Повышение эффективности использования минерального сырья. Грани проблемы

продуктом на рынке уровня второго поколения начинается финансирование разработок, связанных с созданием наукоемкого продукта третьего поколения.

С расширением объема продаж и объема выпуска продукции снижается себестоимость производства, что позволяет уменьшать цену товара без ущерба для удельной прибыли, что стимулирует рост спроса. Если цена снижается медленнее себестоимости, масса получаемой прибыли интенсивно растет. Сокращение объема продаж может послужить причиной падения прибыли. Однако это сокращение частично или полностью компенсируется ростом продаж и прибыли от реализации продукта третьего поколения. Эта компенсация возможна и из другого источника.

Вусловиях, когда товар второго поколения обладает совокупностью потребительских свойств, значительно отличающих его от товара первого поколения, продажа продукта второго поколения на первых порах идет хотя бы в ограниченном объеме и, в частности, по соображениям престижа. Начинается с цены довольно высокого уровня, несмотря на существенное снижение цены на продукт первого поколения. В противном случае потребуется искать дополнительный источник снижения себестоимости (в том числе за счет перенесения части производственных затрат на расходы, более отдаленные во времени) в расчете на интенсивное снижение себестоимости производства товара второго поколения по мере роста его продаж.

Вреальности продукт второго поколения может сменить продукт первого поколения с использованием части основных фондов, обеспечивающих выпуск предшествующего по времени продукта. В последующем придется производить затраты, связанные с выпуском

иреализацией продукта третьего поколения. Успех

91

товара на рынке не только вызывает рост прибыли фирмы, но и привлекает к ней внимание потенциальных акционеров. Как следствие, рыночная стоимость акций начинает расти в сравнении с номинальной. Увеличивается и рыночная стоимость массы акций фирмы, то есть реальный капитал акционеров. Эти два процесса — рост массы прибыли и рост рыночной стоимости акционерного капитала — в эпоху наукоемких технологий идут параллельно за счет удачно вложенного ресурсов в научные исследования и разработки. Образуется как бы избыточная масса акционерного капитала (по международной классификации — фиктивный капитал), которая должна быть разумно использована в производстве товара, его подготовке и продаже. При благоприятной для фирмы рыночной конъюнктуре эти средства наиболее целесообразно использовать на цели диверсификации производства за счет создания других наукоемких продуктов, не конкурирующих с рассмотренными выше.

Если характер зависимостей, описывающих параметры производства, будет в основных чертах аналогичен предшествующему описанию, запуск в производство дополнительного потока продуктов нецелесообразно совмещать во времени с периодами смены поколений уже созданного потока. Это позволит выдерживать достаточно постоянные темпы роста прибыли фирмы и затрат на НИОКР, свести к минимуму риск, обычно сопровождающий новые разработки. Когда рыночная конъюнктура для продуктов фирмы недостаточно благоприятна, можно часть избыточного акционерного капитала на каком-то отрезке времени направить на финансирование НИОКР, не отражая эти затраты в себестоимости продукта и снижая на него цену, т. е. без ущерба для прибыли.

92

С ростом рыночной стоимости акций фирмы снижается фактическая норма прибыли. Задача выбора политики выпуска акций состоит в том, чтобы, принимая во внимание спрос на товары фирмы и достигаемую прибыльность вложений, обеспечить себя достаточным акционерным капиталом с учетом необходимого задела по выпуску следующих поколений продуктов и диверсификации производства, сохранив при этом повышенную привлекательность приобретения акций фирмы и их высокий рыночный курс. Соотношение между рыночной стоимостью акций фирмы и их номиналом, порожденное выпуском наукоемких продуктов, может быть использовано для определения рыночной цены интеллектуального стоимости, положенной в основу наукоемкого производства. Применительно к наукоемким производствам показатель нормы прибыли в рыночных ценах выполняет вспомогательную роль для оценки эффективности научно-производственного цикла.

Рассмотрим далее ситуацию, когда параллельно с выпуском нескольких поколений наукоемких продуктов I назначения фирма решает приступить к выпуску наукоемкого продукта II назначения, т. е. диверсифицировать производство. Желание снизить риск, связанный с освоением продукта II назначения, приводит к тому, что начало его производства будет сдвинуто во времени и займет место между началом выпуска продукта первого поколения I назначения и переходом к выпуску продукта второго поколения I назначения. Очевидно, когда выявится успех продукта первого поколения II назначения на рынке, начнется работа по его совершенствованию, что приведет к сворачиванию производства продукта первого поколения, развитию производства продукта второго поколения II назначения.

