Финансовая статистика. Учебное пособие

в) если погашение по номиналу независимо от того, куплена она с премией или с дисконтом.

3.Рендит – это:

а) процент прибыли от цены приобретения акции; б) доходность акции; в) убыток инвестора.

71

Г л а в а 7 СТАТИСТИКА БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ПОКАЗАТЕЛИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Банковская статистика является разделом финансовой статистики, который занимается сбором, обработкой и анализом информации об инвестиционной деятельности организаций, движении денежных средств, краткосрочном и долгосрочном кредитовании, эмиссионной деятельности и других характеристиках функционирования банковской системы.

Предмет изучения банковской статистики составляют различные направления деятельности банков с целью выявления факторов доходности, поддержания ликвидности, оценки степени риска предоставленных банковских услуг.

Банковская статистика изучает виды банковских услуг: 1) учетно-операционную работу:

––открытие, ведение, закрытие счетов;

––ведение платежных документов;

––ведение безналичных расчетов;

––начисление процентов;

––ведение операций по факторингу и лизингу; 2) кредитование:

––учет и контроль кредитных операций;

––оценку качества кредитного портфеля;

3) денежное обращение:

––составление и исполнение кассового плана;

––денежное обслуживание.

Задачами банковской статистики являются: сбор информации для осуществления контроля и надзора за деятельностью кредитных организаций с целью анализа основных тенденций, происходящих в стране, а также в отдельных регионах; формирование национальной банковской политики; макроэкономическое регулирование.

Для ведения и анализа данных банковской статистики используются следующие методы:

72

––статистического наблюдения;

––статистической сводки/группировки данных наблюдения;

––обобщающих показателей (относительные величины, средние величины);

––вариационного анализа;

––индексный метод;

––анализа временных рядов;

––корреляционно-регрессионного анализа;

––финансовой математики (финансово-экономических расчетов).

Источниками статистической информации являются показатели,

содержащиесявстатистическихформахотчетности,утвержденныхПравительством РФ и представляемых Центральному банку РФ (ЦБ РФ). Основными нормативными документами, определяющими ведение банковской статистики, являются:

––Федеральныйзаконот02.12.1990№395-1(ред.от27.12.2019)«Обан- ках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 14.06.2020);

––Федеральныйзаконот27.07.2010№208-ФЗ(ред.от26.07.2019,сизм. от 07.04.2020) «О консолидированной финансовой отчетности»;

––Указание Банка России от 04.09.2013 № 3054-У (ред. от 01.11.2019) «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» (зарегистрировано в Минюсте России 01.11.2013 № 30303);

––Указание Банка России от 08.10.2018 № 4927-У (ред. от 20.11.2019) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2018 № 52992, с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2020).

Вустановленныесрокикредитныеорганизациипредставляютстатистическую отчетность в территориальные управления ЦБ РФ. Агрегированные данные направляются в ЦБ РФ, где сводится вся информация в целом.

Статистическая информация о банковской деятельности кредитных организаций представляется на сайте:

––Банка России (https://cbr.ru/);

––Минфина России (https://minfin.gov.ru/ru/).

Со статистической информацией о банковской деятельности можно ознакомиться на сайте Банка России:

––в еженедельном официальном издании Банка России «Вестник Банка России»;

––в ежегодном сборнике «Годовой отчет Банка России»;

73

––в ежеквартальном журнале «Деньги и кредит»;

––в ежемесячном издании «Статистический бюллетень Банка России»;

––в ежемесячном информационно-аналитическом материале «О развитии банковского сектора Российской Федерации»;

––в обзоре банковского сектора РФ и др.

Основные статистические показатели, характеризующие деятельность кредитных организаций, которые использует ЦБ РФ, можно объединить

втри группы1.

1.Структура банковской системы. В эту группу входят следующие показатели:

––количество зарегистрированных и действующих банков на территории РФ;

––количество филиалов кредитных организаций и их распределение по регионам;

––группировка кредитных организаций по величине совокупного или уплаченного капитала;

––группировка действующих кредитных организаций в соответствии

свидом выданных Банком России лицензий.

