Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансово-экономический практикум. Учебно-методическое пособие
.pdf
4. Деньги – это особый товар, который является всеобщим эквивалентом всех других товаров. Специфическими задачами денег является
выполнение ими функции средства обмена, платежа, измерения стоимости, накопления богатств, мировых денег.
Несмотря на то, что деньги возникли много тысяч лет назад, дискуссии о том, что такое деньги и почему они используются в хозяйстве,
до сих пор продолжаются во всем мире.
Денежные средства – это финансовые средства в отечественной
или иностранной валютах, находящиеся в кассе, на расчетном, валютном и других счетах в банках на территории страны или за рубежом,
а также в легко реализуемых ценных бумагах, платежных и денежных
документах [1].
Основные функции денег. Деньги проявляют себя через свои
функции. Обычно выделяют такие функции денег:
Мера стоимости (иногда счетная единица). Разнородные товары
приравниваются и обмениваются между собой на основании цены
(коэффициента обмена, стоимости этих товаров, выраженных в количестве денег). Цена товара выполняет такую же измерительную
функцию, как в геометрии длина у отрезков, в физике масса у тел.
Для измерений не требуется досконально знать, что такое пространство или масса, достаточно уметь сравнивать искомую величину с
эталоном. Денежная единица является эталоном для товаров. В условиях нетоварных денег возникает вопрос об использовании денег в
качестве меры стоимости самих денег (продажа денег в качестве
товара, обмен денег на деньги). Ряд авторов считает, что такая постановка вопроса не имеет смысла. Также от характера денег зависит,
являются ли деньги устойчивой мерой стоимости.
Некоторые авторы считают, что устойчивость сохраняется, лишь
пока товарная масса по стоимости многократно превышает денежную. При выходе товарно-денежного обращения на уровень баланса
товарной и денежной массы деньги утрачивают эту функцию.
31
Средство обращения. Деньги используются в качестве посредника
в обращении товаров. Для этой функции крайне важны легкость и скорость, с которой деньги могут обмениваться на любой другой товар
(показатель ликвидность). При использовании денег товаропроизводитель получает возможность, например, продать свой товар сегодня,
а купить сырье лишь через день, неделю, месяц и т. д. При этом он
может продавать свой товар в одном месте, а покупать нужный ему
совсем в другом. Таким образом, деньги как средство обращения преодолевают временные и пространственные ограничения при обмене.
Средство платежа. Деньги используются при регистрации дол-
гов и их уплаты.
Эта функция получает самостоятельное значение для ситуаций
нестабильных цен на товары. Например, был куплен в долг товар.
Сумму долга выражают в деньгах, а не в количестве купленного товара.
Последующие изменения цены на товар уже не влияют на сумму долга,
которую нужно оплатить деньгами.
Данную функцию деньги выполняют также при денежных отно-
шениях с финансовыми органами. Сходную по смыслу роль играют
деньги, когда в них выражают какие-либо экономические показатели.
Средство накопления. Деньги, накопленные, но не использован-
ные, позволяют переносить покупательную способность из настоящего
в будущее. Функцию средства накопления выполняют деньги, временно
не участвующие в обороте. В отличие от товаров, деньги не исчезают
при потреблении. Однако нужно учитывать, что покупательная способность денег зависит от инфляции.
Мировые деньги. Внешнеторговые связи, международные займы,
оказание услуг внешнему партнеру вызвали появление мировых денег.
Они функционируют как всеобщее платежное средство, всеобщее
покупательное средство и всеобщая материализация общественного
богатства. До XX века роль мировых денег играли благородные металлы (в первую очередь, золото в форме монет или слитков). Сейчас
32
мировыми деньгами обычно считают резервные валюты (в настоящее
время это доллар США, швейцарский франк, евро, английский фунт,
японская иена). Для прямых международных платежей могут применяться деньги и других стран. Например, платежная система CLS
позволяет свободно конвертировать 18 валют. Любая из них выполняет
роль международного платежного средства.
