Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Диагностика и мониторинг финансовой безопасности государства. Учебное пособие
.pdf
Выявление
и минимизации рисков
для национальной
безопасности
от неправомерного
использования
средств бюджетов
бюджетной системы
Осуществление
функций органа
финансового мониторинга
в системе государственного
контроля (надзора)
в сфере
государственного
оборонного заказа
Контроль
за расходованием
бюджетных средств,
выделяемых в рамках
государственного
и муниципального заказов
Реализация полномочий
по контролю за операциями
хозяйственных обществ,
имеющих стратегическое
значение для оборонно-
промышленного комплекса
и безопасности РФ,
а также обществ,
находящихся под их прямым
или косвенным контролем
финмониторингаврамкахмежведомственноговзаимодействияприосуществлении государственного финансового контроля за расходованием
бюджетныхсредствимониторингабюджетныхрисковвслужбеприказомРосфинмониторингаот28.10.2015№345[9]«ОбутвержденииПоложения об Управлении по работе с бюджетной сферой Федеральной
службыпофинансовомумониторингу»былосозданоспециализированноеподразделение‒управлениепоработесбюджетнойсферой,которое
являетсясамостоятельнымструктурнымподразделением,реализующим
направлениядеятельностиРосфинмониторингапообеспечениюсохранностисредствбюджетовбюджетнойсистемыиустойчивостибюджетной
системы(рис.4.1).
совому мониторингу на 2017‒2020 гг. содержит ключевые направления
службы.СтратегическиецелиФедеральнойслужбыпофинансовомумониторингупоказанывтаблице4.1.
Р и с . 4.1. Цели деятельности Росфинмониторинга
В целях повышения эффективности осуществления функций Рос-
Публичнаядекларацияцелей и задачФедеральнойслужбыпофинан-
51
Таблица4.1
Стратегическиенаправления,целиизадачи
вдеятельностиРосфинмониторинга
№ Направление Цель Задачи
1 В области меж-
дународной деятельности
Представление и защита
интересовРФвсферепротиводействиялегализации
(отмыванию)доходов,полученныхпреступнымпутем, и финансированию
терроризма (ПОД/ФТ) на
международнойарене
– Обеспечение активногоучастияРоссиивработеГруппыразработкифинансовых мер по борьбе с отмыванием денег
(ФАТФ), Группы подразделений финансовой разведки «ЭГМОНТ», Евразийской группы по
противодействию легализации преступных доходов и финансированию
терроризма(ЕАГ),Содружества Независимых Государств (СНГ) и других
профильных организаций
для реализации инициатив, направленных на повышение финансово-экономической безопасности
вмире;
– укрепление и расширениедвустороннегосотрудничества с учетом нацио-
нальных интересов РФ
и особенностей финансово-экономических связей России и российскихграждансостранами
ближнего и дальнего зарубежья
Соответствиесистемыпротиводействия легализации
(отмыванию)доходов,полученныхпреступнымпутем,
52
Успешное прохождение
РФ 4-го раунда взаимныхоценокГруппойразработкифинансовыхмер
Продолжениетаблицы4.1
№ Направление Цель Задачи
2 В области проти-
водействияфинансированию терро-
ризмаи финанси-
рованиюраспрост-
ранения оружия
массовогоуничтожения
3 В области дея-
тельности финансовыхинститутов
и финансированию терроризма международным
стандартам
Снижениерискафинансированиятерроризмаифинансированияраспространения оружия массового
уничтожения
Повышение эффективности финансовых институтовкаксубъектовпервичногофинансовогомониторинга
борьбы с отмыванием денег(ФАТФ)
– Расширение возможностейсистемыпрепятствованияи предупрежденияфинансированиятерроризма;
–усовершенствованиепро-
цесса мониторинга рисков
финансированиятеррорис-
тической деятельности
и деятельности некоммерческихорганизаций;
–усовершенствованиеорганизацииработыпопро-
тиводействию финанси-
рованию ИГИЛ и других
международных террористическихорганизаций
– Повышение уровня законопослушностифинансовых институтов с использованием механизма
дистанционного контроля;
–повышениекачестваинформации, представляемойвРосфинмониторинг
Нивелированиерисковиспользованиякредитно-финансовой сферы для проведения сомнительных
операций
53
Обеспечение реализации
комплекса мероприятий,
направленных на снижение уровня вовлечен-
ностифинансовыхинститутовв совершениинезаконныхиподозрительных
финансовых операций
Продолжениетаблицы4.1
№ Направление Цель Задачи
во взаимодействии с БанкомРоссииинадзорными
органами
4 В области реаль-
нойэкономики
5 В области бюд-
жетнойсферы
Участие в декриминализации и повышении прозрачностиотраслейреального сектора экономики
