Выявление необычных сделок как метод противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма

организации и индивидуальные предприниматели, изготавливающие ювелирные и другие бытовые изделия из драгоценных металлов, обязаны иметь именники, знаки которых определяются в установленном Министерством финансов РФ порядке, и ставить их оттиски на производимых ими изделиях.

Оттиски именника на полированной металлической пластинке вместе с заявлением изготовителей ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов ежегодно представляются для регистрации в установленном Министерством финансов РФ порядке. Использование незарегистрированных именников запрещается.

53. Клиент - юридическое лицо намеревается заключить договор об осуществлении переводов денежных средств с организацией федеральной почтовой связи, расположенной за пределами региона фактического осуществления деятельности клиента

Согласно п. 53 разд. II Рекомендаций, утвержденных Приказом № 103, следующим основным признаком необычных сделок является ситуация, когда клиент - юридическое лицо намеревается заключить договор об осуществлении переводов денежных средств с организацией федеральной почтовой связи (филиалом организации), расположенной за пределами региона (субъекта Российской Федерации) фактического осуществления деятельности клиента.

Ведется ли на территории конкретного региона определенным юридическим лицом деятельность можно определить по следующим объективным формальным признакам:

(1) юридическое лицо зарегистрировано в территориальном органе Федеральной налоговой службы РФ, обслуживающем регион, в котором находится организация почтовой связи;

(2) юридическое лицо в регионе, в котором находится организация почтовой связи, имеет структурное подразделение. При этом должны быть соблюдены следующие условия:

(а) структурным подразделением может быть только филиал или представительство юридического лица;

(б) структурное подразделение указано в учредительных документах юридического лица с упоминанием региона, на территории которого оно функционирует;

(в) структурное подразделение зарегистрировано в территориальном органе Федеральной налоговой службы РФ, обслуживающем регион, в котором находится организация почтовой связи.

Если одного из двух вышеуказанных признака не имеется, то сделка должна быть признана необычной.

81

54. Характер деятельности юридического лица, являющегося отправителем почтовых переводов денежных средств, не предполагает постоянного перечисления почтовых переводов денежных средств в адрес физических лиц

Следующий основной признак необычности сделки – характер деятельности клиента -

юридического лица, являющегося отправителем почтовых переводов денежных средств, не предполагает постоянного (регулярного) перечисления почтовых переводов денежных средств в адрес физических лиц.

В отчете ФАТФ по типологиям отмывания преступных доходов и финансирования терроризма за 2003-2004 гг. говориться, что некоммерческие организации

(НкО) могут использоваться террористами для перемещения денежных средств. В этом случае террористы пользуются тем, что финансовые трансакции по переводу средств из одного региона в другой (зачастую в зарубежные страны) рассматриваются в качестве обычной деятельности фондов и благотворительных организаций. В некоторых случаях юридическая форма и официальная цель НкО специально выбираются для того, чтобы избежать регулирования и текущего контроля (например, культурные ассоциации,

учрежденные в некоторых странах местными религиозными общинами). Делегациями некоторых стран приводились примеры конкретных случаев, когда в рамках определенной этнической общины организуется сеть взаимосвязанных фондов, которые официально регистрируются в различных странах и затем используются для незаконных денежных переводов. Остается невыясненным, связаны ли напрямую эти схемы с финансированием терроризма, однако такая структура представляет интерес в силу своих необычных характеристик и возможностей для злоупотреблений. Эти примеры показывают также, что так называемые «альтернативные системы денежных переводов» часто используют банковские счета НкО для аккумуляции денежных взносов и проведения взаиморасчетов со своими зарубежными контрагентами. В ряде случаев такие трансакции рассматривались компетентными органами как подозрительные из-за очевидного несоответствия между оборотами по счетам и условиями жизни конкретной общины, предоставляющей финансовую поддержку задействованным НкО.

Пример: НкО используются для перевода денег лицам, подозреваемым в терроризме.

ОФР в стране «А» получило обновленную информацию о подготовленном Советом безопасности ООН консолидированном списке физических и юридических лиц. Одна из организаций осуществляла свои операции под различными вариантами одного и того же названия в ряде стран. Она характеризовалась как освобожденная от налогов НкО,

официальной целью которой является осуществление проектов по оказанию гуманитарной

82

помощи по всему миру. Среди множества адресов местонахождения, обозначенных ООН для филиалов этой организации, несколько находилось в стране «А».

