Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Антикризисное управление. Институциональные особенности. Учебное пособие
.pdf
Антикризисное управление…
ния с предприятием-банкротом на период осуществления процесса его
финансового оздоровления. Обобщенно влияние процессов банкротства на основные макроэкономические показатели представлено в таблице 1.1.
Таблица 1.1
Влияние процессов банкротства на макроэкономические показатели
Криминальное
Макроэкономический
показатель
Реальное
банкротство
банкротство
(преднамеренное,
фиктивное)
Обуславливает спад
Из экономики искусственно выводится эффективно действующий
субъект
Приостанавливаются
налаженные связи
Изменяется структура
ВВП в сторону уменьшения доли выведенных
предприятий
Ухудшается
Возрастает риск наступления кризиса доверия
инвесторов, кредиторов
Увеличивается, преобладает частичная
занятость
Происходит дезориентация как наемных
работников, так и собственников предприятий
конкурентов
Падают в период приостановления деятельности предприятия
Наблюдается рост цен
на продукцию и услуги
предприятий из смежных отраслей на неопределенный срок (в це-
Внутренний валовой
продукт
Инвестиционный
климат
Безработица
Доходы населения и
объем заработной
платы
Инфляция
Стимулирует рост
Нишу занимает
эффективный
собственник
Восстанавливаются
прерванные связи
Изменяется структура
ВВП в сторону увеличения доли продукции
нового производителя
Увеличивается
инвестиционная
привлекательность
Увеличивается на короткий временной лаг,
когда происходит перераспределение рабочей силы между хозяйствующими субъектами
Начинают возрастать
после выхода на рынок
нового хозяйствующего субъекта
Наблюдается рост цен
производителей и,
соответственно, потребительских цен на
период деятельности
31
Н.В. Гаврилова
Межотраслевые
связи
Исполнение
бюджетов
несостоятельного
предприятия и на время развития нового
предприятия
Восстанавливаются
После изъятия из национальной экономики
несостоятельного
предприятия, конкурент налаживает связи
в виде товарооборота
и прерывает цепочку
неплатежей, которые
сказываются на деятельности поставщиков и потребителей
При замене несостоятельного предприятия
эффективным
хозяйствующим
субъектом обеспечивается полнота фискальных отчислений в
бюджеты различных
уровней
лях спасения собственного бизнеса) из-за непредвиденного банкротства участника рынка
Разрываются
Наносится значительный экономический
ущерб предприятиям
смежных отраслей, так
как процессы несанкционированных банкротств не поддаются
прогнозированию
Происходит
водства в смежных
отраслях
Увеличиваются цепочки
неплатежей, что приводит к возникновению
реальных банкротств в
смежных отраслях
В период прохождения
процессов банкротства
происходит приостановка платежей, в том
числе и по долгам,
перед бюджетами
различных уровней
Приостановка деятельности влечет за собой
отсутствие базы для
исчисления фискальных
отчислений
спад произ-
32
Антикризисное управление…
ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ
И РАЗВИТИЯ ИНСТИТУТА БАНКРОТСТВА В
МИРЕ И В РОССИИ
2.1. ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ ИСТОРИЧЕСКОГО
РАЗВИТИЯ ИНСТИТУТА БАНКРОТСТВА В
МИРЕ
В современном мире банкротство рассматривается не просто как
явление, проявление чего-нибудь, событие, случай, а как институт –
определенная организация общественной деятельности и социальных
отношений, воплощающая в себе нормы экономической, политической, правовой, нравственной жизни общества, а также социальные
правила жизнедеятельности и поведения людей. Формирование института банкротства не было исключением из
социально-экономических институтов человечества и имело в исторической ретроспективе эволюционный характер.
История развития института банкротства уходит своими корнями
в далекое прошлое и начинается с момента возникновения рыночных
отношений. Становление рынка вызвало острую потребность устранять разрушительные для экономики того времени последствия несостоятельности предпринимателей (торговцев, земледельцев).