93

Совершенствование продуктов связано с затратами на НИОКР. Если затраты на НИОКР по продуктам I и II назначения финансируются за счет кредита, избыточного акционерного капитала либо ранее накопленной фирмой прибыли до момента начала их производства и реализации, то с этого момента затраты на НИОКР включаются в себестоимость продукции. Все последующие поколения продуктов обоих назначений могут погашать затраты на НИОКР через себестоимость продукции (сначала — предыдущего поколения, а с момента перехода к выпуску и реализации продукции следующего поколения — через его собственную себестоимость). В отдельные годы периода освоения производством следующего поколения продукта затраты на НИОКР могут занимать слишком высокую долю себестоимости. Тогда их часть можно гасить из других собственных источников, возвращая буквально на следующий год.

Кривая затрат на НИОКР при диверсификации производства приобретает более сглаженный и монотонный возрастающий характер. Можно утверждать, что эта черта проявится еще более четко, если фирма перейдет к выпуску и реализации продукта III назначения, т. е. станет типично диверсифицированной. По мере увеличения производства продукции всех видов меняются ее себестоимость и цены для закрепления продуктов на рынке и увеличения сбыта. Годовой объем прибыли фирмы, занятой диверсифицированным выпуском и реализацией наукоемкой продукции, интенсивно растет, что делает ее еще более привлекательной для потенциальных акционеров. Таким образом, создаются экономические условия для самообеспечения развития на базе наукоемких технологий.

Известно, что инвестирование при создании наукоемких технологий сопряжено со значительным риском.

94

Статистика американской практики свидетельствует: из десяти начатых проектов заканчиваются ожидаемым техническим результатом и завоевывает устойчивые позиции на рынке один-два. Именно в связи с этим обстоятельством конгрессом США принят закон, который позволяет финансировать разработку инновационных

ив то же время рискованных технологий из частных и государственных источников, если представлены достаточно убедительные в данный момент времени обоснования того, что их появление на рынке сулит рентабельность предполагаемого производства на уровне не ниже 300 %.

При действительном завоевании рынка наукоемкой технологией в большинстве случаев достигнутая рентабельность в первый период времени превышает установленный законом нижний предел. В результате фактическая эффективность инвестиций по совокупности затрат на 10 проектов достигает 40–45 %, что выше средней рыночной нормы прибыли. Поэтому кредиты не проведение разработок рискового характера подлежат обязательному возврату лишь при достижении положительного результата. Несмотря на это, по совокупности затрат достигается быстрая окупаемость, а кредитора заинтересовывают в финансировании таких разработок правом приоритетного участия в их производственном и рыночном освоении.

Такой способ решения проблемы финансирования рисковых разработок представляет собой пример эффективного регулирования государством рыночных отношений по поводу инноваций с помощью правовых

иэкономических методов. Подобная государственная экономическая политика влияет на повышение эффективности инвестиций в исследования, разработки

ипроизводство, а также обеспечение американским

технологиям конкурентоспособности на мировом рын-

95

ке. Фирма, выполнившая высокоэффективную новую разработку, не обязана осваивать ее производственное использование, она может уступить ее частично либо полностью другой фирме посредством продажи патента, ноу-хау, заключения соглашения о совместном использовании и другими способами.

Важно отметить, что новая высокоэффективная разработка представляет собой лишь конкретную форму материализации воплощения заложенного в ее основу нового знания, которое может быть использовано неоднократно в продуктах самого различного назначения.

Следует заметить при этом, что одновременное финансирование десяти и более разработок рисковыми финансовыми организациями вызывает необходимость наличия у них значительного первичного капитала, который может быть накоплен только за счет кредитования мероприятий, не связанных с большими рисками.

В современной России крупные венчурные банковские подразделения отсутствуют. Это понуждает найти способ оценки эффективности наукоемких технологий на стадии зарождения их идей. Одновременно такой способ должен позволять резко уменьшить степень риска. Идея реализации способа заключается в том, чтобы взамен обоснований предполагаемой эффективности технологий использовать показатели уже реализованных на практике решений или хотя бы обсужденную техническую документацию по их осуществлению. В этой связи необходимо рассмотреть характерную структуру цен и издержек производства при использовании индустриальной и наукоемкой технологии ( табл. 3). Необходимость и экономическая целесообразность оценки определяются следующими обстоятельствами: 1) значительными затратами людских, материальных, денежных ресурсов и времени на доведение разработ-

96

ки до состояния, когда на основании определенных ее характеристик можно составить реальный бизнес-план; 2) высокой степенью риска получить нереальный экономический результат.

