Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Диагностика и мониторинг финансовой безопасности государства. Учебное пособие
.pdf
Окончаниетаблицы2.6
№ Показатели Сфера
14 Средний уровень потребления белков живот-
ногои растительногопроисхождения,витаминосодержащихиэкологическичистыхпродуктовпитанияиважнейшихгрупптоваровличного(семейного)пользованиянадушунаселения
15 Удельныйвесимпортавфонделичногопотре-
бления
16 Показателиобеспеченностижильемидругими
услугами(здравоохранения,культуры,отдыха)
СОЦИАЛЬНАЯ
17 Уровеньобразования,егопоказатели
СФЕРА
18 Продолжительностьжизни,показателирожда-
емости, смертности (депопуляция населения),
заболеваемости
19 Уровень занятости населения, в том числе по
сферамдеятельности,половозрастнымисоци-
альнымгруппам
20 Показателикриминализацииэкономики
21 Показателитрудовоймотивациинаселения
Система экономическойбезопасностиподразумеваетсоздание крите-
риевфункционированияэкономическойсистемы(табл.2.7).
Таблица2.7
Элементыипринципыфинансовойбезопасности
Уровни
финансовойбезопасности
‒Финансоваябезопасностьрегиона;
‒финансоваябезопасностьсферы(комплекса,
кластера);
‒финансоваябезопасностьотрасли;
‒финансоваябезопасностьхозяйственного
субъекта;
финансовойбезопасности
‒Бюджетнаябезопасность;
‒налоговаябезопасность;
‒безопасностькредитнобанковскойсистемы;
‒безопасностьфинансово-денежногообращения;
‒инвестиционнаябезопасность;
Типы
31
Принципы
финансовойбезопасности
‒Законность(деятельностьвсехсубъектовфинансовойбезопасности
осуществляетсянадействующейправовойоснове,врамкахкомпетенцииивпорядке,установленномправовыми
нормами);
‒обоснованность(все
Окончаниетаблицы2.7
Уровни
финансовойбезопасности
‒финансоваябезопасностьличности
финансовойбезопасности
‒инфляционно-ценовая
безопасность;
‒безопасностьфондовогорынка;
‒валютнаябезопасность
Типы
Принципы
финансовойбезопасности
составляющиесистемы
имеюттеоретическую
иметодологическуюосновы);
‒управляемость(непрерывныйконтрольнадих
исполнением);
‒многомерность(учет
всехаспектовпроявленияфинансовойбезопасности);
‒комплексность;
‒обеспечениебаланса
финансовыхинтересов
намакро-имикроуров-
нях
Производственныепоказателифинансовойбезопасностинамезоуров-
не(рис.2.3).
Коэффициент вывоза и ввоза,
Ресурсный потенциал
региона
Удельный вес региона
в ВВП и его структура
Экспорт, импорт,
сальдо экспорта-импорта
Коэффициенты
межрегиональных
логистических потоков
в региональном потреблении,
Р и с . 2.3. Показатели финансовой безопасности региона
32
в том числе доля ввоза
сальдо вывоза-ввоза
Количество
неплатежеспособных
предприятий
Контрольные вопросы
1. Чтопонимаетсяподобязательнымфинансовыммониторингомивчем
заключаетсяегоосновнаяособенность?
2. Каким образом должны сочетаться количественные и качественные
признакисделкидлятого,чтобыонабылаотнесенакобъектамфинансовогомониторинга?
3. Какие виды операций некоммерческих организаций подлежатобязательномуфинансовомумониторингу?
4. Поясните, что означает факультативный(дополнительный) финансовыймониторинг?Даетлионправовыбораагентамфинансовогомониторинганаегоосуществление?
5. Для чего служит факультативный финансовый мониторинг и каковы
егоосновныекритерии?
6. Длячегонужныикаковыкритериифинансовогомониторинга,отражаемыевовнутреннихдокументахегоагентов,откудаониберутся?
7. Чтодолженсделатьагентфинансовогомониторинга,еслиунеговозникают подозрения, что какие-либо операции совершаются в целях
легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем,
ифинансированиятерроризма?
8. Какиевидысделокявляютсяобъектомфакультативногофинансового
мониторинга?Вчемзаключаетсясодержаниенеобычных(сомнительных)иподозрительныхсделок?