же шагов развития института банкротства активную роль стало играть
государство, которое регулировало отношения между кредитором и
должником посредством разного рода наказаний последнего.
Первые отголоски конкурсных отношений можно обнаружить еще
в римском праве. Во времена Древнего Рима невозврат долгов был
чреват лишением должника имущества и даже опасностью для его
жизни
. Изначально право не различало должника, просто задержавшего возврат долга при полной возможности его вернуть, и банкрота, то
есть должника, который не в состоянии вернуть долг.
С расширением торговых связей и усложнением правового регулирования банкротство постепенно становилось обычным фактом, неотъемлемой частью экономической жизни. Центр тяжести стал переноситься
скание средств путем изъятия его имущества. Но все же тюремное заключение продолжало «висеть над головой» любого банкрота так же,
как и подозрение в том, что он оказался в безвыходном положении по
собственному умыслу.
с разного рода наказаний несостоятельного должника на взы-
общих тенденций развития
С первых
33
Н.В. Гаврилова
Если в Римской империи тюремное заключение должника лишало
его чести и достоинства, то в более поздние времена, например
в средневековых Испании, Франции, Нидерландах, оно было просто
начальным этапом ликвидационного процесса должника по погашению своим имуществом возникшей задолженности.
В Италии процесс банкротства применялся только по отношению
к торговцам и предусматривал представление
доказательств прекращения платежей для подтверждения ситуации несостоятельности. Однако итальянское средневековое право устанавливало определенный
период времени до банкротства, который изучался на предмет мошеннических сделок либо сознательных выплат одним кредиторам
в ущерб другим. По традиции римлянами всячески поощрялись мировые соглашения сторон на любой стадии разбирательства.
В Великобритании банкротство
с самого начала развития этого института приобрело специфические черты. Здесь основой было не доказательство самих неплатежей, а факта невозможности заплатить, то
есть недостаточности имущества должника для расчета.
Дальнейшее бурное развитие процедуры банкротства связано с ее
повсеместным распространением на другие, помимо торговли, сферы
деятельности. Мировые соглашения допускались по делам о
банкротстве, но только в качестве предварительного, а не завершающего этапа, как это было в Италии. Совершенствовалось и законодательство о
мошеннических фиктивных сделках, приводящих к банкротству либо
способствующих сокрытию средств от кредиторов. Также происходили упрощение процедуры представления доказательств неплатежей
в континентальной Европе и уточнение признаков банкротства должника
в Англии и США.
С начала XVIII века в Англии, а в XIX веке и в США, развивалась
законодательная концепция отсутствия личной персональной и имущественной ответственности должника при неумышленном банкротстве. Но в континентальной Европе она не получила серьезного развития, однако здесь расширение практики и использование мировых соглашений привели почти
к такому же результату. Поскольку во все
времена кредиторы были более заинтересованы в максимальном сотрудничестве для максимального возврата долга, чем в сомнительном
моральном удовлетворении от наказания своего должника, в законодательство стали вводиться судебные отсрочки с выплатой долга, а также восстановительные (оздоровительные) или реорганизационные
процедуры.
34
Антикризисное управление…
По мере возникновения крупных корпораций, изменения их природы под воздействием научно-технической революции, взаимопроникновения отраслей и экономик различных стран, усиления процессов
глобализации, бурного развития финансовых рынков отношения
должника и кредитора стали затрагивать не только их интересы, но и
интересы государства, местных органов власти, больших групп людей,
работающих на предприятиях
должника, его контрагентов.
В ХХ веке трансформировалась и роль самого государства, которое
теперь было вынуждено уделять гораздо большее, чем прежде, внимание социальным аспектам жизнедеятельности общества.
В течение ХХ века в этом направлении поменялось законодательство во всех развитых странах (в США – в 1978, 1984, 1986 и 1994 годах, в Великобритании – в 1976 и 1986 годах, в Германии – в 1994 году, во Франции – в 1985 году).
