П7.3. Формулы для расчета потребностей в оборотном капитале

Расчет потребностей в оборотном капитале для каждого шага расчетного периода производится по следующим формулам (для упрощения номер шага в них опущен).

Оборотные активы по статьям

1) "Сырье, материалы, комплектующие и др.":

ЗМ q

А = ———— x (d + ———), (П7.1)

1 PI 2

где ЗМ - затраты на материалы данного вида на данном шаге;

PI - продолжительность шага в днях;

d - величина страхового запаса в днях (стр.1 табл.П7.1);

q - периодичность поставок в днях (стр.1 табл.П7.1).

2) "Незавершенное производство":

Ц

пр

А = З x —————, (П7.2)

2 пр PI

где З - сумма прямых затрат (прямые материальные затраты + затраты

пр на оплату труда основного и вспомогательного

производственного персонала с начислениями) на шаге;

Ц - продолжительность производственного цикла в днях (стр.2

пр табл.П7.1).

3). "Готовая продукция" по формуле:

r

o

А = В x ——————, (П7.3)

3 о 2 x PI

где B - выручка без НДС на шаге;

о

r - периодичность отгрузки в днях (стр.3 табл.П.7.1).

о

4). "Дебиторская задолженность" (другое употребительное название:

"Счета к получению") по формуле:

r

пл

А = ВЫП x —————, (П7.4)

4 PI

где ВЫП* - выручка на шаге, включающая НДС в составе выручки или (и)

экспортные тарифы; другие налоги, начисляемые на

выручку**;

r - величина задержки платежей в днях (стр.4 табл.П7.1).

пл

5) "Авансы поставщикам за услуги" по формуле:

C

гамма

А = x У x p x ———————, (П7.5)

5 ст гамма (PI)(n)

где У - стоимость услуг сторонних организаций (поставщиков) на

ст шаге;

р - доля предоплаты поставщикам (стр.5 табл.П7.1);

гамма

С - срок предоплаты услуг в днях (стр.5 П7.1).

гамма

6) "Резерв денежных средств" по формуле:

s

А = З x —————, (П7.6)

6 пс PI

где З - затраты на производство и сбыт за исключением прямых

пс материальных затрат на шаге n;

s - покрытие потребности в денежных средствах в днях (стр.6

табл.П7.1).