5. Денежное обращение – это движение денег в наличной и безна-
личной формах, обслуживающее реализацию товаров, услуг и расчеты
в хозяйстве.
Денежное обращение может осуществляться в двух формах:
наличной и безналичной.
Налично-денежное обращение – это движение денег, обслуживаемое банкнотами и монетами. Безналичное денежное обращение –
это движение денег в виде перечислений денежных средств по счетам
в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Обслуживается платежными поручениями, требованиями, чеками, векселями.
Налично-денежное обращение предназначено для обслуживания
в основном розничного товарооборота, а также проведения расчетов
с физическими лицами по выплате заработной платы, пенсий, процентов по депозитам, при уплате населением коммунальных услуг,
налогов, а также осуществлении расходов, связанных с удовлетворением их личных потребностей [7].
Безналичный денежный оборот охватывает подавляющее большинство расчетов, осуществляемых между:
- юридическими лицами разных форм собственности и разных
направлений хозяйственной деятельности;
- юридическими и физическими лицами и исполнительной властью
всех уровней по поводу обязательных платежей в бюджеты;
- по выдаче ссуд и их гашению.
В зависимости от разных признаков структуризации безналичные
расчеты можно классифицировать следующим образом:
По экономическому содержанию:
а) расчеты по товарным операциям, т. е. за поставленные товары
и оказанные услуги;
33
б) расчеты по финансовым обязательствам, т. е. платежи в бюд-
жет и внебюджетные фонды, начисление амортизации, возврат ссуд
и уплата процентов по ним.
По месту нахождения контрагентов:
а) одногородние – плательщик и покупатель находятся в одном
городе;
б) иногородние – контрагенты и обслуживающие их кредитные
учреждения находятся в разных городах;
в) международные – контрагенты и обслуживающие их банки на-
ходятся в разных государствах.
В зависимости от источника происхождения средств:
а) расчеты за счет собственных средств юридических и физиче-
ских лиц;
б) расчеты за счет заемных средств.
Безналичный платежный оборот неотделим от обращения налич-
ных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны,
в котором функционируют единые деньги одного наименования.
Денежная система – это формы и методы организации денеж-
ного обращения в стране, сложившиеся исторически и закрепленные законодательно.
Каждая современная денежная система обладает своими нацио-
нальными особенностями, однако они имеют много общего. Денежные системы всех стран состоят из следующих элементов:
1. Денежная единица (американский доллар, казахстанский тенге,
российский рубль) – это установленный в законодательном порядке
денежный знак, служащий для соизмерения цен товаров и услуг.
В большинстве стран действует десятичная система деления.
2. Виды денег – это законные платежные средства (бумажные
и кредитные деньги, разменная монета).
3. Эмиссионная система – это законодательно установленный
порядок выпуска банкнот эмиссионными банками, а казначейских билетов и монеты – министерствами финансов (казначействами).
34
В своей эволюции денежные системы претерпели значительные
изменения, так как находятся в прямой зависимости от уровня развития
товарно-денежных отношений. Различают следующие типы денежных
систем.
Система металлического обращения – основана на обращении
денежного товара в виде действительных денег (золотых и серебряных)
и кредитных денег, разменных на металл [6]. Причем данные деньги
выполняют все функции денег.
В своем развитии система металлического денежного обращения
прошла длительный путь. В зависимости от того, какое число металла
было принято в стране для выполнения роли денег, различают систему биметаллизма и систему монометаллизма.
Биметаллизм – это денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закреплена за двумя благородными металлами (золото,
серебро).
Монеты из этих металлов свободно чеканятся и находятся в одновременном обращении. Биметаллизм как денежная система просуществовал практически до конца 19 века в таких странах, как США,
Франция, Бельгия, Италия.
Существует три разновидности биметаллизма:
- система параллельной валюты, при которой соотношение между
золотыми и серебряными монетами устанавливается стихийно в соответствии с рыночной ценой на металл;
- система двойной валюты, при которой соотношение между металлами устанавливалось государством;
- система «хромающей» валюты, система, при которой обращение золотых и серебряных монет осуществлялось на разных условиях,
т. к. чеканка серебряных монет производилась в закрытом порядке,
при этом серебряные монеты становились знаками золота.
