Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Выявление необычных сделок как метод противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

12.08.2026

Размер:

960 Кб

Скачать

☆

1 / 131 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 > Следующая >>>

УДК 347.44(075.8) ББК 67.402.201

Ч29

Чашин, Александр Николаевич. Выявление необычных сделок как метод противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма / А. Н. Чашин. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2010. – 160 с.

ISBN 978-5-8018-0472-9

Проблема легализации и отмывания денежных средств, добытых преступным путем, чрезвычайно актуальна для многих стран мира, и России в том числе. В целях противодействия отмыванию преступных доходов Федеральной службой по финансовому мониторингу России 8 мая 2009 г. были утверждены Рекомендации по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок. Данное издание является помощником в выявлении основных признаков и критериев необычных сделок в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.

		Содержание:
Введение ........................................................................................................................................			8
Часть 1. Основные критерии выявления необычных сделок..................................................			13
1.	Немотивированный отказ в предоставлении клиентом сведений......................................		13
2.	Пренебрежение клиентом более выгодными условиями....................................................		19
3.		Наличие нестандартных или необычно сложных схем......................................................	19
4.	Предложение клиента осуществить возврат причитающейся суммы ...............................		20
5.	Настоятельное желание клиента работать самостоятельно с удаленного терминала .....		20
6.	Внесение в операцию дополнений и изменений..................................................................		21
7.	Необоснованная поспешность в проведении операции ......................................................		22
8.	Внесение клиентом в ранее согласованную схему операции перед началом ее реализации
значительных изменений ...........................................................................................................			22
9.	Передача клиентом поручения об осуществлении операции через представителя без
вступления в прямой контакт ....................................................................................................			22
10.		Осуществление операций с использованием дистанционных систем обслуживания ...	23
11.		Сложности, возникающие при проверке представляемых клиентом сведений .............	23
12.		Невозможность установления контрагентов клиента .......................................................	24
13.		Настаивание клиента на проведении расчетов наличными денежными средствами ....	24
14.		Совершение операций с ценными бумагами, необеспеченными активами эмитентов . 25
15.		Приобретение или продажа физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет.....	25
16.		Перевод денежных средств на анонимный счет за границу.............................................	26
17.		Использование счетов, открытых в различных кредитных организациях, для расчетов в
рамках одного договора .............................................................................................................			28
18.		Участник операции либо его счет зарегистрирован в офшорной зоне............................	28
19.		Немотивированное требование клиента о расторжении договора ..................................	33
20.		Существенное отклонение суммы сделки от рыночных цен............................................	34
21.		Осуществление расчетов с использованием расчетных счетов третьих лиц..................	35
22.		Уплата резидентом нерезиденту неустойки .......................................................................	35
23.		Получателем является нерезидент ......................................................................................	36
24.		Экспорт резидентом товаров либо платежи по импорту товаров в пользу нерезидента,
зарегистрированного в офшорной зоне ....................................................................................			36
25.		Перечисление денежных средств в адрес нерезидента по внешнеторговым сделкам,
связанным с оказанием услуг нематериального характера ....................................................			37
26.		Отсутствие очевидной связи между характером деятельности клиента с услугами .....	38
27.		Запутанный или необычный характер сделки ...................................................................	38

28.		Несоответствие сделки целям деятельности организации ...............................................	38
29.		Уклонение от процедур обязательного контроля ..............................................................	40
30.		Предоставление беспроцентного займа, процентная ставка по которому более чем в два
раза ниже ставки рефинансирования ........................................................................................			40
31.		Иные критерии по усмотрению организации.....................................................................	41
Часть 2. Основные признаки необычных сделок.....................................................................			41
1.	Предложение клиента существенно увеличить размер страховой суммы........................		41
2.	Многократное внесение изменений в договор страхования...............................................		47
3.	Периодическое заключение клиентом договоров страхования жизни в пользу третьего
лица...............................................................................................................................................			48
4.	Предложение перестраховать риск в организации, зарегистрированной в офшорной зоне,
либо в организациях, не имеющих рейтингов международных агентств .............................			49
5.	Клиент заключает договоры страхования с организациями, находящимися за пределами
региона его места жительства....................................................................................................			50
6.		Предложение о расширении в договоре страхования страхового покрытия рисков,
выходящих за рамки обычной деятельности ...........................................................................			50
7.	При обращении клиент беспокоится о возможности досрочного прекращения договора
страхования, а не о выполнении условий полиса ....................................................................			50
8.		Клиент заключает договоры страхования, сумма уплачиваемых страховых премий по
которым очевидно превышает его платежеспособность ........................................................			51
9.		Предоставление страховой услуги с тарифной ставкой, которая более чем в 2 раза
превышает среднюю тарифную ставку по аналогичной услуге ............................................			52
10.		Совершение сделок купли-продажи финансовых инструментов за счет	внесенных

