Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Планирование на предприятии. Учебное пособие
.pdf
41
˗ темпы роста производительности труда;
˗ прирост объема продукции за счет роста производительности труда;
˗ численность ППП;
˗ численность рабочих, в том числе основных и вспомогательных;
˗ фонд оплаты труда по всем категориям персонала;
˗ удельный вес заработной платы в издержках производства;
˗ среднюю заработную плату по всем структурным подразделениям
предприятия.
Для непромышленной группы:
˗ численность работников;
˗ фонд оплаты труда;
˗ среднюю заработную плату.
Внутрипроизводственное (внутрифирменное) планирование труда
направлено на то, чтобы обеспечить наилучшее использование персонала,
эффективное функционирование производства, увеличение доходов предприятия (фирмы). Система планирования труда помимо экономического
имеет ярко выраженный социальный аспект, состоящий в обеспечении роста доходов персонала, повышении уровня его квалификации, а следовательно, и удовлетворенности трудом.
5.2. Планирование трудоемкости производства
Расчет плановых трудовых показателей целесообразно начинать с
обоснования плановой трудоемкости производственной программы. Именно трудоемкость производства определяет в первую очередь величину таких
показателей, как численность персонала и производительность труда. Производной величиной от численности персонала будет фонд оплаты труда.
Возможен и обратный случай, когда на сложившемся предприятии с
хорошо подобранным высококвалифицированным персоналом объем производства и, соответственно, трудоемкость производственной программы
будут определяться именно численностью этого персонала, т. е. когда под
персонал будут подгонять возможности производства. Но тем не менее
рыночные законы диктуют экономическую целесообразность такой последовательности планирования, когда разработка бизнес-планов и планирование производства начинается с обоснования его масштаба и общей трудоемкости производственной программы.
Для целей планирования труда рассчитывают трудоемкость отдельных операций, изделий, работ, а затем и всей производственной программы
как суммы трудоемкости каждого изделия (работы), умноженного на планируемый объем выпуска изделий (производства работ, оказания услуг).
Трудоемкость изделия и всей производственной программы имеет
свою структуру. Так, различают:
– технологическую трудоемкость (Тт), которая определяет затраты
труда основных рабочих – сдельщиков и повременщиков; ее рассчитывают
по производственным операциям, деталям, узлам и готовым изделиям;
42
– трудоемкость обслуживания (То), которая представляет затраты
труда вспомогательных рабочих основных цехов и всех рабочих вспомогательных цехов и подразделений, занятых обслуживанием производства; ее
расчет производят по каждой операции, изделию либо пропорционально
технологической трудоемкости изделий;
– производственную трудоемкость (Тпр), которая слагается из трудоемкости технологической и обслуживания; она представляет затраты
труда основных и вспомогательных рабочих на выполнение единицы работ
и всей их суммы;
– трудоемкость управления (Ту), которая складывается из затрат
труда руководителей, специалистов и прочих служащих; часть таких затрат, которые непосредственно связаны с изготовлением изделий, прямо
относят на эти изделия, другую часть, которая непосредственно не связана
с изготовлением изделий, относят к ним пропорционально производственной трудоемкости;
– полную трудоемкость производственной программы, или выпуска
продукции (производства работ, оказания услуг) (Тп), которая отражает
полные затраты труда на изготовление каждого изделия и всей их суммы.
Ее определяют по формуле:
Тп = Тт + То + Ту = Т
пр
+ Т
у .
Трудоемкость может быть нормативной, плановой и фактической.
Нормированную трудоемкость рассчитывают на основе действую-
щих трудовых нормативов и норм труда: норм времени, норм выработки,
норм обслуживания, норм времени обслуживания, норм численности. Ее
используют для определения общей величины трудозатрат, необходимых
как для изготовления отдельных изделий, так и на выполнение всей производственной программы. Нормативная трудоемкость годовой производственной программы (
год
нппТ...
) рассчитывается по формуле:
. . . .
1
,
k
год год
п п н п i i
i
Т Т В
=
=
где
iпТ.
– полная трудоемкость производства единицы i-го изделия (i-й ра-
боты, i-й услуги);
год
i
B
– планируемое количество выпуска i-х изделий (ра-
бот, услуг) в натуральных единицах в течение года (ее расчет ведется для
другого календарного периода, например, квартала или месяца, то соответственно считывается трудоемкость производственной программы на квартал или месяц); k – количество наименований изделий (работ, услуг).