ОФР получил сообщение о подозрительных трансакциях касательно НкО,

находившейся в перечне адресов, названных в списке ООН. В сообщении были указаны банковские счета и три физических лица, владеющих контрольным пакетом акций подразделения, расположенного в стране «А». Одно из этих лиц (г-н «А») проживало по адресу, указанному в списке ООН, а двое других лиц имели адреса в двух различных странах.

Расследование, проведенное данным ОФР, показало, что г-н «А» связан с этими организациями, а также с четырьмя другими международными НкО. В сообщениях,

полученных данным ОФР, указывались детали значительного количества безналичных переводов, отправленных из местоположений, имеющих к этому отношение, в филиалы вышеупомянутой благотворительной организации и г-ну «А».

Пример: НкО используются для производства незаконных переводов.

В процессе уголовного расследования деятельности сети фондов (включающей 215

НкО), учрежденных членами одной иммигрантской общины, было выявлено, что они регулярно переводили крупные суммы денег на небольшое число счетов в другой стране.

Сообщения о подозрительных трансакциях, полученные из банков, были связаны с тем, что объемы этих трансакций по сравнению с объявленными целью и видами деятельности данных фондов были необычно высокими. После первоначального анализа стало ясно, что одним из переводополучателей была компания, числившаяся в списке лиц, причастных к террористической деятельности, составленном Советом Безопасности ООН. ОФР направило дело на дальнейшее расследование в правоохранительные органы.

Официально целью деятельности данных фондов была указана благотворительная деятельность, поэтому размер и частота переводов (осуществляемых через обычные банковские счета и с использованием служб по переводу денег) не поддавались объяснению.

За три года 35 НкО отправили за границу свыше 160 млн. долл. США. Эта сеть охватывала внушительное число фондов, разбросанных по всей стране, с концентрацией в крупных городах, в которых проживают иммигранты этой общины. Продолжающееся уголовное расследование выявило, что, вероятнее всего, НкО являются прикрытием для так называемой «альтернативной системы денежных переводов». Несмотря на то, что делать четкие выводы относительно источника и назначения денежных средств данной сети рано,

по крайней мере существует вероятность того, что эти средства собирались внутри общины иммигрантов с явно выраженным намерением поддерживать террористическую деятельность.

83

Наконец, НкО могут также использоваться для того, чтобы предоставлять материально-техническое обеспечение террористам или служить в качестве прикрытия для их операций. Этот способ злоупотребления в основном используется НкО, которые располагают филиалами, функционирующими в нескольких странах.

Пример: Руководство НкО использует организацию для финансирования терроризма.

Некая НкО была зарегистрирована в стране «Х» в качестве благотворительной организации и освобождена от уплаты налогов. Официальной целью деятельности данной НкО является осуществление проектов по оказанию гуманитарной помощи. НкО была зарегистрирована в стране «Х», но фактически осуществляла деятельность в различных странах, используя измененные названия.

Финансовые и деловые документы были изъяты в головном офисе НкО и в домах главного исполнительного директора НкО и члена ее совета директоров. В тот же день в стране «Х» был издан приказ, в соответствии с которым имущество НкО должно быть арестовано для проведения дальнейшего расследования. Одиннадцать месяцев спустя за поддержку данной НкО террористов страна «Х» в соответствии с резолюциями Совета Безопасности ООН направила данные об этой НкО в ООН для включения в списки организаций, имеющих отношение к террористической деятельности.

В стране «Х» главный исполнительный директор НкО был осужден за мошенничество и за участие в организованной преступной деятельности, связанной с переводами благотворительных вкладов на сумму свыше 315 тыс. долл. США в пользу террористических организаций. До начала судопроизводства были получены доказательства, свидетельствующие о том, что данная НкО оказывала как непосредственную, так и косвенную поддержку террористическим организациям.

55. Несоответствие объема почтовых переводов денежных средств, перечисляемых через организацию федеральной почтовой связи, назначению платежа

Следующий основной признак необычности сделки – несоответствие объема почтовых переводов денежных средств, перечисляемых через организацию федеральной почтовой связи (филиал организации), назначению платежа.

Формулировка этого признака ограничивает круг операций, подпадающих под него только теми почтовыми переводами, которые осуществляются с использованием федеральной почтовой связи. Если перевод осуществляется посредством альтернативной почты, этот признак не может быть использован.

84

56. Неоднократное осуществление почтовых переводов денежных средств в адрес одного или нескольких физических лиц в крупных объемах

Следующий основной признак необычности сделки – неоднократное осуществление почтовых переводов денежных средств одним или несколькими юридическими лицами в адрес одного или нескольких физических лиц в крупных объемах.

