемого на страхование имущества.
Если инвестиции осуществляются за счет краткосрочных и долго-
срочных ссуд, то основной риск, который связан с этой формой инвести-
ций – финансовый риск невозврата кредита заемщиком в срок.
Что касается иных форм инвестиций, таких как приобретение акций
и паев, имущественные права, и так называемая интеллектуальная собст-
венность, то инвестора вряд ли может интересовать их «физическая со-
хранность». Очевидно, в случае владения акциями и паями, инвестора ин-
тересует их доходность, что является риском хозяйственной деятельности,
и доходность по акциям не может гарантироваться ничем иным как орга-
низацией и результатами собственно производственной деятельности.
Страховая защита предпринимателя на второй стадии кругооборота
может быть обеспечена различными видами страхования имущества, га-
рантирующими компенсацию ущерба от различных стихийных бедствий,
катастроф, неправомерных действий третьих лиц и т. д., и страхования
гражданской ответственности, возмещающего потери предпринимателя в
связи с необходимостью покрывать вред, причиненный деятельностью
предприятия третьим лицам, а также различными видами личного страхо-
19
19
вания, компенсирующими ущерб в связи с причинением вреда жизни, здо-
ровью работникам в результате несчастных случаев и болезней, оказанием
им медицинских услуг.
Кроме того, здесь осуществляется страхование на случай перерывов
производства в связи с пожарами, авариями и другими неблагоприятными
событиями, которое обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных
с прекращением выпуска продукции, дополнительными затратами по во-
зобновлению производства и др.
На третьей стадии кругооборота осуществляется страхование риска
неплатежа, товарных кредитов и т. д.