Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансовое право. Учебное пособие для студентов-бакалавров, обучающихся по направлению подготовки «Экономика» (профиль «Финансы и кредит»)
.pdf
Форма договора займа — письменная. Исключение составляют
случаи, когда договор заключен между гражданами и сумма займа
не превышает десяти минимальных размеров оплаты труда (правило
п. 1 ст. 808 ГК является конкретизацией общей нормы п. 1 ст. 161 ГК).
Принимая во внимание особенности заключения договора займа, и
в первую очередь заемные обязательства между гражданами, закон разрешает оформление таких сделок путем составления заемщиком расписки или иного документа, удостоверяющего передачу ему заимодавцем денег или заменимых вещей (п. 2 ст. 808 ГК). Расписка или иной
документ скрепляется подписью заемщика и приобретает доказательственное значение. В этом смысле расписка приравнивается к обычной
письменной форме договора. В случае несоблюдения простой письменной формы сделки договор займа не считается недействительным,
однако наступают последствия, предусмотренные ст. 162 ГК (запрет
на использование свидетельских показаний).
Содержание договора займа, исходя из его односторонней природы, составляет обязанность заемщика возвратить сумму займа (ст. 810
ГК) и корреспондирующее ей право требования заимодавца. Порядок и
сроки исполнения основной обязанности заемщика определяются договором. Срок обычно не относится к существенным условиям договора
займа. Законом особо регламентируется лишь один случай: когда срок
возврата суммы займа не установлен либо определяется моментом востребования. В таких обстоятельствах заемщику предоставлен льготный
тридцатидневный срок, исчисляемый со дня предъявления заимодавцем
требования, в течение которого заемщик может собрать необходимую
сумму и вернуть долг (льготный срок удлинен до месяца по сравнению
со сроком, установленным п. 2 ст. 314 ГК). Однако это правило является диспозитивным и может быть изменено в договоре.
Вопросы для самопроверки
1. Поясните, в чем заключается различие между понятиями «бан-
ковский кредит», «бюджетный кредит» «государственный кредит»,
«муниципальный кредит», «инвестиционный кредит».
Какими нормативными актами определяется правовой режим этих
видов кредитования?
51
2. Каково соотношение между понятиями «государственный кре-
дит» и «государственный долг»?
3. На основе анализа Бюджетного кодекса РФ поясните, в чем раз-
личие между долговыми обязательствами РФ, субъектов РФ и муниципальных образований.
4. В соответствии с Бюджетным кодексом РФ управление государ-
ственным долгом РФ осуществляет Правительство РФ.
Поясните, что включает в себя понятие «управление государственным долгом».
5. Как классифицировать новый кредит предоставляемый заемщику, если по ранее предоставленному ему кредиту долг погашен, но
имеется просроченная задолженность по процентам свыше 180 дней.
Тестовые задания
1. Важным инструментом балансировки бюджетов могут выступать:
бюджетные кредиты;
государственные займы, осуществляемые в иностранной валюте
путем выпуска ценных бумаг от имени Российской Федерации;
прибыль Банка России;
бюджетные ссуды.
2. Внутренние источники финансирования дефицита федерального
бюджета:
дивиденды по акциям, принадлежащим РФ;
кредиты, полученные РФ от кредитных организаций в валюте РФ;
государственные займы, осуществляемые в валюте РФ путем
выпуска ценных бумаг от имени РФ.
3. Внешние источники финансирования дефицита федерального
бюджета:
кредиты, полученные РФ от кредитных организаций в валюте РФ;
кредиты международных финансовых организаций, предостав-
ленные Российской Федерации в иностранной валюте;
государственные займы, осуществляемые в иностранной валюте
путем выпуска ценных бумаг от имени РФ.
52
4. Нормативные акты, регулирующие ответственность за нарушение
бюджетного законодательства:
Бюджетный кодекс РФ;
Гражданско-процессуальный кодекс РФ;
Уголовный кодекс РФ;
Таможенный кодекс РФ.
5. Под совокупностью форм и методов образования и использования
централизованных фондов денежных средств государства понимают:
бюджетные отношения;
бюджетную политику;
бюджетный механизм.
6. Важным инструментом балансировки бюджетов могут выступать:
бюджетные кредиты;
государственные займы, осуществляемые в иностранной валюте
путем выпуска ценных бумаг от имени Российской Федерации;
прибыль Банка России;
бюджетные ссуды.
7. К государственному долгу РФ относятся долговые обязательства
РФ, возникшие в результате государственных заимствований РФ:
перед физическими и юридическими лицами РФ;
перед субъектами РФ;
перед муниципальными образованиями;
перед иностранными государствами и т. д.;
перед обществами закрытого типа.
8. Основными правовыми источниками, регулирующими деятельность государственных и муниципальных внебюджетных фондов,
являются:
Конституция РФ;
Бюджетный кодекс РФ;
Федеральные законы № 131-ФЗ «Об общих принципах органи-
заций местного самоуправления в РФ», «О финансовых основах местного самоуправления в РФ»;
положения о конкретных внебюджетных фондах;
распоряжение главы местного самоуправления.