Какие объемы следует признавать крупным в Рекомендациях, к сожалению, не поясняется.

В отчете ФАТФ по типологиям отмывания преступных доходов и финансирования терроризма за 2003-2004 гг. говориться, что эксперты, участвовавшие в совещании, достигли взаимного согласия относительно того, что, если не считать незначительных, как правило, размеров таких трансакций, сумма отдельного перевода, когда он производится с целью финансирования терроризма, обычно не является его отличительной особенностью. Действительно, небольшой размер переводов при сравнении с высоким общим объемом таких трансакций является дополнительным фактором, еще больше осложняющим установление факта использования террористами финансовой системы. Определить средний размер безналичных переводов, связанных с финансированием терроризма, невозможно, хотя делегация одной из стран сообщила, что наблюдались переводы на незначительные суммы от 25 до 500 долл. США. Некоторые эксперты отмечали, что безналичные переводы часто структурируются в суммы ниже тех,

которые подпадают под обязательные требования об отчетности.

Пример: Структурирование платежей в целях избежать расследования.

В течение четырехлетнего периода г-н «А» со своим дядей управляли компанией,

специализирующейся на предоставлении услуг по денежным переводам (известной как компания «С»), и осуществляли эту деятельность в качестве агента более крупной компании по денежным переводам, которая была заподозрена в том, что использовалась для финансирования терроризма. Позднее, на основе сообщения о подозрительных трансакциях, в отношении компании «С» было инициировано расследование.

Расследование показало, что за четырехлетний период компания г-на «А» получила свыше 4 млн. долл. США наличными от лиц, пожелавших перевести деньги в различные страны. После получения наличности от своих клиентов компания г-на «А» депонировала их на множество счетов в различных отделениях банков в стране «Х». Во избежание выполнения требования об уведомлении государственных органов, действующего в стране

«Х», г-н «А» всегда депонировал наличные в банках на суммы меньше 10 тыс. долл. США,

иногда открывая множество депозитов на суммы меньше 10 тыс. долл. США в течение одного дня.

85

Г-н «А» был обвинен и признан виновным в сговоре с целью «структурирования»

операций с тем, чтобы не выполнять требования об уведомлении властей.

57. Операции с участием лиц, адрес регистрации которых совпадает с местом регистрации лиц, включенных в Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности

Следующий основной признак необычности сделки – операции с участием физических или юридических лиц, адрес регистрации которых совпадает с местом регистрации (местом нахождения) лиц, включенных в Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности,

сформированный в порядке, установленном Федеральным законом.

Согласно ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

Порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня таких организаций и лиц устанавливается Правительством РФ.

Основаниями для включения организации или физического лица в указанный перечень являются:

-вступившее в законную силу решение суда РФ о ликвидации или запрете деятельности организации в связи с ее причастностью к экстремистской деятельности или терроризму;

-вступивший в законную силу приговор суда РФ о признании физического лица виновным в совершении преступления террористического характера;

-решение Генерального прокурора РФ или подчиненного ему прокурора о приостановлении деятельности организации в связи с его обращением в суд с заявлением о привлечении организации к ответственности за террористическую деятельность;

-постановление следователя о возбуждении уголовного дела в отношении лица,

совершившего преступление террористического характера;

86

-составляемые международными организациями, осуществляющими борьбу с терроризмом, или уполномоченными ими органами и признанные РФ перечни организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями или террористами;

-признаваемые в РФ в соответствии с международными договорами РФ и федеральными законами приговоры (решения) судов и решения иных компетентных органов иностранных государств в отношении организаций или физических лиц, осуществляющих террористическую деятельность;

-включение организации в соответствии с Федеральным законом от 6 марта 2006 года

N 35-ФЗ (в ред. от 30 декабря 2008) «О противодействии терроризму»63 в единый федеральный список организаций, в том числе иностранных и международных организаций,

признанных судами РФ террористическими.

Согласно Распоряжению Правительства РФ от 14.07.2006 N 1014-р «Об официальном периодическом издании, осуществляющем публикацию единого федерального списка организаций, признанных судами Российской Федерации террористическими»64 в качестве официального периодического издания, осуществляющего публикацию единого федерального списка организаций, в том числе иностранных и международных организаций,

признанных судами РФ террористическими определена «Российская газета».

