Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Антикризисное управление. Институциональные особенности. Учебное пособие
.pdf
Н.В. Гаврилова
МЕЖДУНАРОДНАЯ АКАДЕМИЯ
ОЦЕНКИ И КОНСАЛТИНГА
Н.В. Гаврилова
АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ:
ИНСТИТУЦИОНАЛЬНЫЕ ОСОБЕННОСТИ
Учебное пособие
Рекомендовано Учебно-методическим объединением по
образованию в области антикризисного управления в качестве
учебного пособия для студентов высших учебных заведений,
обучающихся по специальности «Антикризисное управление»
и другим экономическим специальностям
МОСКВА
РИО МАОК
2007
Н.В. Гаврилова
УДК 005(100)(07)
ББК 65.261.91(2Рос)-933.1я7+65.261.91(3)-933.1я7+65.291.931я7
Г12
Гаврилова Н.В.
Г12 Антикризисное управление: институциональные особенно-
сти: Учебное пособие / Наталья Гаврилова. – М.: Международная академия оценки и консалтинга, 2007. – 208 с.
В учебном пособии рассматриваются теоретические и практические вопросы антикризисного управления. Раскрыты сущностные причины возникновения кризисов, изложены и систематизированы основные методы
диагностики банкротства, государственного мониторинга финансового состояния предприятий. На основе обобщенного отечественного и зарубежного
опыта определены важнейшие направления вывода предприятия из кризиса, проанализированы положительные и негативные стороны процесса реструктуризации (реинжиниринга).
Особое внимание уделено следующим вопросам:
• формирование государственной политики в области несо-
стоятельности;
• развитие институциональной системы;
• создание эффективных инструментов социальной адапта-
ции работников предприятий-банкротов.
Учебное пособие «Антикризисное управление: институциональные особенности» предназначено студентам, обучающимся
по специальности «Антикризисное управление» и другим экономическим специальностям, а также аспирантам, преподавателям, менеджерам и руководителям предприятий различного
профиля.
УДК 005(100)(07)
ББК 65.261.91(2Рос)-933.1я7+65.261.91(3)-933.1я7+65.291.931я7
© Гаврилова Н.В., 2007
© Международная
2
академия оценки и консалтинга, 2007
Антикризисное управление…
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ....................................................................................................... 5
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИНСТИТУАЛИЛИЗАЦИИ
ПРОЦЕССОВ БАНКРОТСТВА В ЭКНОМИКЕ........................................... 7
1.1. ВОЗНИКНОВЕНИЕ И РАЗВИТИЕ КРИЗИСНЫХ ЯВЛЕНИЙ В ЭКОНОМИКЕ:
ПРИЧИНЫ И ПОСЛЕДСТВИЯ ................................................................................................ 7
1.2. КЛАССИФИКАЦИЯ ФАКТОРОВ, ВЛИЯЮЩИХ НА РАЗВИТИЕ
КРИЗИСНЫХ ПРОЦЕССОВ................................................................................................... 12
1.3. ОСНОВНЫЕ СТАДИИ И ФОРМЫ РАЗВИТИЯ КРИЗИСА ОРГАНИЗАЦИИ......... 18
1.4. СУЩНОСТЬ И ЗНАЧНИЕ ПРОЦЕССА БАНКРОТСТВА КАК
ЭКОНОМИЧЕСКОГО ЯВЛЕНИЯ.......................................................................................... 25
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ И РАЗВИТИЯ
ИНСТИТУТА БАНКРОТСТВА В МИРЕ И В РОССИИ............................ 33
2.1. ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ ИСТОРИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ИНСТИТУТА
БАНКРОТСТВА В МИРЕ ........................................................................................................ 33
2.2. ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ ИНСТИТУТА БАНКРОТСТВА
В РОССИИ: ИСТОРИЧЕСКИЙ ОПЫТ.................................................................................. 42
2.3. ОПЫТ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ИНСТИТУТА БАНКРОТСТВА
В РАЗВИТЫХ СТРАНАХ........................................................................................................ 53
ГЛАВА 3. ПРИКЛАДНЫЕ МЕТОДЫ ОЦЕНКИ И ДИАГНОСТИКИ
БАНКРОТСТВА ............................................................................................. 62
3.1. ПОНЯТИЕ И СОДЕРЖАНИЕ ДИАГНОСТИКИ БАНКРОТСТВА ............................ 62
3.2. МЕТОДЫ КОЛИЧЕСТВЕННОЙ И КАЧЕСТВЕННОЙ ДИАГНОСТИКИ
БАНКРОТСТВА ........................................................................................................................ 66
3.3. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ МОНИТОРИНГ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО
СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ.............................................................................................. 77