53
9. В области политики финансирования дефицита федерального
бюджета основные задачи заключаются в следующем:
продолжать курс неинфляционного покрытия бюджета при си-
стематическом сокращении объема внешних заимствований;
увеличивать долю бюджетных заимствований в небанковском
секторе путем привлечения средств предприятий, организаций, иных
инвесторов, а также населения;
координировать выпуск федеральных, региональных и муници-
пальных займов с целью поддержания сбалансированности финансового рынка внутри страны;
повысить процент налоговых поступлений в федеральный бюджет.
10. За совершение противоправных деяний в сфере налогообложе-
ния может наступить следующая ответственность:
уголовная;
административная;
дисциплинарная;
имущественная.
11. Государственный кредит — это:
урегулированная нормами финансового права деятельность
государства, направленная на получение в кредит денежных средств
на условиях возвратности, срочности, возмездности и добро вольности;
урегулированная нормами финансового права деятельность
государства, направленная на получение в кредит денежных средств
на условиях безвозмездности;
урегулированная нормами финансового права деятельность
государства, направленная на получение денежных средств на условиях
беспроцентной возмездности.
12. Долговые обязательства РФ могут существовать в форме:
кредитных соглашений и договоров;
государственных займов;
договоров и соглашений бюджетных ссуд и бюджетных креди-
тов от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ;
договоров и соглашений на кредиты от Центрального Банка РФ.
54
13. По форме выплаты доходов займы могут делиться:
на процентно-выигрышные;
на выигрышные;
на беспроигрышные (целевые) займы;
на рыночные.
14. В области политики финансирования дефицита федерального
бюджета основные задачи заключаются в следующем:
продолжать курс неинфляционного покрытия бюджета при си-
стематическом сокращении объема внешних заимствований;
увеличивать долю бюджетных заимствований в небанковском
секторе путем привлечения средств предприятий, организаций, иных
инвесторов, а также населения;
координировать выпуск федеральных, региональных и муници-
пальных займов с целью поддержания сбалансированности финансового рынка внутри страны;
повысить процент налоговых поступлений в Федеральный
бюджет.
15. Важным инструментом балансировки бюджетов могут
выступать:
бюджетные кредиты;
государственные займы, осуществляемые в иностранной валюте
путем выпуска ценных бумаг от имени Российской Федерации;
прибыль Банка России;
бюджетные ссуды.
16. К государственному долгу РФ относятся долговые обязательства РФ, возникшие в результате государственных заимствований РФ:
перед физическими и юридическими лицами РФ;
перед субъектами РФ;
перед муниципальными образованиями;
перед иностранными государствами и т. д.;
перед обществами закрытого типа.
17. Утверждение закона о бюджете субъекта РФ относится
к компетенции:
Министерства финансов РФ;
органов законодательной (представительной) власти субъектов РФ.
55
18. Финансовая помощь, выделяемая бюджетам субъектов Федера-
ции из федерального бюджета, предоставляется в виде:
дотаций;
субвенций;
субсидий;
расходных полномочий;
бюджетных ссуд.
19. Нормы финансового права регулируют отношения:
возникающие в процессе финансовой деятельности государства;
возникающие в процессе денежно-кредитных отношений граждан;
в процессе образования и использования домашних финансов.
20. Формы финансовой помощи бюджетам субъектов РФ из федерального бюджета:
снижение налогового бремени;
дотации на выравнивание уровня минимальной бюджетной
обеспеченности субъектов РФ;
субвенции;
субсидии.
Практические задания для самостоятельной работы
Задача 1. Физическое лицо, участник банка, владеет акциями трех
предприятий, заемщиков банка. Его доля в уставном капитале каждого
из этих предприятий составляет более 50 %.
Следует ли классифицировать указанные предприятия как взаимо-
связанных заемщиков?
Задача 2. В третьем квартале текущего года объем поступлений
доходов в бюджет субъекта РФ снизился по сравнению с запланированным в бюджете. Это привело к неполному по сравнению с бюджетом финансированию расходов более чем на 10%.
Какие меры и кем согласно закону могут быть приняты в этом
случае?
Задача 3. Предприятие машиностроительного комплекса обрати-
лось в марте текущего года в Министерство финансов РФ с заявлением
о предоставлении ему бюджетного кредита в следующем финансовом
56
году на модернизацию оборудования. Министерство финансов отказало
в приеме заявки, ссылаясь на то, что Федеральный закон о федеральном
бюджете на следующий финансовый год еще не принят Государственной Думой.
Правильно ли поступило Министерство финансов РФ?
Задача 4. РФ предоставила государственную гарантию Адыгей-
ской области на получение кредита в банке для покрытия дефицита
бюджета. Адыгейская область не смогла возвратить в срок полученный кредит.
Какие финансово-правовые последствия наступят в этом случае?
57
Тема 8. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА. БАНКОВСКОЕ ПРАВО
Правовыми основами и определением правового статуса деятель-
ности банков на территории РФ являются Федеральный Закон
от 10.07.2002 года № 86-ФЗ ред. от 30.12.2015) «О Центральном банке
РФ (Банке России)» (с изм. и доп. вступил в силу 09.02.2016).
