Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Стратегическое управление промышленными рисками. Учебно-методическое пособие
.pdf
ность последствий инновационного развития нефтехимического ком-
Фактор производства 1
Фактор производства 2
Возникновение инновационного про-
мышленного риска (P1)
Сценарий развития
событий 1 (p
)
Сценарий развития
событий n (p’)
Сценарий развития
событий n (p
)
Момент возникновения первоначального риска
Момент выбора
сценария развития
событий
Инновационные процессы, протекающие на предприятии
Внешняя среда
Внутренние
факторы
предприя-
Сценарий развития
событий 2 (р2) и/или
возникновение иннова-
ционного промышлен-
ного риска (P
’
1
)
Сценарий развития
событий 1 (p’)
Второй момент
выбора сценария
развития событий
Момент возникновения вторич-
ного риска
Последствия от возникновения
неблагоприятных событий.
Полный и социально-
экономический ущерб
Последствия от возникновения
неблагоприятных событий.
Полный и социально-
экономический ущерб
Последствия от возникновения
неблагоприятных событий.
Полный и социально-
экономический ущерб
Последствия от возникновения
неблагоприятных событий.
Полный и социально-
экономический ущерб
плекса, обусловленная спецификой его производственной деятельности, технологическими особенностями, не позволяет применять простую схему. Поэтому необходимо рассмотреть ситуацию, когда возникновение первичного инновационного промышленного риска приводит к аварийной ситуации, которая провоцирует новый инновационный промышленный риск (цепная реакция). Такая сложная схема
представлена на рис. 3.2.
Рис. 3.2. Сложная схема возникновения инновационного
В данной ситуации алгоритм выбора аналогичен простой схеме,
однако сложность состоит в определении величины ущерба для ситуации, в которой первичный инновационный риск провоцирует появление вторичного. В этом случае необходимо рассмотреть вторичный
инновационный промышленный риск и его последствия согласно простой схеме, определить общий ущерб и рассматривать эту величину
как ущерб от развития одного из сценариев. Кроме того, в рамках
пунктов определения и оценки сценариев развития событий необхо-
промышленного риска
51
димо оценить вторичный инновационный промышленный риск по основному алгоритму.
В рамках разработки комплекса мер по воздействию на моменты возникновения инновационного промышленного риска и выбора
сценария развития событий необходимо учитывать, что в данной ситуации момент возникновения вторичного риска совпадает (является
составной частью) с моментом выбора сценария первоначального инновационного промышленного риска. Для оценки всего проекта необходимо оценить все возможные комбинации взаимодействий факторов
между собой и внутри каждого фактора (алгоритм аналогичен, только
внешняя и внутренняя среды должны быть определены применительно к каждому случаю) для определения всего множества инновационных промышленных рисков, возникающих в результате реализации
данного инновационного проекта.
Оценка инновационно-инвестиционных проектов позволяет
рассмотреть все возможные инновационные промышленные риски
проекта. Ее результаты позволят разработать систему управления, которая оптимально воздействует на факторы производства в момент
возникновения инновационного промышленного риска, выбирая такие
способы, которые позволят минимизировать инновационный промышленный риск и масштабы последствий от него на стадии разработки проекта. Это отвечает требованиям опережающей адаптационной модели сбалансированного управления инновационными промышленными рисками.
Вопросы для самоконтроля
1. Объясните роль этапа выявления риска в процессе риск-
менеджмента.
2. Каким образом должны быть организованы контроль и вы-
явление риска на предприятии?
3. Назовите основные методы выявления риска.
4. Какие задачи решаются в процессе оценки риска? В чем его
отличие от этапа выявления риска?
5. Какие количественные характеристики должны быть полу-
чены в ходе оценки риска? Назовите и раскройте их содержание.
6. Назовите основные методы оценки вероятности неблагопри-
ятных событий.
52
7. На какие группы подразделяются различные виды ущерба при
Показатели
Значения показателей
Вероятность
7×10–6
Стоимость основных
средств
3 объекта по 1,9;1,7; 2,4 млн руб.
Стоимость замещения
800; 450; 300 тыс. руб.
Ликвидационная стоимость
250 тыс. руб. каждый
Материалы и сырье
11 т по 13,5 тыс. руб. за тонну
Готовая продукция
37 коробок по 20 кг стоимостью 1500 руб.
за кг
Число погибших
7
Число пострадавших
9
Выплаты на погребение
25 000 руб.