Плановая трудоемкость вновь осваиваемой продукции должна со-
ответствовать ее нормативной величине. Для уже выпускаемой в прошлом
периоде продукции плановая трудоемкость отличается от нормативной на
величину снижения трудозатрат, планируемых в текущем периоде за счет
реализации технических и организационных мероприятий. Расчет снижения трудоемкости такой производственной программы в плановом периоде
43
с учетом сроков реализации оргтехмероприятий (
год
т
Э
) осуществляется по
формуле:
( )
. .1 . .2 .2
1
,
k
год
i
т п i п i i
i
i
Сд
Э Т Т В
Кп
=
= −
где Т
п.i.1
и Т
п.i.2
– полная трудоемкость i-го изделия (работы, услуги) до и
после реализации организационно-технических мероприятий по ее снижению; В
i.2
– планируемый объем выпуска i-го изделия (работы, услуги) в
натуральных единицах в расчете на весь плановый период; Сдi – срок действия мероприятий по снижению трудоемкости i-го изделия (работы, услуги), месяцев в году; Кп – календарный период – 12 месяцев.
Фактическая трудоемкость – это сумма совершенных трудозатрат
на выпущенный объем продукции или выполненный объем работ (услуг).
Ее рассчитывают для целей анализа производства, выявления резервов
снижения трудозатрат на будущий плановый период.
Расчеты трудоемкости производственной программы требуют высококвалифицированного подхода к выполнению работ по нормированию
труда, ибо от них зависит обоснованность расчетов всех других трудовых
производственных показателей.
5.3. Планирование численности персонала
Численность персонала и размер оплаты его труда определяют существенную часть издержек производства. Поэтому в условиях рыночных отношений предприятия стремятся установить оптимальную численность
работников, чтобы минимизировать эксплуатационные расходы и тем самым обеспечить свою конкурентоспособность.
Предприятия осуществляют планирование численности и состава
персонала параллельно с планированием всего бизнеса. Если фирма разрабатывает стратегические планы развития на ряд лет, она не может не учитывать изменения в доступности вовлекаемых ресурсов, и в первую очередь ресурсов для труда.
Планирование численности персонала тесно связано с планированием
объемов производства, сбыта, финансовым планом и планом оборота. Все эти
планы должны учитывать изменения в численности персонала и наоборот.
При планировании численности персонала на предприятии следует
руководствоваться такими принципами, как:
• соответствие численности и квалификации работников объему за-
планированных работ и их сложности,
• обусловленность структуры персонала предприятия объективными
факторами производства,
• максимальная эффективность использования рабочего времени,
• создание условий для повышения квалификации и расширения
производственного профиля работников.
44
Планирование численности персонала опирается на использование
следующих показателей: списочную численность персонала, в том числе
промышленного и его категорий – рабочих, руководителей, специалистов,
прочих служащих; среднесписочную численность промышленнопроизводственного персонала (ППП) и его категорий; структуру персонала; текущую и дополнительную потребность кадров, баланс рабочего времени одного среднесписочного работника (рабочего).
Списочная численность персонала включает в себя общее число всех
работников (рабочих, руководителей, специалистов, прочих служащих),
принятых на постоянную, сезонную и временную работы на срок от одного дня и более со дня зачисления на работу.
Среднесписочная численность (Пср) определяется как средняя ариф-
метическая величина списочной численности на каждый календарный день
за определенный промежуток времени. Расчет ведется по формуле:
,
1
n
П
П
n
i
с
ср
=
=
где Пс – списочная численность персонала на каждый день календарного
периода, чел.; п – количество дней календарного периода.
Текущая потребность в персонале устанавливается по его категориям
с использованием прогрессивных трудовых нормативов и баланса рабочего времени одного работника (рабочего) в днях и часах.
Плановый баланс рабочего времени предназначен для определения
полезного (явочного) фонда рабочего времени совокупного работника, а
также одного работника и одного рабочего промышленнопроизводственного персонала, в том числе по отдельным структурным
подразделениям. Он представляет собой сумму всех явок и неявок на работу в пределах календарного фонда времени (год, квартал, месяц) и составляется в такой последовательности
Расчет планового баланса рабочего времени начинают с определения
полезного (явочного) фонда рабочего времени одного работника в днях.
Для этого рассчитывают календарный и номинальный фонды рабочего
времени, а также дни неявок на работу по различным причинам. Календар-
ный фонд рабочего времени может быть годовым, квартальным и месячным. Годовой календарный фонд определяется количеством дней в году
(365 или 366 дней), квартальный – количеством дней в квартале (90, 91 или
92 дня), месячный – количеством дней в планируемом месяце (28, 29, 30
или 31 день).