Тестовые задания к разделу 1
1.Первыйшаггосударствапообеспечениюэкономическойбезопасно-
сти:
а)разработкапараметровикритериевэкономическойбезопасности;
б)разработкаконцепцииэкономическойбезопасности;
в)мониторингфакторов,определяющихугрозыэкономическойбезо-
пасности.
2.Финансоваябезопасность‒это:
а)эффективноефункционированиефинансовойсистемы;
б)обеспечениебезопасногофункционирования всех элементовфи-
нансово-экономическогомеханизмастраны;
в)стабильныйкурснациональнойвалюты.
33
3.Экономическая безопасность ‒ это состояние, в которомобщество
игосударство:
а)имеетдостаточныезапасывалюты;
б)можетсамостоятельноопределятьпутииформысвоегоэкономи-
ческогоразвития;
в)имеетбольшойобъеместественныхресурсов.
4.В соответствии с Законом«О безопасности» основным субъектом
обеспечениябезопасностиявляется:
а)ПравительствоРФ;
б)ПрезидентРФ;
в)государство.
5.СтратегияэкономическойбезопасностиРФпринятадо:
а)2024г.;
б)2021г.;
в)2030г.
6.Государственнаястратегияэкономическойбезопасностинеявляется:
а)составнойчастьюстратегиинациональнойбезопасности;
б)приоритетным направлением экономической политики государ-
ства;
в)доминирующей над государственной стратегией национальной
безопасности.
7.Инфляционныйриск‒это:
а)рискувеличениятемповинфляции;
б)рископереженияростадоходовтемпомихобесценивания;
в)рискинфляционныхожиданий.
8.Какие из особенностей не относятся к понятию «инфляционный
риск»:
а)альтернативность;
б)противоречивость;
в)определенность.
9.ДляборьбысинфляциейЦентробанкприменяетследующиешаги:
а)уменьшениеставкирефинансирования;
б)выпускгосударственныхценныхбумаг;
в)увеличениенормыбанковскихрезервов.
34
10.Какиеденежныефакторывлияютнауровеньинфляции:
а)эмиссиябумажныхденег,дефицитбюджета;
б)дефицитбюджета,чрезмерноерегулированиеэкономики;
в)эмиссиябумажныхденег,ростгосударственногодолга.
11. Чтонеотноситсяквнешнимфакторам,вызывающимциклические
отклонениявэкономике:
а)политическиесобытия;
б)ростчисленностинаселения;
в)монетарнаяполитика.
12.Накакиевидыподразделяютсяфинансовыериски:
а)валютные;
б)денежные;
в)проектные.
13.Укажите,чемизмеряетсявеличинарискаилистепеньриска:
а)средниможидаемымзначением;
б)изменчивостьювозможногорезультата;
в)обавариантаверны.
14.Дефляционнаяполитика:
а)этокомплексмердляоживленияэкономики,регулированиядело-
войактивности,сглаживанияциклическихколебаний;
б)осуществляетсячерезкредитноеиденежноесдерживаниеспроса,
усилениеналоговогопресса;
в)направленанаснижениеценнаимпортиувеличениеценнаэкс-
порт,сдерживаяростценвнутристраны.
15.Инфляционноетаргетирование‒это:
а)действияЦентральногоБанкастраныподостижениюценовойста-
бильности;
б)кризисэкономики,проявляющийсяводновременномразвитииин-
фляцииизастоя;
в)устойчивоеповышениеобщегоуровняцен.
35
Раздел 2
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ МОНИТОРИНГА В УПРАВЛЕНИИ
ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТЬЮ ГОСУДАРСТВА
Глава 3. ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ РОСФИНМОНИТОРИНГА
3.1. Мониторинг национальной оценки рисков
Внастоящеевремясуществуютразличные подходыкформированию
национальнойсистемыоценкирисков.Комплексныйанализподходовкнациональнойсистемеоценкирисковпредставленвтаблице3.11.
