Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Диагностика и мониторинг финансовой безопасности государства. Учебное пособие
.pdf
Окончаниетаблицы3.2
№ Принципы Процедуры
2 Наличие правовой основы и пра-
Институциональныйанализ
вовогорегулированиядляреализацииподхода
3 Разработка базовых механизмов
Наосновеоценкирисков
надзоразаприменениемподхода
4 Эффективное распределение обя-
занностей между субъектами мо-
Обеспечение взаимодействия между
ними
ниторинга
5 Обмен информацией между госу-
дарственным и частным сектором
вчастиоценкирискастраны
Типологияи оценка способовпроти-
возаконногоиспользованияфинансо-
вой системы лицами, причастными
к отмыванию денег и финансирова-
ниютерроризма
Ранжированиепринципов оценки национальных рисковОД/ФТотра-
женонарисунке3.3.
Согласование целей и масштабов оценки рисков
Комплексность оценки рисков
Политическая воля, обязательства государственных лиц
в отношении оценки рисков
Организация взаимодействия органов,
производящих оценку рисков
Наличие координирующего органа по оценке рисков
Гибкость (актуализация, развитие) системы оценки рисков
Сочетание количественной и качественной исходной информации,
ее достаточность и многосторонность
Документальное оформление инструментария
и результатов оценки рисков
Р и с . 3.3. Принципы оценки рисков ОД/ФТ
41
Анализ последующих документов ФАТФ (в первую очередь Руководящих указаний по оценке рисков отмывания денег и финансирования
терроризмаиСтратегийоценкирисковлегализацииденежныхсредств,полученных преступным путем) позволяет выявить и сформулироватьряд
принциповоценкирисковОД/ФТнанациональномуровне,раскрывающих
и дополняющих пять перечисленныхпринципов риск-ориентированного
подхода(см.табл.3.2).Целиоценкирисковпоказанынарисунке3.4.
Определение характера и масштабов отмывания денег и финансирования
терроризма и связанных с этим предикатных преступлений, т.е. угроз
Распределение ресурсов между отдельными звеньями ПОД/ФТ
Выявление слабых сторон систем и средств контроля ПОД/ФТ, т.е. уязвимостей, а также иных особенностей юрисдикции, которые делают ее привлекательной для преступников, занимающихся отмыванием денег и финансированием терроризма
Определение конкретных продуктов, видов деятельности, сфер, отраслей,
наиболее подверженных рискам ОД/ФТ
Разработка национальной стратегии противодействия ОД/ФТ
Р и с . 3.4. Цели оценки рисков
ОценкахарактераимасштабаправонарушенийвсфереОД/ФТ‒выявлениеиопределениеихчисла,установлениеспособовлегализациипреступныхдоходови финансированиятерроризманаоснованиирасследований
правоохранительныхорганов, привлечения к ответственности и вынесенияприговоров,анализаотчетовоподозрительныхоперацияхсденежнымисредствамикредитныхучреждений.
Намасштабы проверки влияетрешение отом, проводится лиоценка
рисковдифференцированнодляотмыванияденегифинансированиятерроризма или в комплексе. Цели и масштабы оценки различаются также
42
взависимостиотпотребностейпользователей(политиков,регулирующих,
ПРИЗНАКИ ФАТФ И МАНИВЭЛ МАСШТАБЫ ОЦЕНКИ РИСКОВ
– Направления преступной
деятельности;
– способы отмывания денег и финанси рования терроризма;
– виды деятельности органов системы
ПОД/ФТ;
– виды организаций и лиц, совершаю щих денежные операции;
– способы осуществления денежных
операций;
– регион
– Характер оценки;
– вопросы, на которые необходимо
получить ответ;
– критерии ответов, методы;
– участники;
– требуемая для оценки информация;
– решения, принимаемые на основании
результатов оценки
надзорныхиоперативныхорганов,финансовыхорганизаций,лицопределенныхпрофессий,общественности,научногосообщества)идолжныбыть
согласованысзаинтересованнымисторонами,исполнителямиипользователямирезультатовоценки.
РуководящиематериалыиотчетыФАТФиМАНИВЭЛ(КомитетаэкспертовСоветаЕвропыпооценкемерпротиводействияотмываниюденег
ифинансированиютерроризма)[54]разрабатываютсядифференцированнопоопределеннымпризнакам(рис.3.5).
Р и с . 3.5. Оценка мер противодействия отмыванию денег
Оценкарисковнанациональномуровненеразрывносвязанасихоценкой на наднациональном уровне и на внутреннем уровне страны (конкретныхсекторов, отраслей,комплексов,видовдеятельности,продуктов
иуслуг,территорий),чтообусловливаетнеобходимостьреализациипринципакомплексностиоценки.