Если вычесть из календарного фонда рабочего времени выходные и
праздничные дни (для прерывных производств) или дни невыходов на работу в соответствии с графиками сменности (для непрерывных производств), то получим номинальный фонд рабочего времени за соответствующий период.
45
Планом предусматриваются законодательно установленные причины
неявок на работу. Среди них:
˗ очередные или дополнительные отпуска, продолжительность кото-
рых определяется законодательством, коллективным договором или контрактом с учетом условий труда, возраста работника и других факторов;
˗ отпуск по беременности и родам;
˗ отпуск по учебе;
˗ неявки по болезни;
˗ неявки, разрешенные законом.
Не планируются неявки на работу с разрешения администрации,
прогулы, целодневные простои.
Далее рассчитывается реальная средняя продолжительность рабо-
чего дня. Для этого из установленной продолжительности рабочего дня
вычитаются средние величины сокращений рабочего дня из-за: перерывов
в работе кормящим матерям, сокращенного рабочего дня у работников до
18 лет, сокращения продолжительности смены в ночное время, сокращения продолжительности смены при работе в тяжелых, вредных, особо тяжелых и особо вредных условиях труда.
Не планируется время сверхурочной работы и время внутрисменных
простоев.
Затем определяется эффективный фонд рабочего времени на календарный период в часах.
Для расчета баланса рабочего времени в часах перемножают реальную
продолжительность рабочего дня в часах на полезный фонд рабочего времени в днях. Получается плановое число часов одного работника на предстоящий календарный период, которое используется при планировании численности рабочих и повышения производительности труда.
По результатам прошедшего периода с целью анализа использования
рабочего времени и использования его результатов в следующем плановом
периоде рассчитывают фактические балансы рабочего времени.
Баланс составляется в три этапа:
1) расчет среднего числа рабочих дней в планируемом периоде (году,
квартале, месяце):
Т
раб
= Т
кал
– П
нераб
– П
неяв,
где Т
раб
– число рабочих дней; Т
кал
– календарный фонд времени;
П
нераб
– нерабочие дни, вызванные режимом работы предприятия (выход-
ные, праздничные дни); П
неяв
– невыходы на работу по уважительным при-
чинам (отпуск, болезни, государственные обязанности);
2) расчет средней продолжительности рабочего дня в часах (t
дн
час
);
3) определение полезного фонда времени (в часах) на планируемый
период:
Т
пол
= Т
раб
× (t
дн
час
).
46
Плановая численность рабочих сдельщиков (
пл
сдрП..
) рассчитывается на
основе трудоемкости производственной программы и программы и выработки, при этом учитывается снижение нормированной трудоемкости и
планируемый процент выполнения норм. Расчет проводится по формуле:
пл
н
пл
пл
пл
сдр
КФ
Т
П
=
..
где Тпл – плановая трудоемкость производственной программы, нормо-час.;
Фпл – плановый эффективный фонд рабочего времени одного рабочего,
час.;
пл
н
К
– плановый коэффициент выполнения норм.
Пример. Нормированная трудоемкость производственной производственной программы в отчетном периоде составила 5249 тыс. нормо-час.
Снижение трудоемкости в плановом периоде – 9 тыс. нормо-час. Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в плановом периоде –
1785 час., а планируемый коэффициент выполнения норм – 1,1. Численность рабочих в плановом периоде составит 2669 чел. [(5249000–
9000):1785:1,1].
Так определяется численность рабочих на машиностроительных, деревообрабатывающих, обувных, мебельных и приборостроительных предприятиях.
Если объем продукции в плановом периоде установлен в натуральных показателях, а нормируемые затраты выражаются в норах выработки,
то численность рабочих-сдельщиков рассчитывается по формуле:
,
..
пл
н
плпл
выр
пл
пл
сдр
КФН
О
П
=
где 0пл – плановый объем производства в натуральном выражении, ед.;
пл
в ыр
Н
– плановая норма выработки в единицу времени, ед.
Пример. Плановый объем производства участка составляет 150000 шт.
за квартал. Плановая норма выработки рабочего – 49 шт. в смену. Плановый коэффициент выполнения норм – 1,1. Фонд рабочего времени одного
рабочего в плановом периоде – 232 дня. Плановая численность рабочих
составит 12 чел. (150000: 49 : 1,1 : 232).