ГЛАВА 4. ИНСТИТУТ БАНКРОТСТВА В СИСТЕМЕ
АНТИКРИЗИСНОЙ ПОЛИТИКИ ГОСУДАРСТВА.................................. 86
4.1. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ АНТИКРИЗИСНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ .......................... 86
4.2. СУЩНОСТЬ И СОДЕРЖАНИЕ МЕХАНИЗМОВ АНТИКРИЗИСНОГО
РЕГУЛИРОВАНИЯ .................................................................................................................. 96
4.3. ОРГАНИЗАЦИОННО-УПРАВЛЕНЧЕСКАЯ СИСТЕМА ИНСТИТУТА
БАНКРОТСТВА ...................................................................................................................... 114
4.4. ОСОБЕННОСТИ СТАТУСА САМОРЕГУЛИРУЕМЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
АРБИТРАЖНЫХ УПРАВЛЯЮЩИХ .................................................................................. 122
ГЛАВА 5. СТРАТЕГИЧЕСКИЕ НАПРВЛЕНИЯ АНТИКРИЗИСНОЙ
ПОЛИТИКИ ГОСУДАРСТВА.................................................................... 130
5.1. РОЛЬ И ЗНАЧЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО АНТИКРИЗИСНОГО
РЕГУЛИРОВАНИЯ ................................................................................................................ 130
5.2. ПРОБЛЕМЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ПРОЦЕССОВ
БАНКРОТСТВА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ............................................................ 138
5.3. ГОСУДАРСТВЕННОЕ УПРАВЛЕНИЕ РЕСТРУКТУРИЗАЦИЕЙ И
РЕИНЖИНИРИНГОМ ПРЕДПРИЯТИЙ............................................................................. 146
5.4. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ПОЛИТИКА КАК ЧАСТЬ ГОСУДАРСТВЕННОЙ
АНТИКРИЗИСНОЙ ПОЛИТИКИ ........................................................................................ 154
3
Н.В. Гаврилова
ГЛАВА 6. СИСТЕМА СОЦИАЛЬНОЙ АДАПТАЦИИ В РАМКАХ
АНТИКРИЗИСНОЙ ПОЛИТИКИ ГОСУДАРСТВА................................ 166
6.1. ОРГАНИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ СОЦИАЛЬНОГО РЕГУЛИРОВНАИЯ:
ФОРМИРОВАНИЕ ПЛАНА СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ .............. 166
6.2. ПУТИ СОХРАНЕНИЯ КАДРОВОГО ПОТЕНЦИАЛА КРИЗИСНОГО
ПРЕДПРИЯТИЯ ...................................................................................................................... 180
6.3. НАПРАВЛЕНИЯ РЕАЛИЗАЦИИ СОЦИАЛЬНОЙ ПОЛИТИКИ В РАМКАХ
АНТИКРИЗИСНОЙ ПОЛИТИКИ ГОСУДАРСТВА.......................................................... 188
ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ............................................................................... 195
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ ТЕСТОВЫХ ЗАДАНИЙ.................................. 204
ЛИТЕРАТУРА.............................................................................................. 205
4
Антикризисное управление…
ВВЕДЕНИЕ
В современной России социально-экономическая ситуация остается
нестабильной, а рыночная трансформация далека от завершения, несмотря на то, что с начала проведения экономических реформ в стране
прошло уже достаточно длительное время. Об этом свидетельствует
общий уровень развития важнейших институтов, таких как банковская
система, фондовый рынок и т. д.
Можно утверждать, что
ской экономики центр тяжести будет перенесен на институциональную и управленческую виды деятельности, включая, в частности, становление и развитие института банкротства.
Позиция отрицания государственных институтов и их влияния на
формирование эффективной структуры экономики, которой придерживались радикально настроенные реформаторы в начале 90-х годов
XX века, доказала
проведения реформ социально-экономическая ситуация в России подтвердила важнейшие выводы современной экономической теории и,
в частности, ее институционального направления, о том, что эффективное развитие экономики обусловлено активной ролью государственных и общественных институтов.
Институциональный вакуум, в который попала российская экономика вследствие проведения
распределительной экономики были полностью дискредитированы, а
новые не соответствовали существующим потребностям отечественных предприятий), привел к тяжелейшим последствиям экономического кризиса: массовая несостоятельность нефинансового сектора
экономики, раскручивание спирали неплатежей и т. д.
Форсирование процесса рыночных преобразований привело к тому,
что применение опыта экономически развитых стран по формирова
нию института банкротства практически оказалось невозможным.