с учетом выявленных рисков
Обеспечение сохранности
средств бюджетов бюджетной системы и устойчивостибюджетнойсистемы
– Обеспечение мониторингаивыявлениерисков
деятельности предприятий, возникающих в результате совершения операций(сделок)сденежными средствами или иным
имуществом;
–повышениеуровенявзаимодействия Росфинмониторингаиправоохранительных органов в целях
профилактики преступленийвэкономическойсфере;
–усовершенствованиеинформационно-технологического обеспечения противодействия отмыванию
денег
Повышение прозрачности использования бюджетных средств путем:
‒ выявления и минимизациирисковхищения / нецелевого использования
средств, направленных на
реализацию государственного оборонного заказа
(врамкахмежведомственной системы контроля);
‒ выявления и минимизациирисковхищения / нецелевого использования
54
Окончаниетаблицы4.1
№ Направление Цель Задачи
государственных средств
(в рамках казначейского
сопровождения государственныхконтрактов);
‒ выявления и минимизациирисковхищения / нецелевого использования
государственных средств,
выделяемых в рамках
ФЦП и крупных инфраструктурныхпроектов;
‒ повышения прозрачностифинансовыхопераций
хозяйственных обществ,
имеющих стратегическое
значение для российской
экономики
ВсоответствиисПоложениемоФедеральнойслужбепофинансовому
мониторингу,утвержденнымУказомПрезидентаРФот13.06.2012№808,
Росфинмониторингимеетследующиеполномочия[18]:
– осуществляет контроль за выполнением юридическими и физиче-
скимилицами законодательства РФо противодействиилегализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма посредством проведения проверок и принятия необходимых
мерпоустранениюпоследствийвыявленныхнарушений,атакжепривлечениекответственностиюридическихифизическихлиц,допустившихнарушениезаконодательстваРФвэтойсфере;
– выдает организациям, осуществляющим операции (сделки) с де-
нежнымисредствами илииным имуществом, ииндивидуальным предпринимателям, указанным в ст. 5 Федерального закона от 07.08.2001
№115-ФЗ[10]«Опротиводействиилегализации(отмыванию)доходов,
полученныхпреступнымпутем,ифинансированиютерроризма»,всфередеятельностикоторыхотсутствуютнадзорныеорганы,предписанияоб
устранениивыявленныхнарушенийзаконодательстваРФопротиводействии легализации (отмыванию) доходов,полученных преступнымпутем,ифинансированиютерроризма;
55
– вноситПрезидентуРФивПравительствоРФпроектыфедеральных
законов,актовПрезидентаРФиПравительстваРФ,другихдокументовпо
вопросам,относящимсякустановленнойсфередеятельности;
– принимает нормативныеправовыеактыповопросам,относящимся
кустановленнойсфередеятельности;
– осуществляет сбор, обработку и анализ информации об операциях
(сделках)с денежными средствамиили иным имуществом, подлежащих
контролювсоответствиисзаконодательствомРФ,атакжеинойнаправляемойвРосфинмониторингинформации;
– участвуетвпротиводействиикоррупциивсоответствиисзаконода-
тельствомРФ;
– осуществляетв установленномимпорядкепроверкуинформацииоб
операциях(сделках)сденежнымисредствамиилиинымимуществомвцеляхвыявленияопераций(сделок),связанныхслегализацией(отмыванием)
доходов,полученныхпреступнымпутем,илифинансированиемтерроризма;
– запрашивает и получает в установленномпорядке информацию об
операциях(сделках)клиентовиобенефициарныхвладельцахклиентоворганизаций,осуществляющихоперации(сделки)сденежнымисредствами
илиинымимуществом,ииндивидуальныхпредпринимателей,атакжеинформациюодвижениисредствпосчетам(вкладам) клиентовкредитных
организаций;
– выявляетпризнаки,свидетельствующиеотом,чтооперация(сделка)
сденежными средствамиили иным имуществомсвязанаслегализацией
(отмыванием)доходов,полученныхпреступнымпутем,илифинансированиемтерроризма;
– осуществляет в соответствии с законодательством РФ контроль за
операциями(сделками)сденежнымисредствамиилиинымимуществом;
– получает в установленномпорядкеот федеральныхорганов госу-
дарственнойвласти,ПенсионногофондаРФ,ФондасоциальногострахованияРФ,Федеральногофондаобязательногомедицинскогострахования,
государственныхкорпорацийииныхорганизаций,созданныхРФнаоснованиифедеральныхзаконов,организаций,созданныхдлявыполнения
задач, поставленных перед федеральными государственными органами,от органов государственной властисубъектовРФ,органов местногосамоуправленияиЦентральногобанкаРФинформациюповопросам,
относящимсякустановленнойсфередеятельности,заисключениеминформацииочастнойжизниграждан;