Численность рабочих-повременщиков, занятых обслуживанием прокатных станов, аппаратов, печей и другого сложного оборудования (в химической, нефтеперерабатывающей, металлургической промышленности),
определяется по рабочим местам и на основе планируемых норм обслуживания агрегатов. Расчет ведется по формуле:
,
яв
пл
о
пл
р
К
Н
СА
П
=
где А – число рабочих агрегатов, аппаратов, ед.; С – число смен; К
яв
– коэффициент использования явочного времени, определяемый отношением номинального фонда рабочего времени к явочному;
пл
о
Н
– плановая норма об-
47
служивания (количество единиц оборудования, производственных площадей,
число рабочих мест, которые должны обслуживаться одним рабочим), ед.
Пример. На участке установлено 100 аппаратов. Норма обслуживания – 4 аппарата в смену. Участок работает в 2 смены. Номинальный фонд
рабочего времени в плановом периоде одного рабочего 255 дней, а полезный – 232 дня. Плановая численность рабочих составит 55 чел.
(100 × 2/4 × 255/232).
По численности рабочих мест планируют численность тех рабочих,
для которых не могут быть установлены ни объем работ, ни нормы обслуживания. Работа их выполняется на определенных рабочих местах и связана с конкретным объектом обслуживания. Это крановщики, стропальщики,
кладовщики, комплектовщики.
Расчет численности рабочих этим методом заключается в составлении перечня рабочих мест, определении потребности в рабочих для каждого из них и осуществляется по формуле:
яв
пл
р
КСМП =
,
где М – число рабочих мест, ед.
Пример. В цехе установлено 3 мостовых крана, каждый из них обслуживается крановщиком и стропальщиком. Цех работает в 2 смены. Номинальный фонд рабочего времени 255 дней, плановый явочный – 232 дня.
Плановая численность крановщиков и стропальщиков будет по 6 чел.
(3 × 2 × 255/232).
Планирование численности служащих осуществляется по штатному
расписанию, а также с помощью укрупненных норматива и экономикоматематических методов и имеет свои трудности, т. к. отсутствуют нормы
трудовых затрат на осуществление их функций, а также нет четкого разграничения функций, выполняемых служащими. При этом необходимо
учитывать, что численность служащих и объем их работы, как установил
С. Паркинсон33, совершенно не связаны между собой, а число служащих
всегда возрастает, и прирост не изменится от того, уменьшилось, увеличилось или вообще исчезло количество дел.
Расчет потребности в служащих по функциям, осуществляемым на
производстве специалистами различных категорий, производится на основе разработанных моделей и формул.
Например, численность специалистов, осуществляющих функции
управления персоналом, определяется, по следующим формулам34:
а) управление ресурсами для труда:
Нч = 0,44 + 0,002Рпп + 0,0002Фа;
б) подбор, расстановка и использование кадров:
Нч = 0,09 + 0,002Рпп + 0,00014Ф
а;
в) подготовка кадров:
Нч =0,5 + 0.00009Ро + 0,00007Фа;
48
г) организация труда и заработной платы:
Нч = 0,12 + 0,0051Рпп + 0,0009Рс;
где Нч – плановая численность служащих, чел; Р
пп
– плановая среднесписочная численность ППП, чел.; Ро – плановая численность основных рабочих, чел.; Рс – плановая численность рабочих-сделыщиков, чел.; Фа – стоимость активной части основных производственных фондов, тыс. руб.
Дополнительная потребность в работниках различных категорий
складывается из прироста требуемой численности в связи с расширением
объемов производства, а также из возмещения выбытия работников предприятия под влиянием естественных и социальных факторов. Наиболее просто
дополнительная потребность в персонале той или иной категории определя-
ется как разность между планируемой и фактической численностью:
Рд = Р
пл
– Рф
где Рд – дополнительная потребность в персонале, чел.; Рпл – плановая численность персонала, чел.; Рф – фактическая численность персонала, чел.
Определение плановой численности персонала на предстоящий период зависит от технического совершенствования производства, освоения новых
видов конкурентоспособной продукции, конъюнктуры товарного рынка и
рынка труда.
Вопросы для самопроверки
1. Каково содержание плана по труду и кадрам?
2. Как рассчитать баланс рабочего времени для рабочих, задейство-
ванных в непрерывных производствах? Что такое период сменооборота?
3. Дайте краткую классификацию работников предприятий.
4. Что такое явочная, списочная, штатная численность? Как они свя-
заны между собой?
ТЕМА 6. ПЛАНИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДА
План
1. Основные понятия производительности труда.
2. Факторы, влияющие на изменение производительности труда.
3. Методы планирования производительности труда.
6.1. Основные понятия производительности труда
Производительность труда является одним из обобщающих показателей эффективности производства наряду с показателями производительности других факторов производства и производительности предприятия в
целом. Существует система расчетов показателей производительности, в
том числе и производительности труда.