Специфика процедур банкротства на начальных этапах рыночной
трансформации отечественной экономики состояла в том, что эти процедуры преимущественно использовались в качестве дополнительных
рычагов разгосударствления хозяйства, что не соответствовало основным принципам функционирования института банкротства как одного
из элементов инфраструктуры рынка, обеспечивающего санирование
свою несостоятельность. Сложившаяся в результате
при дальнейшей трансформации россий-
реформ (старые институты планово-
-
5
Н.В. Гаврилова
экономики. Кризис российской экономики имел комплексный характер, что свидетельствует о сложности и неоднозначности применения
процедур банкротства в трансформационной среде.
В современных условиях России решение задач выхода экономики
на режим устойчивого экономического роста и создания оптимальной
структуры народного хозяйства невозможно без формирования эффективного института банкротства.
В учебном пособии рассматриваются и
обосновываются принципы
становления и функционирования института банкротства. В работе
над книгой были использованы разработки отечественных и зарубежных авторов по вопросам общей экономической устойчивости.
6
Антикризисное управление…
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
ИНСТИТУАЛИЛИЗАЦИИ ПРОЦЕССОВ
БАНКРОТСТВА В ЭКНОМИКЕ
1.1. ВОЗНИКНОВЕНИЕ И РАЗВИТИЕ
КРИЗИСНЫХ ЯВЛЕНИЙ В ЭКОНОМИКЕ:
ПРИЧИНЫ И ПОСЛЕДСТВИЯ
Сегодня ни у кого не возникает сомнения, что кризисы присущи
всем системам. Кризис (гр. krisis – «решение») в обобщенном понимании – это критическое обострение противоречий в жизнедеятельности социально-экономической системы, угрожающее ее жизнеспособности. Очевидно, что каждая система находит свой выход из кризиса, но все же есть общие для всех систем
вия кризисов.
В наше время понятие «кризис» рассматривается в более широком
смысле. При этом оно применяется как характеристика резких изменений, нарушающих непрерывность существующих тенденций. По
сути, кризис – это негативное изменение, одновременно несущее
в себе новые возможности для развития. Кризис способствует развитию систем на новом качественном
заметить, что кризис несет в себе определенную функцию, а именно
разрушение нежизнеспособных элементов любой системы.
Если кризис не охватывает все элементы социально-экономической
системы, то его следствием являются структурные изменения: устаревшие формы организации производственно-технологических процессов уходят в прошлое, открывая путь более прогрессивным технологиям
крушение экономики может повлечь гибель многих передовых предприятий.
методологические подходы к определению понятия «кризис». Так,
в экономической науке выделяют три периода, определяющие господство тех или иных точек зрения на природу кризисов.
ка) преобладают суждения о том, что при капитализме экономические
кризисы либо вообще невозможны (Ж.-Б. Сей, Д. Риккардо), либо они
имеют случайный характер (Ж.-Ш. Сисмонди, Р. Робертус).
. Однако когда кризис приобретает системный характер, общее
В экономической теории существуют различные теоретико-
В первом периоде (начало XVIII
века – середина 30-х годов XX ве-
предпосылки и последст-
уровне. Таким образом, можно
7
Н.В. Гаврилова
Во втором периоде (30–60-е годы XX века) господствовала теория
Дж. М. Кейнса. Кейнс отмечал, что в экономическом цикле есть характерная черта, а именно кризис, который ученый определил как внезапную и резкую, как правило, смену повышательной тенденции понижательной, тогда как при обратном процессе такого резкого поворота зачастую не бывает
. Таким образом, в этот период господствует
мнение о том, что в условиях классического капитализма экономические кризисы, которые вытекают из природы, присущей его рынку,
неизбежны, отрицательные же последствия можно сглаживать. При
этом Кейнс впервые выдвинул идею о государственном вмешательстве в экономику с целью стимулирования эффективного совокупного
спроса. Его модель
стимулирования эффективного совокупного спроса, предполагающая выработку и реализацию правительством экономической политики применения автоматических и встроенных стабилизаторов, таких как подоходный налог, налог на прибыль, пособия по
безработице, субсидии для поддержки цен на сельскохозяйственную
продукцию и т. д., с целью смягчения отрицательных последствий
циклического колебания имела успешное практическое применение и
способствовала преодолению последствий экономического кризиса,
разразившегося в США (1929–1933 годы).
Третий период (60–70-е годы XX века) отмечен глубокими изменениями условий функционирования мировой экономики, что привело
к модификации задач ее антикризисного регулирования. Начиная
с этого периода акцент с краткосрочных разрозненных мер воздействия на отдельные элементы экономической системы перемещается на
создание комплексных
программ, включающих использование различных экономических инструментов. На уровне государства в качестве
таковых выступают программы по административному, налоговобюджетному, кредитно-денежному, инвестиционному, социальному
регулированию деятельности кризисных предприятий. При этом государственное антикризисное регулирование прежде всего направлено
на селективное избирательное решение отдельных задач в отличие от
принципа общего стимулирования совокупного спроса.