Закон о Банке России определяет правовой статус ЦБ РФ. Закон
фиксирует, что имущество банка находится в собственности государства, и в своей деятельности он подотчетен законодательным и исполнительным органам государственной власти. Наряду с этим Банк представляет собой юридическое лицо, самостоятельно выполняет свои
функции и в текущей деятельности независим от органов государственного управления экономикой. По Закону высшим органом Банка
является Совет директоров, который руководит деятельностью ЦБ
по реализации денежно-кредитной политики правительства. Председатель банка и члены Совета назначаются Госдумой по представлению
Президента. Закон определяет основные функции, направления и виды
деятельности ЦБ. Большинство этих функций ЦБ монопольно (эмиссия
наличных денег, осуществление контроля за деятельностью КБ и лицензирование их деятельности, установление образцов форм и порядка
отчетности и осуществления платежей, проведение денежно-кредитной
политики страны и организация налично-денежного обращения и т. д.).
Законом предусмотрена и отчетность ЦБ, предоставляемая Госдуме и
публикуемая в печати.
Закон «О банках и банковской деятельности» дает определение понятиям банк, кредитная организация, небанковская кредитная организация и иностранный банк., определяет порядок и формы образования
банков и условия для их регистрации в ЦБ РФ, дает определение банковским операциям, являющимся основными видами банковской деятельности, и операциям, которые банки могут совершать помимо них,
устанавливает порядок предоставления банковской отчетности и порядки обеспечения стабильности банковской системы, защиты прав,
интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций, порядок и
методы осуществления контроля ЦБ РФ за деятельностью кредитных
58
организаций, а также их взаимоотношения между государством и друг
с другом. Отдельно в законе оговорены порядки открытия филиалов,
представительств и дочерних организаций на территории иностранных
государств и сберегательное дело.
Эти два закона разграничивают деятельность коммерческих банков
и Центрального банка РФ.
В экономической системе общества роль и место банковского кредита определяются выполняемыми им функциями.
Функции банковского кредита:
перераспределительная. В рыночной экономике кредит является
стихийным макрорегулятором за счет удовлетворения потребностей
хозяйствующих субъектов в дополнительных финансовых ресурсах.
Для устранения диспропорций распределения финансовых ресурсов по
отраслям экономики необходимо государственное регулирование;
экономия издержек обращения, реализуемая через ссуды
на восполнение временного недостатка собственных оборотных
средств и обеспечивающая ускорение оборачиваемости капитала —
экономию общих издержек обращения;
ускорение концентрации капитала. Концентрация капитала яв-
ляется необходимым условием развития любого хозяйствующего субъекта. Кредит позволяет провести концентрацию капитала в максимально короткие сроки, с меньшими ресурсными затратами;
обслуживание товарооборота. Кредит ускоряет и упрощает то-
варный оборот через такие механизмы, как вексель, чек, кредитные
карточки и т. д.;
ускорение научно-технического прогресса. В научно-технической
сфере существует большой разрыв между разработкой и внедрением.
Кредит позволяет реализовать большое количество инновационных
проектов, в которых требуются значительные инвестиции на начальном
этапе реализации.
Принципы кредитования:
обеспеченность кредита;
платность банковских ссуд;
возвратность;
срочность кредитования;
дифференцированность кредитования.
59
Роль кредита может быть описана через результаты его использования для экономики, государства, населения в совокупности с методами,
применяемыми для его реализации.
Кредит оказывает влияние на процессы производства, реализации,
потребления, денежного оборота.
Большое значение кредит имеет в связи с перераспределением материальных ресурсов в экономике, например, с использованием государственного, потребительского, ипотечного кредитов.
Использование кредита позволяет организации расширить производство. Заемные финансовые средства могут предоставляться на небольшой срок с целью увеличения запасов, необходимых для расширения производства и реализации продукции. Кредит может быть и источником увеличения основных фондов — зданий, сооружений, оборудования. Распространено использование кредита для обеспечения бесперебойности производства и развития организации.
Неизменна роль кредита в обеспечении наличного и безналичного
денежных оборотов. Поступление наличных денег в обращение и их
изъятие осуществляются на кредитной основе, через банки.
Выделяют два направления развития коммерческого кредитования — ориентация на социально-экономические потребности общества
и унификация финансовых услуг.
Тестовые задания
1. Финансовая система РФ включает в себя:
государственную бюджетную систему, состоящую из федераль-
ного бюджета, бюджетов субъектов Федерации и бюджетов местного
самоуправления;
внебюджетные специальные фонды;
государственный и банковский кредит.
финансы хозяйствующих субъектов и отраслей, относящиеся
к децентрализованным финансам;
финансы предпринимателей.
2. Возглавляет систему финансовых органов РФ:
Счетная палата РФ;
Федеральное казначейство РФ;
Таможенная служба РФ;
Министерство финансов РФ.
60
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]