Такуюкомплексностьможноопределитькаквозможностьсведениявоедино результатов всех оценок и формирования целостной картины рисковнанациональном уровне. Комплексность предполагаетналичие (по
возможности)единогоподходакоценкерисков,использованиеединойинформационнойбазы.
Оценки,полученныеорганизациями разныхвидов деятельности, разныхрегионов,сфериобластей,всуммедолжныдаватьобщуюоценкурисковв стране. Оценки разных надзорных правоохранительных и других
государственныхоргановвсфереПОД/ФТдолжныбытьсопоставимыми.
43
Втожевремяприоценкенациональныхрисковосновныеусилияследует
сосредоточитьнаоценкемакроуровневыхрисков,оказывающихвлияние
навсюсистемуПОД/ФТ.
Вруководящих материалах ФАТФполитическаяволя определенакак
наличиечеткихобязательстввысокопоставленныхправительственныхчиновниковпопроведениюоценкирисковОД/ФТ,признаниеи понимание
такимичиновникаминаличиярисков.Оценкарисковнедолжназависеть
отконкретногополитическогокурсаизаконодательныхреформилоббированиясосторонызаинтересованныхлиц.
Впроцессевыявленияиоценкирисковучаствуют:
– ведомства,министерства,органывласти;
– правоохранительныеорганыиорганыпрокуратуры;
– спецслужбы,подразделенияфинансовойразведки;
– регулирующиеинадзорныеорганы;
– международныеизарубежныепартнеры;
– представителичастногосектора,финансовыхучрежденийиопреде-
ленныхнефинансовыхорганизацийипрофессий;
– отраслевые ассоциации исаморегулируемыеорганизации,исследо-
ватели.
Важнуюроль воценке рисковиграюткредитные учреждения,имеющиеделосбольшимобъемомденежныхоперацийиклиентов.Банкивыявляютклиентов,входящихвгруппуповышенного риска,и транзакции,
связанные с таким риском. Надзорные органы разрабатывают критерии
оценкирисков.Ониже,атакжеподразделенияфинансовойразведки,правоохранительныеорганыразрабатываюткритериидляоценкирисков,обеспечивают координацию национальной стратегии ПОД/ФТ, формируют
статистическуюбазудляоценкиретроспективныхрисков.
3.2. Мониторинг секторальной оценки рисков
Координирующие функции в разных странах выполняют различные
структуры(табл.3.3).
Таблица3.3
Анализфункцийпооценкерисковвразныхстранах
№ Государство Орган,отвечающийзаоценкурисков
1 Австралия Советпоисследованиямвобластикриминологии
2 Бельгия Подразделениепообработкефинансовойинформации
44
Окончаниетаблицы3.3
№ Государство Орган,отвечающийзаоценкурисков
3 Канада Рабочаягруппапосборуразведывательныхданных
4 Япония Национальноеагентствополиции
5 Китай Службафинансовойразведки
6 Нидерланды Национальнаяполицейскаяслужба
7 Испания Разведывательныйцентрпоборьбе
сорганизованнойпреступностью
8 Великобритания Агентствопоборьбесособоопаснойорганизованной
преступностью
9 Россия Федеральнаяслужбапофинансовомумониторингу
МодельсучастиемнесколькихоргановприменяетсявПольше,США.
ФункцииФедеральнойслужбыпофинансовомумониторингу(Росфинмониторинг)изображенынарисунке3.6.
ОЦЕНКА УГРОЗ ОД/ФТ
ВЫРАБОТКА МЕР
ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ УГРОЗАМ
ПОДГОТОВКА ДОКЛАДА
ОБ УГРОЗАХ ПРЕЗИДЕНТУ РФ
Р и с . 3.6. Функции Росфинмониторинга
Ввыявлениииоценкерисковчрезвычайноважномеждународноевзаимодействиевобластиобменаинформациейииспользованиянакопленногоопыта.К примеру, ценным источникоминформацииявляютсяданные
отрансграничныхфинансовыхпотоках.
Вомногихстранахразработаныпроцедурыпередачисообщенийокриминальной деятельности (торговле людьми, организованной преступности),имеющейотношениекотмываниюденег.
Росфинмониторингосуществляетмеждународноесотрудничествокак
наосноведвустороннего,такимногостороннеговзаимодействия.Двустороннеевзаимодействиереализуетсяна баземежведомственных,межправительственныхимежгосударственныхсоглашений.
45
Вроссийскойпрактикефинансовогомониторингаотраженырискифинансовойдеятельности(рис.3.7).