В
современной теории кризисов важнейшее значение приобрела
классификация внешних (эндогенных) и внутренних (экзогенных)
причин цикличного развития социально-экономических систем. С учетом выявленных внешних и внутренних причин цикла разработан целый ряд рекомендаций по нивелированию последствий негативного
воздействия кризиса как на макроуровне, мезоуровне, так и на микро-
8
Антикризисное управление…
уровне. Учеными различных направлений определены различные типы циклов в зависимости от причин их возникновения. Из наиболее
значимых можно выделить следующие:
• Циклы Кондратьева: продолжительность – 40–60 лет; их им-
пульсом являются радикальные изменения в технологической
базе общественного производства, его структурная перестройка;
• Циклы Кузнеца: продолжительность – 20 лет; их движущей си-
лой выступают сдвиги
в воспроизводственной структуре произ-
водства;
• Циклы Джаглера: продолжительность – 7–11 лет; являются ре-
зультатом взаимодействия многочисленных денежно-кредитных
факторов;
• Циклы Китчина: продолжительность – 3–5 лет; порождены ди-
намикой относительной величины запасов товарноматериальных ценностей на предприятиях;
• частные хозяйственные циклы: продолжительность – от 1 года
до 12 лет; их существование обусловлено колебаниями инвестиционной активности.
Обобщая сказанное, можно сделать следующие выводы:
1) кризис – закономерное явление в экономике, так как в соответст-
вии с волнообразным характером развития экономики вслед за прогрессом ожидается регресс и кризис;
2) опасность кризиса существует всегда – кризисы начинаются то-
гда, когда потенциал прогресса главных элементов системы в основном исчерпан, и уже зародились
и начинают борьбу элементы новой
системы, представляющей новый цикл.
Учитывая то обстоятельство, что кризисы заложены в самой природе развития социально-экономических систем, возникает необходимость решения двух взаимосвязанных проблем: распознавание наступающего кризиса и его предотвращение. Для распознавания возникающих кризисов большое значение имеет их типология. Кризисы
разнообразны по
своей сути, причинам и последствиям. Существует
огромное разнообразие классификаций кризисов. В обобщенном виде
можно выделить кризисы регулярные (циклические), которые повторяются с определенной периодичностью, и нерегулярные. Регулярные
кризисы дают начало новому циклу, охватывают все сферы экономики. Среди нерегулярных кризисов различают частные, отраслевые и
структурные:
9
Н.В. Гаврилова
• частный кризис охватывает только отдельные сферы экономи-
ческой системы, например финансовые институты;
• отраслевой кризис охватывает одну из отраслей народного хо-
зяйства, например автомобильную промышленность;
• структурный кризис проявляется в межотраслевых диспропор-
циях, с одной стороны, и товарном дисбалансе, с другой стороны, например мировой энергетический кризис.
Кризисы могут охватывать
как общемировое экономическое пространство, страны (макрокризисы), так и отдельные отрасли, регионы
(мезокризисы) и предприятия (микрокризисы).
Несмотря на отличия в природе возникновения и в масштабах распространения, ученые выделяют общие фазы, свойственные кризисам
социально-экономических систем. Например, Ю. Яковец рассматривает следующую пятифазную схему цикла:
а) стабильное развитие, завершающееся кризисом
; следовательно,
существует латентный период, когда предпосылки кризиса назревают,
но еще не проявляются извне;
б) падение производства и ухудшение экономических показателей – это период обвала, стремительного обострения всех противоречий, резкого ухудшения многих экономических индикаторов. Происходит разрушение или трансформация устаревших элементов системы, набирают силу и вступают в борьбу элементы следующей системы, представляющей будущее;
в) депрессия – недолгое равновесие старой и новой систем, когда
экономическая конъюнктура уже не ухудшается, но и не улучшается;
г) оживление – начало ускоренного распространения элементов новой системы, расширение производства, улучшение показателей социально-экономической динамики;
д) стремительный подъем – торжество нового цикла, который становится преобладающим, нормальным
(перестает быть новым), наступает период относительной стабилизации, который впоследствии завершается очередным кризисом.
Очевидно, что для любого субъекта экономической деятельности
кризисы – это объективная реальность. В этих кризисах отражаются
собственные ритмы развития каждой из хозяйственных систем, подчас
не совпадающие с ритмами развития макросистем, но меняющие свою
траекторию под влиянием макроциклов.
Западные ученые определили
закономерность подъемов и спадов любой хозяйственной системы,
которая проявляется в том, что кризисные ситуации могут возникать
10
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]