В основу современного подхода к формированию законодательства
о несостоятельности положено представление о том, что с точки зрения общества в целом прежде всего необходимо попытаться сохранить
функционирующую компанию, а не удовлетворить претензии кредиторов посредством распродажи имущества компании.
Как мы видим
, мировой институт банкротства имеет многовековую
историю, тесно связанную с развитием института собственности. Исследователи выделяют следующие стадии развития отношений по поводу банкротства:
1) период жесткого отношения к должнику;
2) период осмотрительного отношения к должнику;
3) период справедливого отношения к должнику;
4) период гуманного отношения к должнику.
1. В «жесткий период» (VII век до н. э. – XV век) в римском и анг-
лийском праве за невозвращение долга для должников предусматривалась смертная казнь. Причем до второго века нашей эры неуплата
долгов считалась незаконной. Эта мера до сих пор применяется
в странах Азии и Ближнего Востока.
2. В дальнейшем, в «осмотрительном периоде», банкротство
выделяют как сопутствующее явление коммерческой деятельности. Появление законодательства о банкротстве специалисты относят к XVI веку. Первоначально правовые акты содержали жесткие нормы уголовного характера, однако это не могло предотвратить новых банкротств.
3. Со временем законодательство становится более цивилизован-
ным. Со второй половины XVIII – в начале XX века, то есть в «спра-
35
Н.В. Гаврилова
ведливый период», основной целью законодательства о несостоятельности стало справедливое распределение имущества добросовестного
должника среди кредиторов.
4. В наше время, в «гуманный период», законодательство о бан-
кротстве преследует цель сохранения предприятия-должника путем
применения различных мер реорганизационного характера. В ходе
достижения этой цели решаются задачи охраны интересов субъектов
экономических отношений:
кредиторов от недобросовестных действий должника или других кредиторов, должника от недобросовестных
действий кредиторов.
Развитие инструментов банкротства также происходило в определенной исторической последовательности. Так, в ходе развития регулирования отношений собственности в связи с неплатежеспособностью отдельных субъектов первоначально (в «жестком периоде») был
выработан специальный инструмент торгового права – конкурсное
производство. Конечной целью применения этого инструмента явля-
ется соразмерное удовлетворение требований кредиторов несостоятельного должника и освобождение последнего от долгов с предоставлением возможности снова приступить к коммерческой деятельности.
С начала XVIII века с развитием концепции об отсутствии личной ответственности должника при неумышленном банкротстве развивается
такой инструмент банкротства, как мировое
соглашение.
Дальнейшее развитие института несостоятельности (банкротства)
связано с процессом отделения капитала-собственности от капиталафункции (развитие акционерного капитала) и распространением процедур банкротства на другие сферы бизнеса помимо торговли. Объективно это обусловлено тем, что предприниматели, обладающие ссудным капиталом или капиталом-собственностью, заинтересованы в получении процентов от прибыли реально
функционирующего предпринимателя, в руках которого капитал-собственность приобретает форму
капитала-функции. В случае же развития несостоятельности последнего предприниматель, обладавший капиталом-собственностью, нуждается в защите своих прав и возможности компенсации своих убытков.
В современном законодательстве о банкротстве многих стран предусматривается гуманный подход к должнику, однако каждая страна
шла к этому своим путем.
В США первым официальным документом о банкротстве считается
решение Конституционного Конвента (1787 год) о наделении Конгресса полномочиями по разрешению споров между кредиторами и
36
Антикризисное управление…
должниками. По своей сути это был отказ от жесткой английской системы в отношении должников, которая допускала даже смертную
казнь. В 1898 году в США был принят Закон о несостоятельности,
в который в 1938 и 1970 годах вносились значительные изменения.
С 1979 года в США действует новый закон, предусматривающий целый ряд процессуальных возможностей урегулирования споров между
кредиторами и должниками. Его лейтмотивом является не ликвидация
фирмы, а предоставление возможностей менеджменту, оказавшемуся
в кризисной ситуации, реабилитироваться, исправить ошибки.
