Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Финансово-экономический практикум. Учебно-методическое пособие
.pdf
§ 1.2 Введение в финансовую грамотность.
Денежная система и денежный рынок
1. Понятие и цели формирования финансовой грамотности
населения.
2. Понятие финансов и финансовой системы.
3. Семейный бюджет и финансовое планирование.
4. Понятие и функции денег. Формы и виды.
5. Понятие и типы денежных систем. Денежное обращение.
1. Финансовая грамотность – достаточный уровень знаний и
навыков в области финансов, который позволяет правильно оценивать
ситуацию на рынке и принимать разумные решения.
Знание ключевых финансовых понятий и умение их использовать
на практике дает возможность человеку грамотно управлять своими
денежными средствами. То есть вести учет доходов и расходов, избегать излишней задолженности, планировать личный бюджет, создавать сбережения. А также ориентироваться в сложных продуктах,
предлагаемых финансовыми институтами, и приобретать их на основе
осознанного выбора. Наконец, использовать накопительные и страховые инструменты.
С усложнением финансовых процессов, происходящих в экономике
(существование инвестиционных фондов, расширение проникновения
банковских продуктов, системы страхования, реформирование пенсионной системы и др.), вопрос о финансовом образовании населения как
никогда актуален.
Финансовая неграмотность населения отрицательно сказывается
не только на личном благосостоянии, но на финансовой сфере в целом.
Например, от неправильного планирования или отсутствия четкого
понимания своих доходов и расходов у граждан появляются кредиторские задолженности, неграмотность вызывает рост числа финансовых
пирамид и мошенничеств. В глобальном масштабе это может привести
к финансовому кризису экономики страны.
21
В настоящее время понятие финансовой грамотности тесно корре-
лирует с такими терминами, как финансовое образование, компетентность, осведомленность и др.
Целью финансовой грамотности является создание основ для
формирования финансово грамотного поведения населения как необхо-
димого условия повышения уровня и качества жизни граждан, в том
числе за счет использования финансовых продуктов и услуг надлежащего качества [2].
Задачи:
1. Повышение охвата и качества финансового образования и инфор-
мированности населения, а также обеспечение необходимой институциональной базы и методических ресурсов образовательного сообщества
с учетом развития современных финансовых технологий.
2. Разработка механизмов взаимодействия государства и общества,
обеспечивающих повышение финансовой грамотности населения и
информированности в указанной области, в том числе в части защиты
прав потребителей финансовых услуг, пенсионного обеспечения
и социально ответственного поведения участников финансового рынка.
Основными понятиями финансовой грамотности являются актив,
пассив и денежный поток. А также плохой долг и хороший долг.
Активы – это то, что приносит деньги в ваш бюджет. Или то, что
в будущем при продаже принесет доход. Например, недвижимость,
акции, депозиты в банке, имущество, сданное в аренду и т. д.
Пассивы – это то, что вынимает деньги из вашего кармана. Напри-
мер, дом, в котором вы живете; автомобиль, на котором ездите; банковские кредиты, за которые вы выплачиваете проценты и т. п. Другими
словами, это то имущество, в использование которого приходится вкладывать денежные средства.
Денежный поток – это разница между активами и пассивами.
То есть, из совокупного дохода за месяц необходимо вычесть сумму
всех расходов за месяц. Он может быть положительным, отрицательным и нулевым. Финансово грамотный человек всеми силами будет
стремиться сократить пассивы, а активы, наоборот, увеличить, так как
он уверен, что именно активы способны сделать его богатым.
22
Существует три вида доходов:
1) заработанный – это денежные средства, получаемые за выпол-
нение определенных работ (основной вид заработка населения);
2) «портфельный» – это доход, полученный от разных акций, обли-
гаций, ценных бумаг и т. д.;
3) пассивный – это доход, полученный от имеющихся в наличии
пассивов. Например, от квартиры, сданной в аренду и т. п.
2. Финансы – это сфера экономических отношений, которые опре-
деляются движением денег. В основе этих отношений лежат процессы,
происходящие в результате создания, распределения, обмена и использования ВВП и национального дохода.