клиентом в кассу организации - профессионального участника рынка ценных бумаг

наличных денежных средств в размере, равном или большем 600000 рублей ....................

11. Внесение клиентом в кассу организации - профессионального участника рынка ценных

бумаг наличных денежных средств в размере, равном или большем 600000 рублей .........

12. Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг на основании двух адресных заявок сделок с финансовыми инструментами на сумму не менее 200000 рублей каждая, в которых покупатель и продавец действуют в интересах одного и того же

выгодоприобретателя .................................................................................................................

13. Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг взаимных сделок,

когда стороны таких сделок регулярно меняются, приобретая при этом одни и те же

финансовые инструменты одного и того же объема ...............................................................

14. Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг сделок по покупке
одних и тех же ценных бумаг в течение одного торгового дня при условии, что цена сделки
по продаже ниже или равна цене сделки по покупке, а рыночная цена ценной бумаги по
итогам этого же торгового дня не может быть определена....................................................	56
15. Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг сделок купли-продажи
финансовых документов с одним контрагентом, результатом которых является прибыль или
убыток в совокупном размере 200000 и более рублей ............................................................	56
16. Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг сделки купли-продажи
ценных бумаг, не обращающихся через организаторов торговли, по цене, существенно
отличающейся от цены хотя бы в одной из сделок по этой ценной бумаге, совершенных
профессиональным участником рынка ценных бумаг на внебиржевом рынке за последние 30
дней...............................................................................................................................................	57
17. Одновременная подача клиентом профессионального участника рынка ценных бумаг
поручений на покупку и продажу ценных бумаг по ценам, существенно отличающимся от
текущей цены ..............................................................................................................................	58
18. Регулярное заключение клиентом срочных сделок на рынке ценных бумаг, результатам
которых является постоянный доход или убыток клиента.....................................................	58
19. Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг сделки купли-продажи
ценных бумаг на основании двух адресных заявок по цене, существенно отличающейся от
рыночной цены такой ценной бумаги, рассчитанной на конец того торгового дня, в который
она была совершена ....................................................................................................................	59
20. Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг сделок купли-продажи
финансовых инструментов, в отношении которых имеется подозрение, что они совершаются
с использованием служебной информации и/или в целях манипулирования ценами на рынке
ценных бумаг...............................................................................................................................	59
21. Совершение сделок РЕПО, в которых ставка равна 0 % ..................................................	63
22. Регулярное совершение операций, связанных с фиксацией прав собственности с одними и
теми же ценными бумагами в одном объеме, в которых попеременно одни и те же лица
выступают в качестве лиц, их отчуждающих и приобретающих, за исключением биржевых
операций и сделок РЕПО ...........................................................................................................	64
23. Регулярное зачисление на счет депо и списание одних и тех же ценных бумаг в одном
объеме (за исключением биржевых операций и сделок РЕПО).............................................	64
24. Ежедневное зачисление на лицевой счет (счет депо) и списание одного и того же
количества одних и тех же ценных бумаг, в случае, если их количество на начало и на конец
операционного дня одно и то же (за исключением биржевых операций и сделок РЕПО) . 65

25. Оплата лизинговых платежей по поручению лизингополучателя третьим лицом ........	65
26. Заключение договора лизинга (сублизинга), когда продавцом предмета лизинга и
лизингополучателем выступает одно и то же лицо .................................................................	65
27. Предложение или попытка клиента совершить сделку с недвижимым имуществом, на
которое наложено обременение ................................................................................................	66
28. Совершение сделки с недвижимым имуществом по цене, ниже рыночной в 2 и более раз
.......................................................................................................................................................	66