В Германии первым нормативным актом по регулированию отношений между кредиторами и должниками считается Конкурсный Устав, принятый в 1877 году. С 1 января 1999 года (в объединенной Германии) введено
в действие новое законодательство о несостоятельности. Германское законодательство ограничивает время на восстановление платежеспособности должника 21 днем. По истечении этого
срока должник обязан подать в суд заявление о банкротстве, в противном случае он подвергается уголовному преследованию. В общем виде современное германское законодательство о банкротстве представляет собой четкую, одновременно
жесткую, систему регулирования
отношений между предпринимателями и кредиторами, явно ориентированную на оптимизацию производства.
В Великобритании Закон о банкротстве был принят в 1914 году,
в 1986 году его заменил Закон о несостоятельности и банкротстве.
Особенностью законодательства о банкротстве этой страны является
его направленность на возвращение долгов кредиторам. Тем не менее
следует заметить, что в последнее время в английском обществе начинает преобладать мнение о переориентации законодательства о банкротстве в направлении либерализации отношений к предпринимателям-должникам и расширении их возможностей для реабилитации
бизнеса.
Во Франции законодательство о несостоятельности обычно связывают со временем правления Наполеона: в 1807 году впервые были
определены меры уголовной
ответственности к должникам. Затем
в разные годы во французское законодательство о банкротстве вносились существенные коррективы. Принятые в 1985 году законы «О восстановлении предприятий и ликвидации их имущества в судебном порядке» и «О конкурсном управлении, ликвидаторах и экспертах по
определению состояния предприятий» в основном направлены на защиту фирм с целью сохранения рабочих мест. Акцент в этих законах
37
Н.В. Гаврилова
сделан на то, чтобы предупреждать банкротство: они предусматривают довольно длительный период (6 месяцев) внешнего наблюдения за
кризисной фирмой, в течение которого оценивается ситуация и выбирается вариант решения (реорганизация или ликвидация). При этом
наиболее предпочтительной процедурой при банкротстве считается
сдача фирмы в аренду тем, кто может ее «оживить», дать новый качественный импульс развитию производства. Другим предпочтительным
вариантом для обанкротившейся фирмы считается ее продажа как
производственного формирования для продолжения использования ее
в этом качестве. При определении судьбы банкрота достаточно весомым является мнение представителя трудового коллектива фирмы.
В Канаде применяется особенно жесткое государственное регули-
рование всего института несостоятельности, в том числе
деятельности
лиц, выполняющих функции, аналогичные функциям российских арбитражных управляющим (в Канаде эти лица называются траста).
В этой стране главной целью государственного регулирования несостоятельности является создание условий для повышения инвестиционной привлекательности рыночной экономики путем создания и
обеспечения действенности справедливой и эффективной системы
восстановления производительного потенциала активов, финансового
оздоровления должников
, предотвращения мошенничества при бан-
кротстве и ведения необходимой статистики и реестров.
Таким образом, по мере усложнения институциональной структуры
экономики меняются цели и способы воздействия на нее в рамках института несостоятельности. Анализируя сказанное, можно сделать выводы о том, что в современной общемировой практике, несмотря на
некоторые национальные особенности, способы
воздействия на должника приобрели преимущественно превентивный характер на всех
стадиях банкротства.
Сегодня институт банкротства – это действенный элемент экономики для поддержания общественного воспроизводства посредством очищения экономического пространства от неэффективных участников рынка, перераспределения высвобождающихся средств между перспективными производителями и формирования прогрессивной структуры экономики.
Функционирование института банкротства обеспечивает
исключение из экономического оборота неплатежеспособных субъектов
(в случае их ликвидации), что, как показывает практика, способствует
оздоровлению рынка и дает возможность ответственно действующим
38
Антикризисное управление…
предприятиям и организациям реорганизовать свою деятельность и
вновь достичь финансовой стабильности. При этом происходит перелив высвобождающихся ресурсов в новые перспективные отрасли,
которые удовлетворяют современным требованиям экономики.