Финансы непосредственно связаны с функционированием денежных фондов и денежных потоков предприятий и государства. Понятие
«финансы» широко используется как в теории экономической науки,
так в практической деятельности и в быту. С определением «финансы»
связано очень много производных терминов, поэтому знание основных
из них, позволит Вам понять механизм системы управления здравоохранением.
Финансовая система – совокупность законов, правил, норм, регулирующих финансовую деятельность и финансовые отношения государства. Финансовая система включает в себя: бюджетную, кредитнобанковскую, страховую системы; финансы предприятий, организаций,
отраслей, а также фондовый рынок.
Финансирование – это способ предоставления юридическому или
физическому лицу денежных средств для безвозвратного расходования
на определенные цели: медицинские, хозяйственные, бытовые, управленческие и др.
Как видно из приведенного выше определения, в процессе
финансирования основную роль играют «денежные средства». Но при
этом не менее распространенным является термин «деньги». В чисто
бытовом представлении различий между этими терминами нет.
В действительности это не так.
В странах с плановой экономикой главенствующая роль принадлежит государственным финансам и выполнению ими преимущественно
23
распределительной функции. В странах с рыночной экономикой центр
тяжести финансовой деятельности перемещается с централизованного
распределения финансовых ресурсов на обеспечение устойчивого
финансирования рынка товаров и услуг и ведущей функцией финансов
становится воспроизводственная. В том и другом случае, хотя в разной
степени и формах, финансы выполняют функцию контроля за используемыми финансовыми ресурсами.
Уместно сказать, что финансовые ресурсы – это совокупность
всех видов денежных средств, находящихся в распоряжении экономического субъекта (предприятия, организации, отрасли, региона,
государства), являющихся результатом взаимодействия поступления,
распределения и расходования денежных средств [9].
Финансы как сфера экономических отношений имеют свои прин-
ципы, на которых эти отношения реализуются. К таким принципам
относятся:
- единство;
- сбалансированность;
- целевая направленность;
- стратегическая ориентированность.
Главенствующая роль в оздоровлении и обеспечении устойчивого
функционирования российской экономики принадлежит финансам
государства, которые включают в себя бюджеты всех уровней
(финансовые отношения, связанные с образованием и использованием
общегосударственного и региональных фондов денежных средств),
государственные внебюджетные фонды (Пенсионный фонд РФ,
Федеральный фонд ОМС, Фонд социального страхования РФ), кредитно-банковскую систему (финансовые отношения, образующие
ссудный фонд государства, используемый как основной источник
заемных средств), страхование (финансовые отношения, направленные
на сокращение и устранение риска в деятельности предприятий),
фондовый рынок (финансовые отношения, связанные с обращением
государственных, корпоративных и других ценных бумаг), финансы
государственных унитарных предприятий.
24
Говоря о финансах как о сфере экономических взаимоотношений,
в основе которых лежит движение денег, надо отчетливо представлять,
что это движение не принесет желаемого результата и приобретет хаотичный характер (что и происходило в первое десятилетие реформ
в России), если государство не выработает, и не будет последовательно
проводить социально ориентированную финансовую политику.
В современной интерпретации финансовая политика представляет
собой совокупность форм, методов и инструментов регулирующего
воздействия на социально-экономические процессы, связанные с реальным денежным оборотом.
Государственные финансовые ресурсы:
их образование и направление расходования
Государственные финансы отражают экономические отношения по
формированию и использованию централизованных фондов денежных
средств, предназначенных для обеспечения выполнения государством
его функций.
Государственные финансы включают в себя:
- государственный бюджет;
- государственные внебюджетные фонды.
Государственный бюджет – это главное звено всей финансовой
системы.
Государственный бюджет представляет собой централизованный
денежный доход государства.
Иногда дают более простое и краткое определение: государственный бюджет – это основной финансовый план доходов и расходов
государства. Бюджет государства состоит из двух взаимосвязанных
частей: доходной и расходной.