Биметаллическая денежная система не могла существовать в усло-
виях развитого капитализма в силу ряда причин:
35
- одновременное функционирование золота и серебра в качестве
денег привело к противоречию с их предназначением – выполнять
роль всеобщего эквивалента;
- система исчисления цен товаров в золотых и серебряных день-
гах приводила к ценовым диспропорциям, так как рыночное соотношение золота и серебра, образовавшееся в результате удешевления
производства серебра, не соответствовало официальному.
Следствием этого явилось исчезновение золотых денег из
обращения.
Они стали превращаться в сокровища, а роль денег выполняли
более дешевые серебряные монеты.
В этом проявилось действие закона Орезма-Коперника-Грешана:
«Плохие деньги вытесняют из обращения хорошие». Вышесказанное
предопределило переход к монометаллизму.
В зависимости от того, какой металл выполняет роль всеобщего
эквивалента, различают серебряный и золотой монометаллизм.
Серебряный монометаллизм – это денежная система, при которой
роль всеобщего эквивалента закреплена официально за серебром.
Серебряный монометализм существовал в ряде стран: в России
в 1839 основной денежной единицей являлись серебряные монеты,
причем параллельно в обращении находились кредитные деньги,
разменные на серебро.
Золотой монометаллизм как денежная система сформировался
в Великобритании (1816 г.), позднее утвердился в Германии (1873 г.),
в России и Японии (1897 г.), в США (1900 г.).
Существую три разновидности золотого монометаллизма: золо-
томонетный стандарт, золотослитковый стандарт и золотодевизный
стандарт.
Основные черты золотомонетного стандарта:
- внутри страны обращается полноценная золотая монета, выпол-
няющая все функции денег;
- допускается свободная чеканка золотых монет с фиксирован-
ным золотым содержанием для частных лиц;
36
- допускается свободный размен денежных знаков на золотые
монеты;
- допускается неограниченное движение золота и иностранной
валюты между лицами и странами. Основные черты золотослиткового
стандарта:
- в обращении отсутствуют золотые монеты и их свободная
чеканка;
- обмен неполноценных денег производится только на золотые
слитки (ориентировочный вес 12 кг).
Золотодевизный стандарт характеризовался следующими четами:
- в обращении отсутствуют золотые монеты и запрещена их свободная чеканка;
- неполноценные деньги обмениваются на иностранную валюту
(девизы), разменную на золото.
В результате мирового экономического кризиса 1929–1931 гг.
были ликвидированы все системы золотого монометаллизма и настала эпоха неразменного банкнотного обращения. Практически все
страны прекратили размен банкнот на золото и в мире установилась
система неразменных на золото бумажно-кредитных денег.
§ 1.3 Банковская система и кредитный рынок РФ
1. Банки и банковская система Российской Федерации: сущность
и структура. Центральный банк Российской Федерации.
2. Коммерческие банки: функции и операции.
3. Банковские депозиты.
4. Кредиты и принципы кредитования. Виды банковских
кредитов.
5. Виды банковских карт.
1. Банки – это финансовые организации, главными в деятельно-
сти которых являются три вида операций.
37
1) банки имеют исключительное право привлекать во вклады
денежные средства физических и юридических лиц;
2) они размещают эти средства на условиях возвратности, плат-
ности и срочности, то есть прежде всего выдают кредиты;
3) они открывают и ведут банковские счета физических и юриди-
ческих лиц, осуществляют переводы по ним, благодаря чему обеспечивается система расчетов в экономике.
Банки могут проводить и иные банковские операции, но для нас
наиболее интересны эти три вида, поскольку для граждан как потребителей финансовых услуг они являются наиболее важными и самыми
распространенными [11].
