Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Региональный страховой рынок и страхование на предприятии. Электронное учебное пособие
.pdf
закона (обязательные страховые платежи). Поэтому ОАО НПФ
«Астерикс» при заключении подобных договоров страхования потерь от
простоев производства следует предусмотреть комплексное (пакетное)
страхование от набора рисков, т.е.:
а) расходов, произведенных за время остановки производства,
б) неполученной прибыли,
в) дополнительных затрат, предпринятых в целях сокращения
ущерба.
2.2.5. Страхование финансовых рисков, связанных с
деятельностью ключевой фигуры бизнеса
Человеческий ресурс по-прежнему является главным капиталом
любой компании и страховая защита ключевых фигур является
дополнительной гарантией успешности бизнеса.
Ключевая фигура бизнеса (застрахованное лицо) — это человек,
чья смерть или недееспособность могут значительно повлиять на
уровень будущей прибыли организации. Это не обязательно должен
быть директор, его заместитель и представитель руководящего состава.
В каждой фирме есть специалисты, которые "на вес золота". Некоторые
из них обладают уникальными организаторскими способностями,
другие - ценными знаниями, третьи - являются ключевыми фигурами в
тех или иных проектах, цехах, участках.
Простой компании, связанный с несчастным случаем с тяжелыми
последствиями (травмы, болезнь, необходимость дорогостоящего
лечения) или смертью застрахованного оборачивается гигантскими
убытками и штрафными санкциями со стороны партнеров по бизнесу
Данное страхование направлено на компенсацию потери прибыли
предприятий и организаций в случае прекращения трудовой
деятельности ключевых фигур бизнеса.
41
Виды финансовых и сопутствующих рисков, обусловленных
деятельностью ключевой фигуры бизнеса:
- снижение и потери прибыли;
- потеря имиджа организации, выгодных партнеров по бизнесу
- сокращение объемов продаж и доходов;
- приостановление деятельности организации в связи с
отсутствием подходящей замены (может быть достаточно длительным);
- возможные компенсационные выплаты, штрафы в связи с
невыполнением обязательств;
- прямая гражданская ответственность ключевого сотрудника и
ухудшение репутации компании («гудвил»);
- затраты, связанные с поиском и подготовкой соответствующей
замены ключевого сотрудника;
- разрыв деловых контактов, основанных на личном авторитете
ключевой фигуры;
- приостановление кредитной линии;
- снижение деловой активности и неуверенность в будущей
деятельности;
- отток денежных средств из организации по требованию банков,
предприятий для погашения задолженностей ;
- перерывы в деятельности и банкротство организации;
- падение цен на акции компании;
- снижение рейтинга, имиджа и капитала организации.
Особенностью данного вида страхования является тот факт, что
организация, компания, фирма выступают в роли страхователя, а
ключевая фигура — застрахованного лица. Организация, компания
является также и выгодоприобретателем, т. е. она уплачивает
страховые премии и является непосредственным получателем
страхового возмещения в случае смерти или постоянной утраты
трудоспособности ключевой фигурой.
42
№,№
п.п
Вид страхования
Страховая
сумма, тыс.
руб.
Тариф
Страховая
премия,
руб.
Примечания
1
Страхование
финансовых рисков,
связанных с
деятельностью
ключевой фигуры
бизнеса
Чистая
прибыль
201175 354
1.5 - 2 %
от
страховой
суммы
1 130 310 –
1 507 080
Страхование
одного лица
Для ОАО НПФ «Астерикс» может быть предложено страхование
следующих фигур бизнеса:
- Генеральный директор и его заместители;
- отдельные работники предприятия, работа которых имеет
ключевое значение для деятельности предприятия.
Страховые риски. Страхование проводится на случай прекращения
трудовой деятельности Застрахованного по договору лица в результате:
- смерти Застрахованного лица по любой причине;
- постоянной утраты трудоспособности Застрахованным лицом по
любой причине, приведшей к назначению инвалидности I – II группы.
Страховая сумма устанавливается по соглашению сторон, исходя
из величины чистой прибыли Страхователя по итогам финансового года
или ряда лет.
Стороны вправе установить лимиты возмещения по убыткам,
причиненным в результате прекращения трудовой деятельности каждым
Застрахованным лицом с учетом оценки его вклада в деятельность
предприятия.
Договор заключается на срок от 1 года до 5 лет.
Ниже в таблице 10 приведен примерный расчет расходов
предприятия при страховании рисков, связанных с деятельностью
ключевой фигуры бизнеса.
Таблица 10
Примерный расчет страховой суммы и страховой премии при
страховании финансовых рисков, связанных с деятельностью ключевой
фигуры бизнеса ОАО НПФ «Астерикс»
43
Приведенные выше расчеты и обоснования сделаны для
небольшого числа рисков, имеющих отношение к ОАО НПФ «Астерикс».
При годовой (2011 год) выручке ОАО НПФ «Астерикс» 818 060 000
руб. затраты на новые виды страхования составят менее 1 % от
выручки. При этом основная часть страховых премий (взносов) согласно
законодательству РФ не будет облагаться налогом. Указанные сумма и
процент являются незначительными для предприятия. Эффект же от
страхования может достигать сумме всех материальных и
нематериальных активов предприятия.
После страхового случая производятся выплаты страховой суммы,
которые предназначены для:
- компенсации прибыли, которую могла бы получить компания в
случае ненаступления страхового случая;
- финансирования поиска, найма, обучения и подготовки нового
сотрудника;
- укрепления рабочего капитала и баланса предприятия для того,
чтобы заверить кредиторов и поставщиков о продолжении деятельности
бизнеса.
