2.5 Управление финансовыми рисками

Рассмотрим работу подразделений, принимающих участие в процессе управления кредитными рисками:

1) кредитное подразделение - кредитные специалисты, отдел, управление, в функции, которых в соответствии с положением о подразделении (должностной инструкцией) входит кредитование. На стадии подготовки заключения (представления) для принятия решения Кредитным комитетом филиала или Банка в соответствии с установленным уровнем полномочий происходит оценка кредитоспособности клиента, тем самым измеряется и прогнозируется возможный кредитный риск. После выдачи кредита клиенту кредитное подразделение осуществляет постоянный мониторинг финансового состояния заемщика, контроль платежей в погашение основного долга и процентов, оценка кредитного риска, классификация и оценка ссудной задолженности, определение расчетного резерва и резерва на основе профессионального суждения. В обязанности специалистов кредитования входит выявление проблемной задолженности, работа по возврату проблемной задолженности во взаимодействии с ответственным подразделением Банка.

2) служба по работе с залогами (залоговая служба - специалисты по работе с залогами, отдел, управление, в функции которых в соответствии с положением (должностной инструкцией) входит работа с залогами. Основными функциями данной службы являются: экспертная оценка предполагаемого залога, возможности принятия имущества в залог, оценка ликвидности залога, подготовка заключения для принятия решения Кредитным комитетом филиала или Банка в соответствии с установленным уровнем полномочий; контроль наличия и сохранности залога, контроль рыночной стоимости залога.

3) юридическая служба - юрисконсульты, отдел, управление, департамент в функции которых в соответствии с положением (должностной инструкцией) входит правовое обеспечение банковской деятельности. А именно:

- анализ учредительных и иных документов клиента,

- анализ контрактов (договоров), связанных с предоставлением кредитного продукта - по запросу кредитного подразделения;

- подготовка заключения для рассмотрения, принятия решения Кредитным комитетом филиала и предоставления кредитного продукта;

- контроль оформления кредитных и обеспечивающих договоров, разработка условий договоров, отличных от типовых, рекомендации кредитному подразделению по оформлению конкретной кредитной сделки;

- содействие в работе по взысканию долга при невозврате во взаимодействии с ответственными подразделениями Банка, юридическое сопровождение реализации залога.

4) служба безопасности - специалисты, отдел, служба, департамент, в обязанности которых в соответствии с положением (должностной инструкцией) входит обеспечение безопасности. Основные функции данного подразделения, влияющие на выявление и предупреждение кредитных рисков:

- комплексный анализ клиента и его контрагентов, руководителей и собственников с целью выявления негативной информации, подготовка заключения о деятельности и репутации клиента для кредитного подразделения и Кредитного комитета;

- сопровождение кредитной сделки с целью своевременного получения информации по вопросам, связанным с выполнением обязательств заемщика (поручителя / гаранта, залогодателя) перед Банком;

- работа по возврату проблемной задолженности во взаимодействии с ответственными подразделениями Банка.

5) подразделение по контролю кредитных рисков - подразделение, на которое в соответствии с положением возложены функции контроля кредитных рисков. Подразделение непосредственно занимается сбором и анализом документов, заключений, представлений, поступающих для рассмотрения Кредитным комитетом Банка; экспертной оценкой поступающих кредитных проектов, подготовкой заключений о финансовом состоянии клиента, формированием повестки Кредитного комитета Банка и оформление протокола, рассылкой выписок из протокола. В обязанности сотрудников данного отдела также входит контроль предоставления и сопровождения кредитных продуктов кредитными подразделениями Банка с точки зрения оценки и снижения кредитных рисков, соблюдения установленных лимитов, соблюдения внутренних нормативных документов Банка, анализ кредитного портфеля филиалов / дополнительных офисов и Банка в целом, подготовка предложений по методологическому обеспечению кредитного процесса.

6) подразделение по работе с проблемными активами, в функции которого в соответствии с положением входят обязанности по организации взаимодействия структурных подразделений Банка, структур холдинга при работе по возврату проблемной ссудной задолженности, подготовка плана работ по возврату, контроль реализации плана работ по возврату, рассмотрение ходатайств о списании безнадежной ссудной задолженности, вынесение вопросов о списании на рассмотрение полномочным органом Банка - в соответствии с утвержденными нормативными документами Банка.

Банк уделяет пристальное внимание контролю уровня концентрации крупных кредитных рисков. Приведенные показатели концентрации крупных кредитных рисков на крупнейшего заемщика и 10 крупнейших заемщиков указывают, что риск концентрации за последние 3 года изменялся несущественно и остается на приемлемом уровне.

Таблица 4 - Концентрация кредитного риска Группы

	2010	2011	2012
1.Доля ссуд крупнейшему заемщику в кредитном портфеле до вычета резерва под обесценение	3,1	3,7	4,4
2.Доля ссуд 10 крупнейшим заемщикам в кредитном портфеле до вычета резерва под обесценение	16,5	16,0	16,9

Приведенная ниже таблица 5 отражает анализ качества кредитного портфеля, а также показывает уровень созданных резервов под обесценение ссудной задолженности и величину неработающих кредитов (кредиты, платеж по основной сумме долга и/или процентах, который просрочен более чем на 90 дней).

Таблица 5 - Просроченная задолженность банка и резервы в 2010-2012 гг.

наименование статьи	2010	2011	2012	Темп роста, %
				2011/ 2010	2012/ 2011	2012/ 2010
1. Ссудная задолженность, млн.руб.	4864031	5489387	7719700	112,86	140,63	158,71
2.Просроченная задолженность, тыс.руб.	552570	524600	484533	94,94	92,36	87,69
3. Доля просроченной задолженности в кредитом портфеле, %	11,36	9,56	6,28	84,12	65,68	55,25
4.Резервы на возможные потери по ссудам, тыс.руб.	579 814	702523	662407	121,16	94,29	114,24
5.Доля резервов в общей ссудной задолженности, %	11,92	12,80	8,58	107,36	67,05	71,98
6. Отношение РВПС к просроченной задолженности	1,05	1,34	1,37	127,62	102,09	130,29

Из таблицы 5 видно, что наращивая ссудную задолженность банк сокращает просроченную задолженность по кредитам, на 5,04 % в 2011 году на 7,64 % в 2012 году и на 12,31 % за 3 года, что является положительной тенденцией и свидетельствует о том, что мероприятия по взысканию просроченных кредитов эффективны. С уменьшением просроченной задолженности и ростом ссудной снижается уровень просроченных кредитов с 11,36 % в ссудной задолженности в 2010 году до 6,28 % в 2012 году. Резервы под обесценивание в целом за 3 года увеличиваются на 14,35 % и составили в структуре ссудной задолженности 11,92 % в 2010 году, 12,8 % в 2011 году, и 8,58 % в 2012 году. Данные показатели свидетельствуют о том, что банк сможет покрыть всю сумму просроченной задолженности за счет резервов.