Национальная банковская система России – это совокупность бан-
ков и небанковских кредитных организаций. Она традиционно являлась
двухуровневой:
- на первом уровне находится Центральный банк Российской
Федерации (Банк России), выступающий в роли организатора и контролера денежного обращения в стране, а также регулятором деятельности коммерческих банков;
- на втором – самостоятельные, но подконтрольные Банку России
кредитные организации.
Кроме того в банковскую систему Российской Федерации вклю-
чаются представительства иностранных банков.
С 1 июня 2017 г. введено разделение лицензий банков на два вида –
базовые и универсальные. Регуляторные требования к банкам с базовыми лицензиями ниже, но для них установлен и более узкий круг допустимых операций. Банки с универсальной лицензией – более крупные
(их собственные средства должны составлять не менее 1 млрд рублей),
на них больше регуляторная нагрузка, зато они имеют право осуществлять практически все банковские операции. Таким образом, можно
говорить о постепенном переходе к трехуровневой банковской системе.
Банк России является государственным органом, но не входит в систему
38
органов исполнительной власти и действует независимо от других органов государственной власти. Его статус, цели деятельности, функции
и полномочия определяются Конституцией Российской Федерации,
Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)» (Закон о ЦБ) и другими федеральными законами.
Целями деятельности Банка России являются:
- защита и обеспечение устойчивости рубля;
- развитие и укрепление банковской системы Российской
Федерации;
- обеспечение стабильности и развитие национальной платежной
системы;
- развитие финансового рынка Российской Федерации;
- обеспечение стабильности финансового рынка Российской
Федерации.
Для реализации этих целей Банк России выполняет разнообразные
функции по регулированию, контролю и надзору за коммерческими
банками и другими финансовыми организациями. Вплоть до 2013 г.
Банк России являлся регулятором только банковской системы, а
в 2013 г. ему были переданы также функции и полномочия Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР России), которая являлась
регулятором для всех не кредитных финансовых организаций (страховых компаний, негосударственных пенсионных фондов, профессиональных участников рынка ценных бумаг и др.). В результате Банк
России стал «мегарегулятором» финансового рынка.
Организационная структура Банка России – единая вертикальная
система управления ЦБ РФ. В нее входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные
центры, полевые учреждения, учебные заведения, подразделения безопасности, Российское объединение инкассации и другие организации,
которые необходимы для осуществления деятельности Центробанка.
Центральный аппарат ЦБ состоит из 27 подразделений, управлений и департаментов. Территориальные учреждения – обособленные
39
подразделения Банка России, выполняющие часть его функций на территории субъекта Российской Федерации. Расчетно-кассовые центры
(РКЦ) – структурные подразделения, действующие в составе территориального учреждения ЦБ РФ и осуществляющие банковские операции с денежными средствами.
Полевые учреждения Банка России являются воинскими учрежде-
ниями и руководствуются в своей деятельности воинскими уставами,
а также положением о полевых учреждениях ЦБ, утверждаемым совместно Центробанком и Министерством обороны РФ. Вычислительные
центры ЦБ занимаются информационно-вычислительным обслуживанием управлений Банка России. Российское объединение инкассации –
крупнейшая в России инкассаторская организация, созданная согласно
закону о ЦБ как самостоятельное юридическое лицо. Осуществляет
инкассацию для подразделений Банка России, но также оказывает услуги на коммерческой основе для организаций. Всего в структуре
Центрального банка России работает около 70 тыс. человек.
2. Современные коммерческие банки – это банки, обслуживающие
организации, а также население – своих клиентов [5]. Коммерческие
банки являются основным звеном банковской системы. Независимо
от формы собственности коммерческие банки представляют собой
самостоятельные субъекты экономики. Их отношения с клиентами
носят коммерческий характер.
Согласно банковскому законодательству банк – это кредитная
организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет
на условиях возвратности, платности, срочности и проводить расчетные
операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки
осуществляют (или должны осуществлять) комплексное обслуживание
клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций
небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых
операций и услуг.
40
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]