2.2.6. Накопительное страхование жизни сотрудников как
функция управления компанией
На предприятиях Европы, Америки и Японии такой вид
страхования является признанным атрибутом управления персоналом.
Цель программы для предприятия:
- привлечение и удержание руководителей и ключевых
сотрудников;
- мотивация сотрудников как существенное дополнение к
социальному пакету;
- укрепление репутации компании и авторитета руководства;
44
- формирование позитивного имиджа работодателя на рынке
труда;
- укрепление корпоративной культуры.
- Основная цель программы для застрахованных работников:
- гарантированные накопления на сотрудников компании к
определенному сроку, плюс страховая защита;
- существенное дополнение к социальному пакету.
Кроме того, предприятие может использовать и другие достоинства
программ страхования жизни сотрудников, которые перечислены ниже.
Гибкое решение: взносы могут меняться от года к году, бонус
выплачивается только тем сотрудникам, которые отработали
оговоренный срок, до этого момента накопления по полису находятся в
распоряжении работодателя
Социальный фактор:
- обеспечение дополнительного источника дохода для
сотрудников, альтернативный срочный вариант пенсионного плана;
- защита финансово зависимых членов семьи застрахованных в
трагических ситуациях.
Финансовые преимущества:
- льгота по налогообложению: экономия по налогу на прибыль (в
пределах 12% от Фонда оплаты труда);
- экономия (накопление) средств за счет уволившихся
сотрудников;
- возможность паритетной системы внесения взносов (совместное
финансирование Программы работником и работодателем);
- аккумуляция инвестиционных накоплений: ежегодно, по
результатам года, на счета начисляется фактически полученный
инвестиционный доход.
- течение действия договора страхования семье работника
гарантирована выплата в случае ухода кормильца из жизни. Приобретая
45
Полис для своего работника, предприятие тем самым защищает и его
семью, так как страховые выплаты возвращаются в бюджет семьи.
Для ОАО НПФ «Астерикс» можно предложить следующие критерии
участия в программе:
а) Программа распространяется на штатных сотрудников
компании.
б) Критерии участия определяются руководством компании и могут
зависеть от срока службы сотрудника, его профессионального уровня,
его статуса или выбираться индивидуальным решением компании.
в) Компания может подключать к программе новых участников, а
также менять критерии.
Исходя из опыта страхования подобного вида на ведущих
предприятиях России, на которых оно широко применяется, мы
предложили бы застраховать топ-менеджеров ОАО НПФ «Астерикс»,
занимающих следующие должности: генеральный директор, главный
бухгалтер, директор по производству. коммерческий директор,
технический директор, директор по общим вопросам. Следовало бы
также рассмотреть кандидатуры отдельных специалистов и ключевых
работников рабочих профессий, уход которых с занимаемых участков
работы в значительной степени отрицательно повлиял бы на
нормальный режим деятельности предприятия.
Разумеется, для компании эти решения связаны с определенными
затратами.
В качестве примера мы приводим условия и расходы на страховую
защиту работников мужского пола и женского пола (рисунок 2, рисунок 3)
имея в виду, что тарифы и страховые премии на мужчин и женщин при
всех равных условиях отличаются ввиду различия у них степени риска (у
мужчин она выше, чем у женщин).
При ежегодно уплачиваемой страховой премии размером в 50 000
рублей на каждого сотрудника, как условно принято в каждом примере,
46
застрахованное лицо будет иметь в конце работы договора страхования
накопления размером в несколько миллионов рублей (в зависимости от
длительности договора и возраста работника), а также постоянную
страховую защиту от многих опасностей.
47
Рисунок 2. Персональная программа страховой защиты работника
мужского пола в возрасте 37 лет (пример)
48
Рисунок 3. Персональная программа страховой защиты работника
женского пола в возрасте 32 лет (пример)
49
Программы накопительного страхования жизни сотрудников,
приведенные на рисунках 2 и 3 включают следующие условия.
Оплата за Полис производится путем внесения ежегодных
взносов. Полис вступает в силу после внесения первого взноса.
Взносы может вносить:
а) Предприятие как страхователь или
б) Предприятие + сам Застрахованный совместно в оговоренной
пропорции.
Размер ежегодного взноса составляет от 20 тыс.руб. в год и выше
с шагом 5 тыс. руб. Максимальный размер взноса не ограничен. Размер
взноса выбирает сам клиент.
Программы просты в оформлении – Полис вступает в силу без
дополнительных процедур (не требуется медицинского обследования).
По полису Защиты и Накопления, Застрахованный получает:
1. Накопления к моменту завершения работы Полиса (т.е. ваши
взносы направляются Компанией в различные нерисковые
инвестиционные проекты и приносят дополнительную прибыль – в итоге
на счету работника накапливаются средства, кратно превышающие
сумму взносов за все годы). Эти деньги в конце работы Полиса работник
может полностью получить на руки или оставить их в Компании и
получать регулярную пенсию. Так, при ежегодном взносе 15тыс.руб.- за
20 лет работы Полиса- ожидаемые накопления составят более
1млн.рублей.
2. Страховую защиту от несчастных случаев и болезней на все
время работы Полиса. Так, при переломах клиент получает страховые
выплаты до 10%, а при наступлении инвалидности – до 100 % от
страховой суммы. Всего Полисом предусмотрен 181 оплачиваемый
страховой случай.
50
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]