Для решения задачи использованы элементы методологии наук об искусственном, включающие наряду с вербальным описанием содержания технологии двойственные оценки экономической результативности решений. Таких элементов в методологии выделено пять. Каждый из них отличается тем, что вербальное описание дано в предельно общем виде, и в некоторых случаях понятие экономической эффективности технологии может быть истолковано неоднозначно. Предполагается, что по совокупности характеристик всех элементов образуется более детально обозначенный образ конкретной технологии. Его оценка дается в общепринятых экономических показателях.

К указанным элементам методологии относятся следующие.

1.Закон технологических трансформаций и сопровождающих их изменений производительности живого, овеществленного и общественного труда, обоснованный и сформулированный проф. В. С. Мучником. Наличие численных оценок производительности труда для ранних стадий технологического развития позволяет вычислить соответствующие значения для дополнительной XI стадии методом экстраполяции.

2.Шкала таксонометрических оценок проф. Р. Коллера (Германия). Верхняя граница шкалы может соответствовать стадии Х технологического развития (по В. С. Мучнику) и даже XI — в зависимости от используемой формы движения материи. Не исключено, что нижняя граница шкалы опустится до VI–VII стадии технологического развития, если будет соответствовать IV таксону преобразований (по Р. Коллеру).

97

3.Матрица межотраслевого баланса, предложенная проф. В. В. Леонтьевым (США) и актуализированная за счет использования статистических данных по Российской Федерации. Весомость в баллах отрасли или группы отраслей экономики соответствует (в нисходящем порядке) стадиям технологических преобразований (по В. С. Мучнику). Последовательность в перечне отраслей комплекса обоснована расчетами по матрице, в которых влияние научно-технического прогресса в количественной форме учтено с помощью оценок, выполненных по шкале проф. В. С. Мучника. В разрезе отраслей минерально-сырьевого комплекса балльные оценки отраслей могут соответствовать оценкам по В. С. Мучнику в диапазоне от 10–11 до 5–6. На выбор балльной оценки оказывают влияние технологические преобразования, отраженные в шкалах проф. В. С. Мучника и проф. Р. Коллера.

4.Используемая в технологии форма движения материи (при употреблении известных эффектов) оценивается в баллах в нисходящем порядке следующим образом: организационно-управленческая, биологическая, химическая, физико-химическая, механическая

ифизическая. В соответствии с этим порядком может быть присвоена балльная оценка по В. С. Мучнику. Если технология использует вновь открытые эффекты фундаментального характера при любой форме движения материи, ее оценка может быть повышена на 1–2 единицы. Верхний уровень балльных оценок в основном соответствует шкале проф. В. С. Мучника, но учитывает колебания, связанные с используемой формой движения материи и наличием (или отсутствием) вновь открытых эффектов фундаментального характера.

5.При оценке наукоемкости проекта вербальная часть включает две лингвистические шкалы: 1) высокая, выше

98

средней, средняя, ниже средней; 2) для наукоемких технологий, для индустриальных технологий. В последнем случае учитываются через балльную оценку прорывные находки, которые не переводят технологию в разряд наукоемких, но заметно повышают ее эффективность по сравнению со среднестатистической. Обобщенное значение балльной оценки вычисляется как среднеарифметическое по пяти перечисленным оценкам для пяти элементов методологии. Нет оснований утверждать, что вопрос о количестве оценок полностью исчерпан. Так, одним из первых кандидатов на продолжение ряда оценок могут стать использованные методы технического творчества, если под оценку их эффективности подвести представительную статистическую базу.

Среди показателей, по которым производится сопоставление балльных оценок, выбран наиболее обобщенный и свободный от частных влияний. Таким показателем является рентабельность, исчисленная как частное от деления балансовой прибыли на стоимость активов, оборотных и внеоборотных.

Показатель рентабельности в примененной схеме расчетов обладает следующими достоинствами: является относительной величиной, не зависит от вида валюты, принятой для расчета затрат и результатов реализации проекта, менее зависит от изменений в законодательстве, чем, например, чистая прибыль.

Произведена оценка следующих технологических структур:

1)высоконапорный прямоточный котел КВГ-10;

2)расширение области применения конструкционного титана;

3)технология переработки больничных, бытовых и промышленных отходов;

4)перевод вертолетов на газовое топливо;

99

5)энергетический комплекс безотходной технологии металлосодержащих отходов;

6)технологический комплекс использования минерального сырья;

7)региональная технология использования минерального сырья;

8)замена производства купальных ванн из чугуна на производство купальных ванн из пластмассы;

9)замена производства чугунно-литейных труб на производство труб из пластмассы;

10)технология скважинной гидродобычи богатых железных руд КМА.

Таблица 4

Показатели, характеризующие ситуацию в статике в начальный период выхода продукта на рынок

Результаты оценок приведены в табл. 4. Нумерация технологий соответствует перечню, приведенному в тексте.

100