29.Неоднократная покупка и/или продажа физическим лицом объектов недвижимости.. 66

30.Неоднократное совершение физическим лицом сделок с одним объектом недвижимости

.......................................................................................................................................................		66
31.	Использование в качестве средств платежа поддельных платежных документов, не
являющихся ценными бумагами ...............................................................................................		67
32. Подозрение на использование в качестве средств платежа изъятых из оборота платежных
документов, не являющихся ценными бумагами ....................................................................		67
33. Безналичные денежные переводы от организаций за участие в игре на тотализаторе или в
букмекерской конторе ................................................................................................................		68
34.	Использование поддельных наличных денежных средств ...............................................	69
35. Подозрение на предъявление поддельных лотерейных билетов .....................................		69
36.	Подделка билетов тотализаторов и букмекерских контор ...............................................	69
37.	Подозрение на осуществление сговора между работниками игорного заведения и
участником азартной игры или пари о заранее установленном исходе в азартной игре или
пари...............................................................................................................................................		70

38.Подозрение на использование игроками оборудования и устройств, заранее

определяющих исход в азартной игре ......................................................................................		70
39.	Получение приза в виде денежных средств по результатам розыгрыша призового фонда,
сформированного имуществом..................................................................................................		71
40. Выплата выигрыша в розыгрыше призов, не принадлежащих организатору азартной игры
.......................................................................................................................................................		71
41.	Неоднократное получение ссуды под залог ювелирных изделий без последующего
выкупа ..........................................................................................................................................		71
42.	Неоднократное помещение физическим лицом имущества в ломбард, осуществляемое на
территории субъекта РФ, не соответствующего месту регистрации физического лица .....		74
43.	Сдача на комиссию, под залог или в скупку ювелирных изделий с признаками
фальшивых оттисков пробирных клейм ...................................................................................		75

44. Сдача на комиссию, под залог или в скупку ювелирных изделий из драгоценных
металлов и драгоценных камней без оттисков пробирных клейм .........................................	75
45. Систематическая сдача на комиссию, под залог или в скупку физическим лицом
ювелирных изделий ....................................................................................................................	76

46.Систематическое приобретение физическим лицом нескольких ювелирных изделий . 76

47.Перечисление денежных средств за реализованные драгоценные металлы и камни,

ювелирные изделия на счета третьих лиц ................................................................................	77
48. Немотивированный отказ организации, осуществляющей операции с драгоценными
металлами и драгоценными камнями, ювелирными изделиями из них и лома таких изделий, в
предоставлении документов, подтверждающих постановку на специальный учет в органах
федерального пробирного надзора либо копий этих документов .........................................	77

49.Представление продавцом при купле-продаже стандартных и/или мерных слитков из аффинированных драгоценных металлов вместо оригиналов копий документов о качестве79

50.Отклонение стоимости драгоценных металлов, камней, изделий более чем на 20 % в

сторону повышения или в сторону понижения от уровня рыночных цен ............................

51.Реализация продукции, произведенной из стандартных или мерных слитков

аффинированных драгоценных металлов без изменения химического состава						..................	80
52. Получение партии бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней с
возможно	фальшивыми	оттисками	пробирных	клейм,	без	оттисков ,	с
незарегистрированными оттисками именников производителей ..........................................							80
53. Клиент - юридическое лицо намеревается заключить договор об осуществлении
переводов денежных средств с организацией федеральной почтовой связи, расположенной за
пределами региона фактического осуществления деятельности клиента					............................		81
54. Характер деятельности юридического лица, являющегося отправителем почтовых
переводов денежных средств, не предполагает постоянного перечисления почтовых
переводов денежных средств в адрес физических лиц ...........................................................							82
55. Несоответствие объема почтовых переводов денежных средств, перечисляемых через
организацию федеральной почтовой связи, назначению платежа.........................................							84
56. Неоднократное осуществление почтовых переводов денежных средств в адрес одного
или нескольких физических лиц в крупных объемах .............................................................							85
57. Операции с участием лиц, адрес регистрации которых совпадает с местом регистрации
лиц, включенных в Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются
сведения об их участии в экстремистской деятельности........................................................							86