Таблица3.1
Подходыкфинансовомумониторингу
ввопросахоценкинациональныхрисков[46]
№ Авторподхода Сущностьподхода
1 В.Н.Едронова Вусловияхфинансовогокризисаважнейшейзадачей
государстваявляетсяобеспечениепрозрачностиилегальностиденежныхопераций
2 П.-Л.Шатен(веду-
щийспециалист
подразделения
поборьбеснелегальнымифинансовымиоперациямиВсемирного
банка)
1
Впервыеданныевопросыбылипоставленывстатье«Методологияфинансовогомониторинга:оценканациональныхрисков»автораВалентиныНиколаевныЕдроновой,котораявышла
вжурнале«Финансыикредит»в2016г.
Относит отмывание денег и финансирование терроризма (ОД/ФТ)к тяжким преступлениям, тормозящим социальное, экономическое, политическое
икультурноеразвитиестраны,иотмечаетнеобходимость создания действенных механизмов ПОД/ФТ
вовсехстранах
36
Продолжениетаблицы3.1
№ Авторподхода Сущностьподхода
3 П.В.Ревенков,
А.Г.Воронин
4 Рекомендациии
ФАТФ
5 Д.Демистес
«Технология
вборьбесотмыва-
ниемденег:теория
системириск-ори-
ентированныйподход»(Technology
andAnti-Money
Laundering:
aSystemTheory
andRisk-Based)
Отмечаютопасностьотмыванияденегифинансированиятерроризма для национальной и международной
стабильности, целостности финансовых рынков. По
ихмнению, эти угрозытесно связанысо снижением
налоговыхдоходов,отрицательновлияютнакурсывалютипроцентныеставки,наносятсущественныйвред
репутациистраны
Странам следует применять риск-ориентированный
подходдлятого,чтобымерыпопредупреждениюотмывания денег и финансирования терроризма соответствоваливыявленнымрискам.Страныдолжныдобиваться,чтобыфинансовыеучрежденияопределяли,
оценивалиипринималимерыпоснижениюсобственныхрисков.
ВтожевремяФАТФпредоставляетгосударствамвозможностьсамостоятельно выбирать методикупроведенияоценкинациональныхрисковсучетомособенностейконкретнойстраны,ненавязываякаких-тообщихсхем
Опираясь на теорию систем, формулирует теоретические основы исследования ПОД,подчеркивая,что
риск-ориентированныйподходвыступаетважнейшим
современныминструментомсистемыПОД/ФТ
6 П.В.Ревенков,
А.Б.Дудка,
А.Н.Воронин,
М.В.Каратаев
«Финансовыймониторинг:управлениерисками
Исследуютсясутьизначениериск-ориентированного
подхода,практикаегоприменениявкредитныхорганизациях.ОднакометодологическиепроблемыоценкинациональныхрисковОД/ФТпрактическинеотражены
37
Окончаниетаблицы3.1
№ Авторподхода Сущностьподхода
отмыванияденег
вбанках»
7 В.Г.Сорокин Отмечает, что государстводействует в условиях не-
определенности подобно любому другому субъекту.
Он определяет риск ОД/ФТ как возможность проведенияфинансовыхопераций,связанныхсотмываниемденежныхсредствифинансированиемтерроризма,
вероятность несоблюдения законодательства в сфере
ПОД/ФТ
ЦентральнымэлементомМеждународныхстандартоввнедренияиразвитиясистемыпротиводействияотмываниюденегифинансированиютерроризма(ПОД/ФТ),подготовленныхГруппойразработкифинансовыхмер
поборьбесотмываниемденег(FinancialActionTaskForce,FATF/ФАТФ),
являетсяподход,вкоторомакцентделаетсянариски,т.е.наихвыявление
иоценку.
Своевременнаяиэффективнаяоценкарисковпозволяетгосударственныморганамбыстроприниматьмерыпоихнейтрализацииилисмягчению
иконцентрироватьресурсынаважнейшихнаправленияхпротиводействия
отмываниюдоходовифинансированиютерроризма.
Соответствиемеждународнымстандартам‒ключевойпринципразвитиянациональных системпротиводействияфинансированиютерроризма
иотмываниюденег.
РекомендацииФАТФявляютсяобязательнымимеждународнымистандартамидлявыполнениягосударствами‒членамиООН.
Руководящиеуказанияпоприменениюриск-ориентированногоподходав системе ПОД/ФТсодержатсятакжев некоторыхдокументахФАТФ
(рис.3.1).