Для того чтобы понять сущностную структуру института банкротства, необходимо выделить, на наш взгляд, такое понятие, как банкротство-инструмент.
Банкротство-инструмент – это механизм
прекращения деятель-
ности предприятий, которые не вписываются в конкретную рыночную
ситуацию. В рамках банкротства-инструмента происходят процессы
«линейного характера» – удовлетворение требований всех кредиторов
без учета интересов других участников рыночного оборота: наемных
рабочих, партнеров по бизнесу, объектов социальной сферы. В этом
случае отсутствует обратная связь: предприятие-банкрот – остальные
участники рыночного оборота
.
Институт банкротства формируется на основе банкротстваинструмента, призванного выводить из общественного воспроизводства неэффективные хозяйственные единицы.
В странах с развитыми рыночными отношениями банкротство как
институт оформилось гораздо позднее, чем банкротство-инструмент.
Процесс формирования института банкротства имеет ряд характер-
ных признаков.
Первым признаком формирования банкротства как института явля-
ется перенос акцентов
с личной ответственности за ситуацию бан-
кротства на превентивные меры по отношению к потенциальным банкротам с целью поддержания равновесия на рынке.
Второй признак формирования банкротства как института – его
распространение на область производства (изначально банкротство
в качестве инструмента применялось только в рамках торговых отношений и купеческого капитала). Об этом
свидетельствует постепенное
выделение правовой базы несостоятельности из свода общегражданского и уголовного законодательства в самостоятельную отрасль права.
Третьим признаком формирования банкротства в качестве института в рыночном хозяйстве является создание его институциональноорганизационной базы. С выделением организационно-правовой базы,
регулирующей процессы банкротства, появляются государственные
органы, ответственные за квалифицированное и своевременное при
менение механизмов банкротства.
-
39
Н.В. Гаврилова
Четвертым и наиболее важным признаком развития института
банкротства в рыночном хозяйстве является возможность решения
социальных проблем, возникающих в результате банкротства предприятий.
Прежде чем дать определение института банкротства в соответствии с названными признаками, рассмотрим, как определяется категория «институт» в экономической литературе.
Впервые понятие институт как «устойчивость привычек мышления
, присущих большой общности людей», ввел Т. Веблен – основоположник институционального направления в экономической теории –
в 1919 году. Основной акцент при этом делался на эволюционный отбор институтов. Другой известный институционалист Дж. Коммонс,
создавший теорию трансакций, в отличие от Т. Веблена акцентирует
внимание на сознательной социальной селекции институтов. В связи
с этим
возникло разделение институциональной доктрины на «ста-
рый» и «новый» институционализм, которое сохраняется и сегодня.
«Старый» институционализм, придерживаясь традиций Т. Веблена,
по-прежнему рассматривает институты как прежде всего социальнопсихологический феномен, уделяет большое внимание изучению эволюционных механизмов институциональной динамики и влиянию социокультурных норм на развитие институтов.
«Новый» институционализм, представленный
в работах Д. Норта,
М. Олсона, О. Уильямсона и других, считает институт не столько
культурным или психологическим феноменом, сколько набором правовых норм и неформальных правил, жестко направляющих экономическое поведение индивида и организаций.
Оба эти направления имеют под собой серьезные основания. Действительно, рассматривая природу возникновения института банкротства,
нельзя не отметить эволюционный характер его развития, влияние на уровень развития этого института традиций и обычаев страны.
При этом основой современного института и, в частности института
банкротства, выступает именно система формальных и неформальных
ограничений, призванная обеспечивать ряд социальных и других гарантий, поэтому институт банкротства в современных реалиях следует
рассматривать
как результат взаимодействия социально-культурных
условий, традиций и новых форм регулирования хозяйственных отношений.
В соответствии с приведенным обоснованием можно дать следую-
щее определение института банкротства.
40
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]