неблагоприятных событиях? Дайте краткую характеристику основных
видов ущерба.
8. Методики проведения расчета приведенного прямого и кос-
венного ущерба от аварий на опасном производственном объекте.
9. Методики проведения расчета приведенного социально-
экономического ущерба и затрат по выбытию трудовых ресурсов от
аварий на опасном производственном объекте.
10. Методика проведения расчета экологического ущерба от
аварий на опасном производственном объекте по всем видам загрязнений.
11. Методики проведения расчета приведенного полного ущерба
от аварий на опасном производственном объекте.
Задача 1. На примере выбранного магистрами отечественного
предприятия необходимо рассмотреть основные причины возникновения рисков в современной практике (качественный анализ риска).
Предприятие для выполнения задания определяется магистрами самостоятельно. Работа осуществляется в группах по 3–5 человек.
Задача 2. На примере выбранного магистрами зарубежного
предприятия необходимо рассмотреть основные причины возникновения рисков в современной практике (качественный анализ риска).
Предприятие для выполнения задания определяется магистрами самостоятельно. Работа осуществляется в группах по 3–5 человек.
Расчетное задание 1. Провести расчет полного ущерба, если
известны следующие данные.
53
Средняя величина компенсаций
540 тыс. руб.
Среднее значение заработной платы по организации
35, 19 тыс. руб.
Экологический ущерб от
горения веществ
13 т по цене 450 руб. за тонну
Экологический ущерб от
загрязнения почвы
Площадь 12 га по цене 800 за м2, коэффи-
циент 2,3
Показатели
В момент
выбора сце-
нария разви-
тия события
Не оказывает-
ся управлен-
ческое воз-
действие
В момент за-
рождения риска
Вероятность
4,5×10−5
7,2×10−3
3,8×10−6
Стоимость основных
средств
3 объекта по
7,3 млн руб.
4 объекта по
8,1 млн руб.
2 объекта по 1,2;
0,8 млн руб.
Стоимость замещения
753 тыс. руб.
каждый
352 тыс. руб.
каждый
450, 200 тыс.
руб.
Ликвидационная стоимость
250 тыс. руб.
каждый
330 тыс. руб.
каждый
450 тыс. руб.
каждый
Материалы и сырье
43 т по
58,5 тыс.
руб. за тонну
51 т по 62 тыс.
руб. за тонну
22,8 т по
43,5 тыс. руб. за
тонну
Готовая продукция
56 коробок
по 42 кг сто-
имостью
840 руб. за
кг
142 коробки
по 42 кг стои-
мостью
840 руб. за кг
56 коробок по
36 кг стоимо-
стью 1340 руб.
за кг
Число погибших
6
12
5
Число пострадавших
14
22
8
Выплаты на погребение
25 000 руб.
Средняя величина
компенсаций
513 тыс. руб.
Расчетное задание 2. Провести расчет полного ущерба, если из-
вестны следующие данные.
54
Среднее значение заработной платы по
организации
57, 23 тыс. руб.
Экологический
ущерб от горения
веществ
5,8 т по цене
510 руб. за
тонну
10,3 т по цене
510 руб. за
тонну
23 т по цене
510 руб. за тон-
ну
Экологический
ущерб от загрязнения почвы
Площадь
8,7 га по
цене 952 за
м2, коэффи-
циент 1,95
Площадь
12,7 га по
цене 952 за м2,
коэффициент
1,95
Площадь 10,4 га
по цене 914 за
м2, коэффициент
1,3
55
4. ФОРМИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКОМ.
ОЦЕНКА ЕЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ
4.1. Основные подходы к формированию резервов
на ликвидацию возможных последствий от аварий на опасных
производственных объектах
Форма функции распределения ущерба, его средние и предельные характеристики играют важную роль для выработки стратегии
управления риском на предприятии. С этих позиций рассмотрим различные неблагоприятные события, которые могут возникать в процессе деятельности предприятия.
События, характеризуемые небольшими и частыми убытками, могут
возникать как следствие мелких неполадок или текущих колебаний
финансовых показателей. Такие убытки, как правило, легко предсказуемы, а их величина в конкретный год достаточно близка к среднему
значению. Поэтому средства на их компенсацию могут быть зарезервированы в бюджете предприятия на очередной финансовый год в
размере их среднего значения.