2. Статистические критерии достаточности капитала, величины активов, в том числе взвешенных по уровню рисков, система показателей ликвидности и их взаимосвязь с макроэкономическими индикаторами.

Вэту группу входят следующие показатели:

––темпы роста собственных средств (капитала) банков;

––отношение капитала банков к величине валового внутреннего продукта (ВВП);

––отношение собственных средств (капитала) банков к объему банковских совокупных активов (пассивов);

––отношение высоколиквидных, ликвидных и долгосрочных активов к величине совокупных банковских активов;

––удельныйвесдепозитовклиентов–юридическихлицвобщемобъеме предоставленных ссуд;

––отношениевкладовклиентов–физическихлицбанкавобщемобъеме предоставленных кредитов.

1См.: Салин В.Н. Банковская статистика: учебник и практикум для вузов. М.: Юрайт, 2020. (Высшее образование). С. 26.

74

3. Показатели структуры кредитного портфеля банковской системы:

––кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям и физическим лицам, включая просроченную задолженность, в том числе:

в процентах к ВВП; в процентах к активам банковской системы;

––кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам, включая просроченную задолженность:

в процентах к ВВП; в процентах к активам банковской системы;

в процентах к денежным доходам населения;

––кредиты банков в инвестициях организаций всех форм собственности в основной капитал (без субъектов малого предпринимательства);

––ценные бумаги, приобретенные кредитными организациями:

впроцентах к ВВП;

впроцентах к активам банков;

––вклады физических лиц: в процентах к ВВП;

в процентах к пассивам банков; в процентах к денежным доходам населения;

––средства, привлеченные от предприятий и организаций: в процентах к ВВП; в процентах к пассивам банков.

Источниками информации для формирования показателей, характери-

зующих значимость банковской системы России для экономики страны в целом, являются баланс ЦБ РФ, балансы кредитных организаций, отчеты банков по формам статистической отчетности, а также ряд основных макроэкономических показателей, таких как ВВП, индекс промышленного производства, уровень инфляции, денежные доходы населения.

Банковская статистика отдельных кредитных организаций формирует показатели, которые структурируются в нескольких группах1.

1. Показатели структуры и динамики основных направлений деятельности кредитной организации:

––капитала;

––активов;

––пассивов;

––кредитного портфеля;

1 См.: Салин В.Н. Указ. соч. С. 27.

75

––портфеля ценных бумаг.

2. Показатели характеристики деятельности кредитной организации:

––кредитно-депозитной деятельности;

––операций с ценными бумагами;

––прибыли и рентабельности.

На основе показателей развития банковской системы могут составляться ряды динамики, ряды распределения и исчисляться статистические показатели,принятыедляобработкитакихрядов,аименноотносительные.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право проводить следующие банковские операции:

––привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц;

––размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

––открытие и ведение банковских счетов физических и юридических

лиц.

Небанковская кредитная организация – кредитная организация,

имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, допустимые сочетания которых устанавливает Банк России.

Для характеристики банковской системы РФ и анализа ее развития

встатистике используют следующие группы показателей:

––показатели, характеризующие развитие банковской системы страны и ее регионов;

––показатели статистики кредитных, валютных операций, операций с ценными бумагами;

––балансовую статистику банков.