Проблемампротиводействияотмываниюпреступных доходови фи-
нансированию терроризма посвящены труды и других специалистов
[40‒41].Онирассматриваютвопросыразработкиспособовзамораживания средств преступныхорганизаций, проводят сравнительный анализ
противодействияотмываниюденегифинансированиютерроризмавВеликобританиииСША,анализируютспособыпротиводействияфинансированиютерроризма.
38
Руководящие указания по оценке рисков отмывания денег и финансирования
Снижение вероятности
возникновения риска
Минимизация ущерба при условии его реализации,
а задачами государства выступают оценка
степени угрозы рисков, ее соотнесение с количеством
имеющихся ограниченных ресурсов
по управлению рисками
РИСК-ОРИЕНТИРОВАННЫЙ ПОДХОД ОД/ФТ
терроризма на национальном уровне
Стратегии оценки рисков легализации денежных средств, полученных
преступным путем
Руководство по применению подхода на основе оценки рисков
в сфере ПОД/ФТ
Р и с . 3.1. Документы ФАТФ
Следует структурировать методологические аспекты оценки рисков
ОД/ФТнанациональномуровнекаксовокупностиподходов,принципов,
методовитехнологииихреализациинаосновеанализастандартов,руководящихуказанийиотчетовФАТФ.
Стали практически общераспространенными положения различных
учебниковинаучныхстатей[26‒46], гдериск трактуетсякак опасность
потери, последствия, возможность наступления неблагоприятного события,т.е.подчеркивается,чторискуприсущфакторнеопределенности.Целириск-ориентированногоподходаотраженынарисунке3.2.
Приналичиивысокихрисковгосударственныеорганыдолжнытребоватьотфинансовыхучрежденийприменениярасширенныхмерконтроля
иснижениярисков.
В Руководящих указаниях ФАТФ «Оценка рисков отмывания денег
и финансирования терроризма на национальном уровне» [54], а также
Р и с . 3.2. Цели риск-ориентированного подхода ОД/ФТ
39
ряде других документов риск рассматривается как производная от трех
факторов:угрозы,уязвимости,последствий.
Подугрозойпонимаетсялицоилигруппалиц, деятельностькоторых
потенциальноможетнанести вредгосударству,обществу,экономике,т.е.
террористическиегруппыиподдерживающиеихлица,денежныесредства
этихлиц,прошлая,настоящаяибудущаядеятельностьпоотмываниюденегилифинансированиютерроризма.
Уязвимости‒области,вкоторыхугрозаможетреализоваться,илито,
чтоможетсодействоватьеереализации. Этоструктурныеподразделения
финансовойсистемы,механизмыилипродукты,используемыедляперемещенияихраненияденежныхсредств.
При рассмотрении уязвимых мест учитываются факторы, представляющие риски, в мерах контроля в сфере ПОД/ФТ, характеристики
иособенностиконкретногосектора,финансовогопродуктаиливидауслуг,
привлекательныхдляцелейОД/ФТ.
Последствия‒ влияние иливред от преступной деятельности, нанесенный финансовым системам и учреждениям, экономике в целом, населению, деловой среде, национальным и международным интересам,
репутацииипривлекательностифинансовогосекторастраны.
Оценкариска‒вынесениесуждениявотношенииугроз,уязвимости
ипоследствий.
Национальнаяоценкарисков‒организованнаясистематическаядеятельностьповыявлениюиизучениюисточниковиметодовлегализации
преступныхдоходови финансированиятерроризма,результатомкоторой
являетсяинформацияохарактереимасштабахОД/ФТ.Наличиетакойинформациинеобходимокомпетентныморганамдляразработкиивнедрения
эффективнойпрограммы по ПОД/ФТ, определения приоритетовполитики в этойсфереи распределения бюджетныхресурсов. Система оценки
рисковпредставляетинформациюдляправоохранительныхорганов,подразделенийфинансовойразведки,кредитно-финансовыхучреждений, государственныхорганов.
Вдокументе ФАТФ«Руководствопо применению подхода наоснове
оценкирисковвсфереПОД/ФТ»содержатсяпринципыипроцедурырискориентированногоподхода(табл.3.2).
Таблица3.2
Принципыипроцедурыриск-ориентированногоподхода
№ Принципы Процедуры
1 Пониманиеугрозиуязвимыхмест Оценканациональногориска
40
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]