МЕЖДУНАРОДНО-ПРАВОВЫЕ РИСКИ
РИСКИ В ОТРАСЛЯХ ЭКОНОМИКИ
РЕГИОНАЛЬНЫЕ РИСКИ
РИСКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ТЕРРОРИЗМА И ЭКСТРЕМИЗМА
БЮДЖЕТНЫЕ РИСКИ
РИСКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИНАНСОВЫХ ИНСТИТУТОВ
Р и с . 3.7. Риски финансовой деятельности
Анализуровнярискаможетбытьвыполненсиспользованиемклассификацийилиматрицыриска,погоризонталикоторойуказываетсявероятностьвозникновенияугрозы,повертикали‒серьезностьпоследствий.
Дляпониженногорискахарактернымалаявероятностьинизкаясерьезностьпоследствий.
Среднемурискуприсущималаявероятностьивысокаясерьезностьпоследствий,либовысокаявероятностьинизкаясерьезностьпоследствий.
Характеристикамиповышенногорискаявляютсявысокаявероятность
возникновенияугрозыивысокаясерьезностьпоследствий.
Оценкарисков,т.е.определение приоритетных направленийих сниженияи выработкастратегииуправления рисками,производитсяна основании выявленногоуровня риска. При пониженномриске необходим
мониторингегоисточника,среднийуровеньрискатребуетпринятиясвое-
временныхмерпоегоснижению,аповышенныйуровень риска‒ необходимостьпринятиянемедленныхмер.Выработкастратегииуправления
46
национальными рисками проводится на основании консультаций внутри
На разработку
международных стандартов
противодействия отмыванию
денежных средств
и финансированию терроризма
(в том числе и в области
применения подхода, основанного
на выявлении рисков)
На совершенствование
международных стандартов
противодействия отмыванию
денежных средств
и финансированию терроризма
(в том числе и в области
применения подхода,
основанного
на выявлении рисков)
На внедрение этих стандартов
в национальные правовые системы.
Данная форма международного
сотрудничества реализуется в рамках
Группы разработки финансовых мер
борьбы с отмыванием денег (ФАТФ),
Комитета экспертов Совета Европы
по оценке мер противодействия
отмыванию денег и финансированию
терроризма (МАНИВЭЛ), Евразийской
группы по противодействию
легализации преступных доходов
и финансированию терроризма (ЕАГ),
Группы подразделений финансовой
разведки «Эгмонт».
Наличие координирующего органа
по оценке рисков.
Большое количество организаций,
участвующих в оценке рисков,
предполагает наличие
координирующего органа
для управления сбором и анализом
информации, подготовки итогового
документа об оценке рисков
правительства,междуправительствомипредставителямиотрасли.
Наэтомэтапепринимаются решенияоб оптимальном использовании
ресурсов, определяются первоочередные задачи в сфере ПОД/ФТ. Рассмотрениемеждународныхстандартов,зарубежногоироссийскогоопыта
оценкирисковотмыванияпреступныхдоходовифинансированиятерроризмапозволяетсделатьвыводо том,чтонациональнаясистемаоценки
рисковвыступает важнейшим элементом системы ПОД/ФТи находится
встадииактивногоразвития.
Втожевремянеобходимодальнейшеесовершенствованиеметодологии оценки рисков, участие в этой работе представителей научного сообществавцелях комплексногоисследованияпроблемоценки рисковна
национальномуровне,ихтеоретическогоосмысления,критическогоанализазарубежногоопыта,учетанациональныхособенностейРФ.
Межведомственные соглашения заключаются между Росфинмониторингомислужбамифинансовогомониторинга,управлениямипоотмываниюденег,подразделениямифинансовойразведки,центрамифинансовой
информациидругихстран.
Направлениямногостороннеговзаимодействияизображенонарисунке3.8.
Р и с . 3.8. Сферы взаимодействия ФАТФ
47
НаиболееинтенсивныйобменинформациейосуществляетсясподразделениямифинансовойразведкиФранции,США,Испании,Германии,Австрии,Белоруссии,Бельгии,Кипра,Латвии,Казахстана.
ВматериалахФАТФотмечается,чторискивразныхстранахоцениваютсприменениемразныхмоделей:приучастиинесколькихорганов
контроля, одной организации, путем реализации единичного научно-исследовательского проекта по изучению ситуации по отмыванию
денег.
Оперативныйи информационныйпотенциал Росфинмониторинга позволяет реализовать риск-ориентированный подход в полном объеме:
отвыявления,анализаиоценкирисковпоразличнымсекторамиотраслям
национальнойэкономикидопринятиямерпоихустранениюиоценкеэффективностиэтихмер.
Контрольные вопросы
1. Чтовходитвсоставфункцийответственногосотрудникаагентафинансового
мониторингапоуправлениюриском?
2. Каковы способы управленияагентомфинансовогомониторинга свысоким
рискомлегализации?
3. С какойпериодичностью агентами финансового мониторинга осуществля-
етсяобновлениеинформацииоклиентах,представителяхклиентов,выгодоприобретателяхибенефициарныхвладельцах?