– осуществляетоценку угрознациональнойбезопасности, возникаю-
щихврезультатесовершенияопераций(сделок)сденежнымисредствами
56
или иным имуществом, представляетПрезидентуРФ ежегодный доклад
отакихугрозахимерахпоихнейтрализации;
– разрабатывает и реализует во взаимодействии с федеральными ор-
ганами исполнительной власти, другими государственными органами
и организациями меры, направленные на предупреждение, выявление
ипресечениенезаконныхфинансовыхопераций;
– информирует федеральные органы исполнительной власти, орга-
ныисполнительнойвластисубъектовРФ,другиегосударственныеорганы
иорганизации обугрозах национальнойбезопасности, которыевозникаютврезультатесовершенияопераций (сделок)сденежными средствами
илиинымимуществоминейтрализациякоторыхотноситсякполномочиямуказанныхоргановиорганизаций;
– разрабатывает самостоятельно и (или) во взаимодействии с феде-
ральными органами исполнительной власти, органами исполнительной
властисубъектовРФ,другимигосударственнымиорганамииорганизациямимерыпонейтрализацииугрознациональнойбезопасности,возникающихврезультатесовершенияопераций(сделок)сденежнымисредствами
илиинымимуществом,иорганизуетреализациюэтихмер;
– ведет учет организаций, осуществляющихоперации (сделки) с де-
нежнымисредствамиилиинымимуществом,ииндивидуальныхпредпринимателей,всфередеятельностикоторыхотсутствуютнадзорныеорганы;
– издаетвсоответствиисзаконодательствомРФпостановленияопри-
остановленииоперацийсденежнымисредствамиилиинымимуществом;
– разрабатываетипроводитмероприятияпопредупреждениюнаруше-
нийзаконодательстваРФопротиводействиилегализации(отмыванию)доходов,полученныхпреступнымпутем,ифинансированиютерроризма;
– проводитвцеляхосуществленияконтролявустановленнойсфереде-
ятельностианализипрогнозированиесостоянияисполненияорганизациями,осуществляющимиоперации(сделки)сденежнымисредствамиили
инымимуществом,ииндивидуальными предпринимателямитребований
законодательстваРФопротиводействиилегализации (отмыванию)доходов,полученныхпреступнымпутем,ифинансированиютерроризма;
– координирует,всоответствиисзаконодательствомРФ,деятельность
федеральныхоргановисполнительнойвласти,другихгосударственныхоргановиорганизацийвустановленнойсфередеятельности;
– взаимодействует с Центральным банком РФ по вопросам, относя-
щимсякустановленнойсфередеятельности;
– взаимодействует и осуществляетинформационный обмен в соот-
ветствии с международными договорами РФ или на основе принципа
57
взаимностискомпетентнымиорганамииностранныхгосударстввустановленнойсфередеятельности;
– взаимодействует от имени РФ с международными организациями,
органамигосударственнойвласти,организациямиигражданамииностранныхгосударствповопросам,относящимсякустановленнойсфередеятельности;
– организует во взаимодействии с федеральными органами государ-
ственной власти, иными государственными органами и организациями,
Центральным банком РФ и с участием организаций, осуществляющих
операции (сделки) с денежными средствамиили иным имуществом, регулярноепроведениенациональнойоценкирисковсовершенияопераций
(сделок)вцеляхлегализации(отмывания)доходов,полученныхпреступнымпутем,ифинансированиятерроризма;
– разрабатываетиутверждает:
• методологические рекомендации по проведению национальной
оценкирисковсовершенияопераций(сделок)вцеляхлегализации
(отмывания)доходов,полученныхпреступнымпутем,ифинансированиятерроризма;
• формы документов, необходимых для проведения национальной
оценкирисков,совершенияопераций(сделок)вцеляхлегализации
(отмывания)доходов,полученныхпреступнымпутем,ифинансированиятерроризма,атакжерекомендациипоихзаполнению;
– размещаетнасвоемофициальномсайтевинформационно-телеком-
муникационнойсети«Интернет»(сеть«Интернет»)докладорезультатах
проведениянациональнойоценкирисковопераций(сделок)вцеляхлегализации(отмывания)доходов,полученныхпреступнымпутем,ифинансированиятерроризма;
– направляетинформациювправоохранительныеорганыприналичии
достаточныхоснованийполагать,чтооперация(сделка)связанаслегализацией(отмыванием)доходов,полученныхпреступнымпутем,илифинансированиемтерроризма,атакжепредоставляетинформациюпозапросам
правоохранительныхоргановвсоответствиисфедеральнымизаконами;
– принимает,всоответствиисзаконодательствомРФ,решениеозапре-
тенаправленияинформациивналоговыйоргани(или)иностранномуналоговомуагенту, уполномоченному иностранным налоговым органомна