К основным видам государственных финансовых ресурсов
относятся:
1. Кредиты МВФ и других международных организаций, плюс
внутренние кредиты Центробанка.
2. Налоги.
25
3. Отчисления во внебюджетные фонды.
4. Платежи населения в местный бюджет.
5. Прочие.
Финансовые ресурсы государства – это совокупность всех денеж-
ных средств, которыми располагает государство, его предприятия, организации, учреждения как хозяйствующие субъекты для покрытия своих
затрат.
Финансовые ресурсы формируются в результате экономической
и финансовой деятельности страны в процессе создания и распределения валового общественного продукта.
В теории и на практике финансовые ресурсы подразделяются на
централизованные фонды (государственный бюджет, внебюджетные
фонды) и децентрализованные финансовые ресурсы (денежные фонды
предприятий).
Первым и основным источником формирования централизованных
финансовых ресурсов (централизованных фондов) на макроуровне
является национальный доход [12]. На основе распределения и перераспределения национального дохода создаются централизованные фонды
денежных средств, являющиеся частью финансовых ресурсов.
Кроме того, централизованные финансовые ресурсы формируются
за счет части национального богатства, вовлекаемой в хозяйственный
оборот (от продажи золотого запаса страны, продажи энергоносителей,
поступлений от внешнеэкономической деятельности и др.), а также
за счет средств, полученных от реализации государственных ценных
бумаг (облигации, размещение займов и т. д.).
Незначительная часть централизованных финансовых ресурсов
создается за счет поступлений от населения (налоги, сборы, доходы
от займов и лотерей). С переходом к рыночным отношениям этот
источник финансовых ресурсов увеличивается.
Часть национального дохода формируется и остается в распоря-
жении предприятий, т. е. создаются децентрализованные ресурсы
на микроуровне, которые используются на затраты производства
на предприятиях.
26
Важным источником формирования децентрализованных финансовых ресурсов (на микроуровне) являются амортизационные отчисления, образуемые за счет части стоимости основных производственных фондов.
Таким образом, финансовые ресурсы государства – это фонды
денежных средств, находящиеся в распоряжении государства, предприятий, организаций и населения и предназначенные для обеспечения,
расширенного воспроизводства и общегосударственных потребностей.
Основным источником финансовых ресурсов являются национальный
доход, прибыль организаций независимо от форм собственности, амортизационный фонд, страховые фонды.
Государственные расходы – это затраты государства на обеспечение жизнедеятельности общества: на государственное управление,
оборону страны, развитие производства, социально-экономические
и культурные потребности. Централизованные государственные расходы осуществляются за счет государственных внебюджетных фондов.
Помимо этого, расходы производят и органы местного самоуправления
за счет находящихся в их распоряжении средств.
Основными из них являются:
- обязательные нормы – нормы расходов, которые связанны
со штатами и ставками оплаты труда, затраты на командировочное
обеспечение, продукты питания, медицинское обслуживание и т. д;
- расчетные (необязательные) нормы – все затраты в сфере
удержания капитальных зданий, расходы, связанные с получением
услуг (освещение, отопление и др.);
- материальные – нормы, с помощью которых могут определить
величину натуральных ресурсов на единицу затрат (необходимое количество продуктов питания на одного осужденного человека);
- денежные – нормы, которые выражаются как стоимость натуральных норм затрат;
27
- индивидуальные – нормы, которые предусматривают затраты
для достижения только одной цели (затраты на питание и медикаменты
только одного больного человека);
- комбинированные – нормы, включающие всю совокупность
индивидуальных норм, то есть затраты на медикаменты для одного
больного человека в сутки.
3. Бюджет – совокупность доходов и расходов за определенный
период времени.
Личный бюджет – это ваш персональный план доходов и расхо-
дов на определенный период – месяц, квартал, год.
Семейный бюджет – это план доходов и расходов семьи на опре-
деленный временной период (месяц или год).
Доход – это деньги или материальные ценности, получаемые
от предприятия, отдельного лица или какого-либо рода деятельности.