Показатели, характеризующие развитие банковской системы страны

иее регионов:

––абсолютная величина банковских активов (отражает масштаб операций банковской системы на данной территории);

––уровень инфляции (используется для оценки величины реальных активов);

––величина реальных активов (характеризуетизменениереального масштаба банковских операций без учета инфляционного фактора);

––доходы населения за месяц, предшествующий отчетной дате (рассчитываются как произведение среднедушевых доходов населения и его численности);

––количество банков, зарегистрированных на данной территории (применяется при определении числа банковских учреждений, расположенных

76

на территории, а также среднего количества филиалов, созданных одним банком);

––количество филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе, вне зависимости от места расположения этих филиалов (используется при определении среднего количества филиалов, созданных одним банком);

––количество банковских учреждений в регионе (определяется суммированием количества банков, зарегистрированных в регионе);

––индекс количества банковских учреждений в регионе (отношение количества банковских учреждений в регионе к аналогичному среднероссийскому показателю, выраженное в процентах);

––среднее количество филиалов, созданных одним банком (рассчитывается делением количества филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе, вне зависимости от места расположения этих филиалов, на количествобанков,зарегистрированныхнатерритории),количествобанковских филиалов в регионе вне зависимости от места расположения головного банка (характеризует легкость создания банковского филиала в регионе); объем кредитных вложений банков, зарегистрированных в регионе (применяется для определения доли кредитов в активах банковской системы);

––доля кредитов в активах (вычисляется делением объема кредитных вложений банков, зарегистрированных в регионе, на общий объем их активов).

СТАТИСТИКА КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ

Кредит – ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование ссуды.

Кредитные операции коммерческих банков изучаются с использованием ряда статистических показателей.

Основными показателями статистики кредита являются: средний размер ссуды, средняя ссудная задолженность по кредиту, число оборотов кредита.

Средний размер ссуды (без учета числа оборотов за год) рассчитыва-

ется по формуле:

77

где Ki – объем i-й ссуды (кредита); ti – срок i-й ссуды.

Средняя ссудная задолженность по кредиту определяется по формуле

Средний срок пользования ссудами (при условии их непрерывной обо-

рачиваемости) определяется по формулам: а) средней гармонической взвешенной:

Число оборотов кредита вычисляется по формуле:

где Оп – оборот кредита по погашению;

K– средние остатки кредита (ссудной задолженности);

Д– число календарных дней в периоде.

Относительное изменение среднего числа оборотов кредита опре-

деляется системой индексов: индексом переменного состава, индексом постоянного состава и индексом структурных сдвигов.

Индекс переменного состава:

78

где n1, n0 – число оборотов кредита соответственно в отчетном и базисном периодах;

K1 , K0 – средние остатки кредита по отдельным группам единиц совокупности в отчетном и базисном периодах;

d1, d0 – показатели структуры средних остатков кредита в отчетном

Абсолютное изменение среднего числа оборотов кредита определя-

ется по формуле:

за счет:

а) изменения числа оборотов кредита:

n(n) = ∑nd1 1 − ∑n0d1 ;

б) изменения структуры средних остатков кредита:

n(d) = ∑n0d1 − ∑n0d0 .

Взаимосвязь показателей: n = n(n) + n(d) .

Факторный анализ изменения оборота кредита по погашению воз-

можен с помощью системы индексов: индекса оборота кредита по погашению, индекса числа оборотов кредита, индекса средних остатков кредита.

Индекс оборота кредита по погашению вычисляется по формуле:

OП = ∑n1K1 − ∑n0K0.

Этот индекс показывает относительное и абсолютное изменение оборота кредита по погашению во времени под влиянием двух факторов: изменений числа оборотов кредита и средних остатков кредита.

79

Индекс числа оборотов кредита определяется по формуле:

OП = ∑n1K1 − ∑n0K1.

Данный индекс характеризует относительное изменение числа оборотов кредита во времени и абсолютное изменение оборота кредита по погашению за счет изменения числа оборотов кредита.

Индекс средних остатков кредита определяется по формуле:

Этот индекс показывает относительное изменение средних остатков кредита во времени и абсолютное изменение оборота кредита по погашению за счет изменения средних остатков кредита.

Взаимосвязь индексов:

ОП = ОП (n) + ОП (K ).

Относительное изменение средней длительности пользования кре-

дитом определяется системой индексов: индексом переменного состава, индексом постоянного состава и индексом структурных сдвигов.

Индекс переменного состава:

Индекс постоянного состава:

Индекс структурных сдвигов:

80