удержаниеиностранныхналоговисборов,иинформируетопринятомрешенииорганизациюфинансовогорынка;
– размещаетнасвоемофициальномсайтевсети«Интернет»инфор-
мацию об организациях и лицах, включенныхв перечень организаций
58
ифизических лиц,в отношениикоторыхимеютсясведенияобих причастностикэкстремистскойдеятельностиилитерроризму;
– размещаетнасвоемофициальномсайтевсети«Интернет»вустанов-
ленномимпорядкерешенияМежведомственнойкомиссиипопротиводействиюфинансированиятерроризма;
– сообщает в Министерство юстиции РФ или его территориальные
органыпоихзапросуилипособственнойинициативеданныеонекоммерческойорганизации, в отношении которойимеются сведения, свидетельствующие о неполноте и (или) недостоверности полученной
вустановленномпорядкеинформацииобоперациях(сделках)сденежнымисредствамиилиинымимуществомлибонеисполненииеютребованийзаконодательстваРФ;
– предоставляет в целях противодействия коррупции определенным
ПрезидентомРФдолжностнымлицам имеющуюся информацию обоперациях(сделках)сденежнымисредствамиилиинымимуществом,атакже
инуюинформацию,полученнуювустановленномпорядке;
– создает единую информационную систему в установленной сфере
деятельности;
– формируетиведетфедеральнуюбазуданных,атакжеобеспечивает
методологическоеединствоисогласованноефункционированиеинформационныхсистемвустановленнойсфередеятельности;
– обеспечивает соответствующий режим хранения и защиты полу-
ченнойвпроцессесвоейдеятельностиинформации,составляющейгосударственную, служебную, банковскую, налоговую, коммерческую тайну,
тайнусвязииинойконфиденциальнойинформации;
– участвуетвразработкеиреализациипрограмммеждународногосо-
трудничества, подготовке и заключении международных договоров РФ,
в том числе межведомственного характера, по вопросам, относящимся
кустановленнойсфередеятельности;
– привлекаетвустановленномпорядкеиприусловиисоблюдениягосу-
дарственнойиинойохраняемойзакономтайныдляпроведенияэкспертиз,
разработки программ обучения, методических материалов, программного и информационного обеспечения, создания информационных систем
всферефинансовогомониторинганаучныеииныеорганизации, ученых
испециалистов,втомчисленадоговорнойоснове;
– осуществляетзакупкитоваров,работ,услугв установленнойсфере
деятельностивсоответствиисзаконодательствомРФииныминормативнымиправовымиактамиоконтрактнойсистемевсферезакупоктоваров,
работ,услугдляобеспечениягосударственныхимуниципальныхнужд;
59
– осуществляет функции главного распорядителя и получателя бюд-
жетныхассигнований, предусматриваемыхв федеральном бюджетеРосфинмониторингу;
– организуетипроводитпроверкидеятельноститерриториальныхор-
гановРосфинмониторинга;
– организует и (или) обеспечивает научнуюи научно-исследователь-
скуюдеятельностьв областипротиводействиялегализации (отмыванию)
доходов,полученныхпреступнымпутем,ифинансированиютерроризма,
атакжеподготовкукадроввэтойобластипутемреализацииосновныхпрофессиональныхидополнительныхпрофессиональныхпрограмм;
– обеспечиваетсвоевременное и в полном объеме рассмотрение об-
ращений граждан, принятие по ним решений и направление им ответов
вустановленныйзаконодательствомРФсрок;
– обеспечиваетмобилизационнуюподготовкувРосфинмониторинге;
– осуществляеторганизацию и ведение гражданскойобороны в Рос-
финмониторинге;
– организует подготовку, профессиональнуюпереподготовку и повы-
шениеквалификациифедеральныхгосударственныхгражданскихслужащихРосфинмониторинга;
– осуществляет, в соответствии с законодательством РФ, работу по
комплектованию,хранению,учетуииспользованиюархивныхдокументов
Росфинмониторинга;
– осуществляетиныеполномочиявустановленнойсфередеятельности.
4.2. Контроль за выполнением юридическими и физическими лицами
законодательства Российской Федерации
о противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Применительнокбюджетнымправоотношениямдефиницияфинансо-
вогоконтролясодержитсявБюджетномкодексеРФ[2].
Непременнымусловиемэффективностиосуществлениягосударственного финансового контроля является четкая организация системы его
органов, основанная на принципах Лимской декларации руководящих
принциповконтроля,принятойКонгрессомМеждународнойорганизации
высшихоргановфинансовогоконтроля(ИНТОСАИ)в1977г.инасчитывающей186счетныхпалатмира.
В настоящеевремя всем уполномоченныморганам власти по государственномуфинансовомуконтролюприходитсяработатьсбольшимобъемом
60
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]