События, характеризуемые средними и относительно редкими убытками, возникают существенно реже. К случаям такого рода обычно
приводят серьезные, но временные и устранимые повреждения технических систем или, например, невыполнение договорных обязательств
по части контрактов, заключенных предприятием. При стратегическом планировании развития фирмы больше чем на 10 лет вперед для
учета таких убытков также может быть использована их средняя величина. Однако при текущем планировании необходимо сделать поправку и на их максимальную величину, которая когда-либо имела
место или может быть предсказана теоретическими методами.
Редкие и катастрофические события угрожают самому существованию предприятия. Частота их возникновения настолько мала, что
они могут ни разу не произойти за время, равное продолжительности
человеческой жизни. Средние характеристики ущерба в данном случае играют небольшую роль. При принятии управленческих решений
относительно таких рисков следует руководствоваться характерным
для них максимально приемлемым размером ущерба. В табл. 4.1 показан пример распределения решений по управлению риском для событий различного класса.
56
Таблица 4.1
Характеристики
убытков
Типы убытков
Тривиальные
Малые
Средние
Большие
Частота воз-
никновения
Очень высокая
Высокая
Низкая
Очень низкая
Размер убытков
Очень не-
большой
Небольшой
Средний
Большой
Предсказуемость
Очень высокая
Разумная, в
течение года
Разумная, в тече-
ние 10 лет
Минимальная
Показатели риска,
которые следует
принимать в рас-
чет
Средние
Средние
Средние и пре-
дельные
Предельные
Последствия для
организации
Крайне незна-
чительные
Незначитель-
ные
Серьезные
Катастрофичес-
кие
Управленческое
решение
Ничего не
предпринимать
Самострахо-
вание, сни-
жение риска
Снижение риска,
частичное стра-
хование, финан-
совые гарантии
Страхование,
финансовые
гарантии
Распределение управленческих решений по классам убытков
Понятие финансирования риска подразумевает поиск и мобилизацию денежных ресурсов для осуществления превентивных мероприятий и предотвращения убытков при наступлении неблагоприятных событий. Существуют различные пути финансирования риска.
Прежде всего это текущий бюджет предприятий, в который закладываются расходы на мероприятия по повышению безопасности, будущие затраты на компенсацию убытков, затраты на уплату страховой
премии и т. д. Затем это резервные фонды самострахования, которые
также были сформированы ранее из собственных средств предприятия.
При страховании рисков предприятие получает доступ к страховым фондам, из которых может быть получено соответствующее возмещение в случае наступления убытков. Из фондов страховых компаний могут быть также профинансированы предупредительные мероприятия, снижающие вероятность наступления страховых случаев.
Для компенсации убытков при наступлении чрезвычайных ситуаций могут быть привлечены кредитные и инвестиционные ресурсы
банков и других финансовых институтов. Возможна также государственная поддержка из специальных бюджетных и внебюджетных фондов, сформированных на случай наступления чрезвычайных ситуаций.
57
В общем случае финансирование риска включает в себя три
главные статьи расходов:
− дособытийное финансирование;
− затраты на компенсацию убытков для сохраненных рисков
(послесобытийное финансирование);
− административные расходы на управление риском (текущее
финансирование).
Дособытийное финансирование риска подразумевает отвлечение
части средств предприятия на организацию резервных фондов или
уплату страховых взносов до того, как произойдут непредвиденные
события. Послесобытийное финансирование возникает как необходимость предприятия оплатить возникшие убытки. При страховании оно
оплачивает только незастрахованные риски. В других случаях компенсация убытков будет происходить либо из резервных фондов, либо
из других средств предприятия. Текущее финансирование риска складывается из административных затрат на обеспечение работы рискменеджеров, организацию мониторинга неблагоприятных ситуаций и
текущих расходов на компенсацию убытков, внедрение и поддержание компьютерных баз данных, оплату работы экспертов, найм специализированных организаций, выполняющих определенные виды работ – оценку, консалтинг и т. д.
Источники финансирования мероприятий по управлению
риском различаются в зависимости от выбранного метода. Можно выделить следующие основные источники:
– средства, учитываемые в составе себестоимости изделий;
– собственные средства предприятий, в том числе уставный
фонд и резервы, формируемые из прибыли;
– внешние источники – кредиты, дотации и займы;
– страховые фонды;
– фонды самострахования.