Основными показателями производительности труда служат выработка и трудоемкость. Они связаны между собой обратно пропорциональной зависимостью и выражаются формулами:
49
Т
О
В =
и
,
О
Т
Тпл=
где В – выработка, или объем выпуска продукции на единицу трудозатрат;
О – объем выпущенной продукции (работ, услуг); Т – трудовые затраты на
выпуск продукции (проведение работ, оказание услуг); Тпл – полная трудоемкость единицы продукции (работ, услуг).
Планирование повышения производительности труда является важным инструментом снижения издержек на труд. В соответствии с этим
главной целью планирования производительности труда является определение такого ее уровня и темпов роста, которые позволили бы снизить расходы на персонал, увеличить выпуск конкурентоспособной продукции и
обеспечить дальнейшее развитие предприятия.
Удельные расходы на персонал снижаются, если объем производства
в плановом периоде не меняется, а расходы на персонал снижаются, если
объем производства растет более высокими темпами, чем снижается объем
производства. Планирование повышения производительности труда на
предприятиях производится в виде общего суммарного задания, а также за
счет отдельных факторов.
На основании планового объема выпуска продукции рассчитывается
ее трудоемкость, которая, в свою очередь, определяет потребную плановую численность персонала, плановый уровень производительности труда
и плановые темпы ее роста.
6.2. Факторы, влияющие на изменение производительности труда
При планировании повышения производительности труда по факторам должны быть учтены внешние факторы и условия, влияющие деятельность предприятия. К таким факторам относятся: постоянные колебания в
спросе и предложении на рынке товаров, возможное изменение налоговых
правил, изменение величины взносов во внебюджетные и страховые фонды, изменение величины минимальной заработной платы, появление новых законодательных актов, требующих дополнительных инвестиций в
природоохранные мероприятия, увеличения расходов на охрану труда и
технику безопасности.
Планирование производительности труда предполагает учет действия закона убывающей отдачи, который утверждает, что, начиная с
определенного момента, последовательное присоединение переменных
единиц труда к неизменному ресурсу капитала дает уменьшающийся добавочный или предельный продукт в расчете на каждую последующую единицу труда. Иначе говоря, если количество рабочих, обслуживающих данное технологическое оборудование, будет увеличиваться при неизменных
других условиях, то рост объема выпуска продукции будет происходить
все медленнее. Этот закон означает, что в каждом конкретном случае су-
50
ществует оптимальный уровень производительности труда, который необходимо уметь планировать на том или ином предприятии.
Основными факторами, учитываемыми при планировании производительности труда на предприятии, являются инвестиционные, технические, организационные, структурные.
Расчет планового роста производительности труда осуществляется
на основании экономической оценки влияющих на нее отдельных факторов. В качестве меры влияния этих факторов принимается показатель экономии численности работников в результате действия каждого фактора.
За исходный принимается показатель численности промышленнопроизводственного персонала, определяемый по уровню выработки в базисном периоде и плановому объему производства. За базисный принимается период, предшествующий плановому. Это положение можно выразить
формулами:
А=Опл/В
баз
или А=П
баз*Уо
,
где А – исходная численность ППП, определяемая по уровню базисной выработки и планового объема продукции, чел.; Опл – плановый объем выпускаемой продукции, руб.; В
баз
– уровень выработки в базисном периоде,
чел.; П
баз
– численность ППП в базисном периоде, чел.; Уо – индекс изме-
нения объема продукции в плановом периоде.
Далее рассчитывается экономия численности персонала в результате
действия различных факторов и использования выявленных резервов роста
производительности труда.
Влияние инвестиционных факторов определяется для однотипных
видов оборудования по формуле:
,
100
100100
Кп
Сд
УА
КООО
О
Э
i
ооо
и
п
+−
−=
А – экономия численности персонала в результате внедрения нового и модернизации действующего оборудования определенного типа, чел.;
О – общее количество единиц однотипного оборудования; Оо – количество
единиц однотипного оборудования, подлежащего обновлению (замене или
модернизации); Кп – коэффициент, характеризующий производительность
обновляемого оборудования; У – удельный вес рабочих, занятых на данном оборудовании, в численности ППП.
Влияние технических факторов определяется показателем экономии
численности работающих в результате изменения конструкций и технических характеристик изделий, повышения качества продукции, улучшения
использования сырья, внедрения видов материалов, топлива, энергии, характеризующим изменение трудоемкости продукции. Расчет можно вести
по формуле:
( )
,
п
н
пл
ф
плплб
т
п
К
Сдi
КТ
ОТТ
Э
−
=
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]