Денежные доходы семьи могут включать поступления денег в виде:
• заработной платы за работу по найму (на основной работе,
по совместительству или на своем предприятии);
• доходов от индивидуальной трудовой деятельности, доходов от
бизнеса;
• дивидендов по акциям, процентов по вкладам в банк;
• доходов от сдачи в аренду недвижимости (квартиры, дачи,
гаража);
• доходов от продажи недвижимости, продукции с приусадебного
хозяйства, личных вещей;
• стипендий, пенсий, пособий на детей;
• алиментов, помощи родных и близких;
• подарков, призов, выигрышей;
• возврата налогов;
• грантов;
• наследства.
Расход – это затраты, издержки, потребление чего-либо для опре-
деленных целей:
28
• расходы на жилье (аренда, налоги, страховка, содержание дома,
квартплата);
• расходы на питание (продукты, кафе и рестораны);
• долги (долги, кредиты);
• расходы на транспорт (автомобиль, проезд на общественном
транспорте, такси);
• расходы на отдых (отпуск, хобби, культурные мероприятия);
• личные расходы (одежда, косметика, развлечения, книги, лечение
и оздоровление);
• сбережения (резервный фонд, пенсионные накопления, инве-
стиции);
• другие расходы.
Семейный бюджет всегда нуждается в планировании. Этот вопрос
нельзя игнорировать, живя только текущим моментом, нужно думать
и о перспективе [4].
Секрет благополучия заключается в умении составлять общий
бюджет и правильного распределять заработанные средства.
Формирование семейного бюджета напрямую зависит от ежемесячных денежных поступлений супругов и предполагаемых трат.
Различают несколько видов доходов семьи:
- постоянные – к данному виду относятся стипендии, пенсии, заработная плата, пособия, проценты по банковским вкладам, прибыль
от сдачи недвижимости в аренду и т. д.;
- временные и одноразовые – в данном случае речь идет о подарках, премиях, выигрышах и заемных средствах.
Структура расходов не менее разнообразна и переменчива. Можно
выделить две группы издержек:
Первичные – к ним относят траты, которые при всем желании
сложно исключить. Каждая семья нуждается в продуктах питания,
обуви и одежде. Также часть семейного бюджета уходит на плату
за жилье, коммунальные услуги и налоги.
29
Вторичные – данная группа расходов связана с приобретением
собственной жилплощади, машины, бытовых электроприборов, предметов роскоши и т. д.
Для составления бюджета необходимы следующие действия:
1) определение статей доходов и расходов;
2) запись доходов и расходов;
3) группировка доходов и расходов;
4) расчет разницы между полученными доходами и произведен-
ными расходами;
5) постоянный учет доходов и расходов.
Личный финансовый план – план достижения ваших личных
финансовых целей. По мере взросления человек понимает, что перед
ним в жизни стоят важные финансовые задачи. И поскольку решение
этих задач требует крупных средств – человек приходит к необходимости личного финансового планирования. Личный финансовый план
(ЛФП) – это инструмент долгосрочного планирования. Он рассчитывает
ряд путей к достижению важных для вас целей – чтобы выбрать из них
оптимальный.
Для достижения своих финансовых целей необходимо:
1. Оптимизировать свой бюджет. Определите все ли расходы дей-
ствительно необходимы, на чем можно сэкономить. Обратите внимание,
что некоторые статьи из пассивов легко перевести в активы.
Например, сдать в аренду неиспользуемый гараж или продать
земельный участок, если не планируете на нем возводить дом. Так же
и машина, если она используется для получения доходов (такси, грузоперевозки), может перейти в раздел «Активы».
2. Найти дополнительные источники дохода (подработка).
3. Заставить свои сбережения работать (вклады, инвестиции).
Таким образом, личный финансовый план – это финансовый инст-
румент, помогающий анализировать и оптимизировать денежные потоки, в которых мы находимся на протяжении всей жизни. А это позволяет,
в свою очередь, разработать механизм достижения поставленных целей,
увидеть всю финансовую картину целиком на несколько лет вперед.
30
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]