В зависимости от конкретной ситуации существуют различные
варианты привлечения тех или иных фондов для финансирования
риска. К примеру, уплата страховых премий может происходить из
прибыли предприятия или из себестоимости в установленных законом
рамках. В России для большинства видов страхования отчисления на
уплату страховых премий разрешено относить на себестоимость в
размере, не превышающем 1 % объема реализации продукции. Формирование фондов самострахования также может происходить раз-
58
личными способами. Для этих целей можно создавать резервы внутри
предприятия или отчислять их в виде страховых премий в специально
организованную кэптивную страховую компанию.
Мероприятия по снижению риска могут быть отнесены на себестоимость продукции в пределах, установленных законодательством.
Кроме того, имеются специальные фонды страховых компаний, предназначенные для этих целей, которые носят название «резерв предупредительных мероприятий». Существуют и другие варианты привлечения средств на цели финансирования риска. Мероприятия по управлению риском различаются между собой по соотношению отдельных
видов финансирования в общей структуре затрат. Снижение риска может финансироваться из собственных средств или себестоимости
предприятия. Существует также возможность привлечь для этих целей
средства из резервов предупредительных мероприятий страховых
компаний, если данная помощь будет увязана с заключением договора
страхования. Денежные средства при этом расходуются на установку
систем контроля и безопасности для машин и оборудования, защитную одежду, обучение персонала, сигнализацию, сейфы, ограждения,
огнетушители, дублирование установок и т. д. Финансирование мероприятий по снижению риска уменьшает вероятность неблагоприятных
ситуаций или ограничивает ущерб в случае их наступления, однако
если такая ситуация возникла, все убытки предприятие опять вынуждено компенсировать из своих средств. Уровень административных
расходов на проведение исследований по анализу риска и поддержание работы отдела риск-менеджмента при данном методе является
средним.
Сохранение риска обычно подразумевает формирование специальных фондов самострахования предприятия (в основном из прибыли). В отдельных предусмотренных законодательством случаях затраты на создание таких фондов могут быть отнесены на себестоимость, что, безусловно, выгоднее. Поскольку средства при этом остаются под контролем предприятия, то дособытийное финансирование
риска сводится к уменьшению размера будущей прибыли, так как
средства, направляемые в фонд риска, изымаются из производственного оборота и обеспечивают меньшую (но ненулевую) доходность.
При наступлении неблагоприятных ситуаций компенсация
убытков осуществляется из накопленных фондов самострахования.
Однако размер этих фондов определяется в расчете на некоторый разумный уровень риска, который в большинстве случаев не будет пре-
59
вышен. Если же убытки превысят запланированный уровень, то предприятию придется изыскивать дополнительные средства для их компенсации. Поэтому при самостраховании необходимо очень тщательно проводить первичную работу по выявлению и оценке риска, а также по распределению финансирования между альтернативными вариантами сохранения, снижения и передачи риска, что увеличивает административные расходы на работу риск-менеджеров, экспертизу и
другие затраты.
При использовании варианта накопления фонда самострахования через кэптивную компанию административные расходы еще более
увеличиваются, поскольку в этом случае необходимо содержать отдельное юридическое лицо. Таким образом, текущие расходы по сохранению риска и самострахованию для предприятия являются
наибольшими среди рассматриваемых методов по управлению
риском.
Передача риска происходит в виде страхования, которое требует уплаты определенных взносов в страховую компанию. Размер взносов обычно не превышает нескольких процентов от стоимости страхуемого имущества. По добровольному страхованию страховые взносы
уплачиваются, как правило, из собственных средств предприятия, а по
обязательному относятся на себестоимость. Исключение составляют
некоторые виды добровольного страхования, по которым разрешено
часть суммы страховых премий относить на себестоимость в размере,
не превышающем 1 % объема реализации продукции.
Убытки по рискам, переданным в страхование, возмещаются из
фондов страховой компании. При этом размер убытков может быть
как меньше, так и больше, чем уплаченная страховая премия, но в
пределах оговоренной суммы. Все убытки свыше оговоренных пределов, а также сохраненные риски покрываются из собственных средств
предприятия или специальных займов. Административные расходы
при передаче риска посредством страхования минимальны, так как
основная работа по оценке перекладывается на страховщика. В ведении отделов по управлению риском остаются функции по поддержанию и периодической ревизии договоров страхования.
Различные решения по управлению риском приводят к перераспределению денежных потоков внутри организации. Перераспределение денежных потоков происходит в настоящем и в будущем,
до и после наступления неблагоприятных событий. При выборе метода управления риском необходимо учитывать все три вида финанси-
60
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]