Оборотные пассивы по статьям

1) "Расчеты за товары, работы и услуги" (другое употребительное название: "Кредиторская задолженность"):

ОП

П = РАС x ————, (П7.7)

1 PI

где РАС - прямые материальные затраты + величина отложенных выплат сторонним организациям;

ОП - отсрочка платежей в днях*** (стр.7 табл.П7.1).

2) "Авансовые платежи (предоплата)" определяются по формуле:

п

П = ВЫР x p x ————, (П7.8)

2 пр PI

где ВЫР - выручка, остающаяся у предприятия на шаге (после уплаты

НДС, акцизов и импортных сборов);

p - доля предоплаты: процент от выручки в долях (стр.8 табл.П7.1);

пр

С - срок предоплаты за реализуемую продукцию в днях (стр.8

п табл.П7.1).

3) "Расчеты по оплате труда" определяются по формуле:

15

П = ЗП x ——————, (П.7.9)

3 k x PI

где ЗП - общая зарплата за шаг расчета;

k - периодичность выплат: число выплат зарплаты в месяц.

4). "Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами" представляют собой сумму пассивов по статьям:

начисления на зарплату;

выплаты по НДС, вносимому в бюджет;

выплаты по налогу на прибыль;

выплаты по прочим налогам (сборам).

По каждому из налогов (сборов, начислений) соответствующая величина оборотных пассивов (ПН_i) определяется по формуле:

ПВ

ПН = ВН x ——————, (П7.10)

i 2 x PI

где ВН - величина налога (сбора), относящаяся к данному шагу;

ПВ - периодичность выплат этого налога (сбора) в днях.

Общая величина оборотных пассивов по статье "расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами" определяется суммированием рассчитанных значений по всем видам налогов (сборов, начислений).

5) Расчеты по кредитам, займам, аренде и лизингу", являются суммой оборотных пассивов по каждому кредиту (займу, арендному договору, договору лизинга). Эта строка определяется только при расчете с учетом схемы финансирования.

Оборотные пассивы П_к по каждому кредиту (займу, арендному договору, договору лизинга) определяются по формуле:

ПВ

к

П = ПР x ——————, (п.7.11)

к к 2 x PI

где ПР - величина процентной выплаты по кредиту (займу), арендного

к или лизингового платежа на шаге;

ПВ - периодичность этой выплаты в днях.

к

Общая величина оборотных пассивов по новой строке "расчеты по кредитам, займам, аренде и лизингу" определяется суммированием рассчитанных значений по всем кредитам (займам, арендным или лизинговым договорам).