58. Регулярное перечисление платежей финансовому агенту в рамках договора финансирования под уступку денежного требования лицами, не являющимися должниками

....................................................................................................................................................... 89

59.Подозрение на предъявление финансовому агенту поддельных документов,

свидетельствующих о наличии денежного требования клиента к должнику	....................... 89
60. Иные признаки по усмотрению организации.....................................................................	91
Приложение 1. Список лиц, выпущенный в приложение к Исполнительному Указу
Президента США N 13224 .........................................................................................................	93
Приложение 2. Список лиц, выпущенный в дополнение к приложению к Исполнительному
Указу Президента США N 13224 ..............................................................................................	94
Приложение 3. Обновленный список лиц в соответствии с резолюциями Совета
безопасности ООН 1267 (1999) и 1333 (2000)..........................................................................	98
Приложение 4. Обновленный список старших членов УНИТА (ангольской
антиправительственной группировки) и их ближайших родственников............................	111
Список использованных источников ......................................................................................	116

Введение

8 мая 2009 г. Приказом № 103 Федеральной службой по финансовому мониторингу утверждены рекомендации по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок.

Согласно ч. 2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред. от 17.07.2009)1 организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Правила внутреннего контроля организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, должны включать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности этой организации.

Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации (Распоряжение Правительства РФ от

17.07.2002 N 983-р (в ред. от 25.04.2008) «Об утверждении рекомендаций по разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»2), а для кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации (Письмо ЦБ РФ от 13.07.2005 N

99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»3) по согласованию с уполномоченным органом, и утверждаются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.

1Собрание законодательства РФ, 13.08.2001, N 33 (часть I), ст. 3418

2Собрание законодательства РФ, 22.07.2002, N 29, ст. 2995

3Вестник Банка России, N 37, 20.07.2005

Правила внутреннего контроля, согласно ч. 2 ст. 7, ст. 5 Федерального закона от

07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», п. 1 Распоряжения Правительства РФ от

17.07.2002 N 983-р обязаны разрабатывать и использовать в основной деятельности:

-профессиональные участники рынка ценных бумаг;

-страховые организации;

-лизинговые компании;

-организации федеральной почтовой связи;

-ломбарды;

-организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

-организации, содержащие тотализаторы, букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме;

-организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами;

-организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;

-организации, не являющиеся кредитными организациями, осуществляющие прием от физических лиц наличных денежных средств в случаях, предусмотренных законодательством о банках и банковской деятельности;

-коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;

-кредитные организации;

-операторы по приему платежей;

-кредитные потребительские кооперативы.

Кроме того, согласно ст. 7.1 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О

противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и

финансированию терроризма» обязанность по разработке правил внутреннего контроля,

распространяется на (1) адвокатов, (2) нотариусов и (3) лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента следующие операции с денежными средствами или иным имуществом:

- сделки с недвижимым имуществом;

-управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом

клиента;

-управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;

-привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;

-создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу организаций.

Рекомендации по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок, утвержденные Приказом № 103, содержат основные критерии выявления

ипризнаки необычных сделок, которые рекомендуется учитывать при разработке правил внутреннего контроля, осуществляемого в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), перечисленными в ст. 5 Федерального закона от

07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также иными лицами, указанными в статье 7.1 этого же федерального закона, с учетом специфики вида деятельности организаций (иных лиц).

Помимо основных критериев выявления и признаков необычных сделок, перечисленных в Рекомендациях, утвержденных Приказом № 103, при разработке правил внутреннего контроля вышеуказанными организациями (иными лицами) используются дополнительные критерии выявления и признаки необычных сделок, разработанные с учетом особенностей деятельности конкретной организации (иного лица).

Проблема легализации и отмывания денежных средств, добытых преступным путем, чрезвычайно актуальная для всех развитых стран мира. С целью борьбы с этим явлением создан и функционирует специализированный международный орган: Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег - The OECDs Financial Action Task Force (FATF). Членами этой группы являются:

1.Австралия;

2.Австрия;

3.Аргентина;

4.Бельгия;

5.Бразилия;

6.Германия;

7.Гонконг;

1 / 131 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]