4. Чтоявляетсядляагентовфинансовогомониторингаоснованиямидлявозник-
новениясомненийвдостоверностии точностиранееполученнойинформации?
5. Чтодолженделатьагентфинансовогомониторинга,еслиунеговозникают
сомнениявдостоверностисведений?
48
Глава 4. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ МОНИТОРИНГА
ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ
В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РОСФИНМОНИТОРИНГА
4.1. Функции Росфинмониторинга как национального центра
по оценке угроз национальной безопасности
Росфинмониторинг является федеральным органом исполнительной
власти,осуществляющимфункциипопротиводействиюлегализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию
терроризмаифинансированиюраспространенияоружиямассовогоуничтожения;по выработкегосударственнойполитики и нормативномуправовому регулированиюв этой сфере; по координации соответствующей
деятельностидругихфедеральныхоргановисполнительнойвласти,государственныхоргановиорганизаций,атакжефункциинациональногоцентрапооценкеугрознациональнойбезопасности,возникающихврезультате
совершенияопераций(сделок)сденежнымисредствамиилиинымимуществом,иповыработкемерпротиводействияэтимугрозам.
РуководстводеятельностьюРосфинмониторингаосуществляетПрезидентРФ.
Росфинмониторингосуществляетсвоюдеятельность:
– непосредственнои(или)черезсвоитерриториальныеорганы;
– вовзаимодействиис другимифедеральными органамиисполнитель-
нойвласти,органамиисполнительнойвластисубъектовРФ,органамиместногосамоуправления,общественнымиобъединениямииорганизациями.
ПравовуюосновудеятельностиРосфинмониторингасоставляют.
1.Федеральныйзаконот07.08.2001№115-ФЗ(вдействующейредакцииот07.04.2020)«Опротиводействиилегализации(отмыванию)доходов,
полученныхпреступнымпутем,ифинансированиютерроризма»[10].
2.УказПрезидентаРФот13.06.2012№808(вдействующейредакции
от24.06.2019) «Вопросы Федеральной службыпо финансовомумониторингу»[18].
3.УказПрезидентаРФот21.05.2012№636(вдействующейредакции
от14.09.2018,сизм.от21.01.2020)«Оструктурефедеральныхоргановисполнительнойвласти»[19].
4.УказПрезидентаРФот09.03.2004№314(вдействующейредакции
от12.04.2019)«Осистемеиструктурефедеральныхоргановисполнительнойвласти»[20].
49
ТакУказом№808 утверждено ПоложениеоФедеральной службепо
финансовому мониторингу, в первом пункте которого указано, что Росфинмониторинг является федеральным органом исполнительной власти,
осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию)доходов,полученныхпреступнымпутем,финансированиютерроризмаи финансированиюраспространенияоружиямассовогоуничтожения;
повыработкегосударственнойполитикиинормативномуправовомурегулированиювэтойсфере;покоординациисоответствующейдеятельности
федеральныхоргановисполнительнойвласти,другихгосударственныхорганови организаций; атакжефункциинациональногоцентрапо оценке
угрознациональнойбезопасности,возникающихврезультатесовершения
операций(сделок)сденежнымисредствамиилиинымимуществом,ипо
выработкемерпротиводействияэтимугрозам.
Также в п. 8 Положения указано, что Росфинмониторинг получает в установленном порядке от федеральных органов государственной
власти; Пенсионного фонда РФ; Фонда социального страхования РФ;
Федеральногофондаобязательногомедицинскогострахования;государственныхкорпорацийииныхорганизаций,созданныхРФнаосновании
федеральных законов; организаций, созданных для выполнения задач,
поставленных перед федеральными государственнымиорганами; органовгосударственнойвластисубъектовРФ;органовместногосамоуправленияиЦентральногобанкаРФинформациюповопросам,относящимся
к установленной сфере деятельности, за исключением информации
очастнойжизниграждан.
Согласно п. 9 Положения Росифинмониторинг осуществляет оценку
угрознациональнойбезопасности,возникающихврезультатесовершения
операций(сделок)сденежнымисредствамиилиинымимуществом;представляетежегодныйдоклад ПрезидентуРоссии о таких угрозахи мерах
поихнейтрализации;разрабатываетиреализуетвовзаимодействиисфедеральнымиорганамиисполнительнойвласти,другимигосударственными
органамииорганизациямимеры,направленныенапредупреждение,выявлениеипресечениенезаконныхфинансовыхопераций;информируетфедеральныеорганыисполнительнойвласти,органыисполнительнойвласти
субъектовРФ,другиегосударственныеорганыиорганизацииоб угрозах
национальнойбезопасности,которыевозникаютврезультатесовершения
операций(сделок)сденежнымисредствамиилиинымимуществоминейтрализациякоторыхотноситсякполномочиямуказанныхоргановиорганизаций(рис.4.1).
50
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]