В Положении о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в

отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и

доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (утв. Постановлением Правительства РФ от 18 января

2003 г. N 2765) разъясняется, что под преступлениями террористического характера понимаются преступления, предусмотренные статьями 205, 205.1, 206, 208, 211, 277, 360

Уголовного кодекса РФ. Это:

-ст. 205 УК РФ – террористический акт;

-ст. 205.1 УК РФ - содействие террористической деятельности;

-ст. 206 УК РФ - захват заложника;

-ст. 208 УК РФ - организация незаконного вооруженного формирования или участие

в нем;

-ст. 211 УК РФ - угон судна воздушного или водного транспорта либо железнодорожного подвижного состава;

-ст. 277 УК РФ - посягательство на жизнь государственного или общественного

деятеля;

63Собрание законодательства Российской Федерации от 13 марта 2006 г. N 11 ст. 1146

64Собрание законодательства РФ, 17.07.2006, N 29, ст. 3283

65Собрание законодательства Российской Федерации от 27 января 2003 г. N 4 ст. 329

87

- ст. 360 УК РФ - нападение на лиц или учреждения, которые пользуются международной защитой.

В Информационном письме ЦБР от 20 марта 2003 г. N 3 «Обобщение практики применения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,

полученных преступным путем, и финансированию терроризма» разъясняется, что перечни лиц, признанных имеющими отношение и причастными к террористической деятельности,

которые доводились до сведения кредитных организаций Банком России (указания оперативного характера от 30.10.2001 N 127-Т «О мерах, предпринимаемых США по предотвращению финансирования терроризма»66 и от 01.02.2002 N 12-Т «О мерах,

предпринимаемых во исполнение резолюций Совета Безопасности ООН»67), могут использоваться ими при реализации программ по выявлению необычных сделок.

23 сентября 2001 года Президент США Джордж У. Буш издал Исполнительный Указ

N 13224 (далее - Указ) о блокировании имущества террористов и их сторонников на территории США, а также о введении запрета на все деловые и финансовые операции с ними.

В соответствии с Указом заморожены находящиеся на территории США активы террористов, террористических организаций, их спонсоров и сторонников, а также наложен запрет на все финансовые операции с ними, в том числе взносы и безвозмездные пожертвования, адресованные или предназначенные террористам (списки лиц, в отношении которых принимаются вышеперечисленные меры, приводятся в приложениях).

Запрет на финансовые операции с террористами распространяется на граждан США,

лиц, имеющих постоянный вид на жительство в США на любые компании и другие организации в США, включая их зарубежные отделения.

Кроме того, США могут ввести финансовые санкции (замораживание активов, запрет на проведение операций, ограничение доступа к финансовым услугам и иные меры,

отвечающие национальным интересам США) в отношении иностранных физических и юридических лиц, которые поддерживают террористов, имеют связи с ними или отказываются замораживать принадлежащие террористам активы.

Государственные органы США в соответствии с Указом должны принимать все необходимые усилия для установления режима сотрудничества и координации с другими странами в целях предотвращения актов терроризма, лишения террористических организаций доступа к источникам финансирования, а также обмена данными о финансовой деятельности, осуществляемой в поддержку терроризма.

66Вестник Банка России от 15 ноября 2001 г. N 68

67Вестник Банка России от 20 февраля 2002 г., N 10

88

58. Регулярное перечисление платежей финансовому агенту в рамках договора финансирования под уступку денежного требования лицами, не являющимися должниками

Следующий основной признак необычности сделки – регулярное перечисление платежей финансовому агенту в рамках договора финансирования под уступку денежного требования клиентом или третьими лицами, не являющимися должниками.

Исходя из смысла п. 1 ст. 307 ГК РФ должником признается лицо, которое обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как-то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия.

59. Подозрение на предъявление финансовому агенту поддельных документов, свидетельствующих о наличии денежного требования клиента к должнику

И последний из сформулированных в комментируемых Рекомендациях основных признаков необычности сделки – подозрение на предъявление финансовому агенту поддельных документов, свидетельствующих о наличии денежного требования клиента к должнику (договора с должником, документов, подтверждающих поставку товара

(накладных, актов), счетов-фактур и т.д.).

В криминалистике принято различать три основных вида подделки документов:

(а) полная подделка, при которой подделываются все составные части документа

(включая бланк) и реквизиты (подписи, печати); (б) частичная подделка, предполагающая внесение в подлинник документа изменений

посредством подчистки, травления, дописки, опечатывания, исправления текста, а так же замены частей документа (фотографии, отдельных листов многостраничного документа),

возможна подделка только подписи, или только оттиска печати; (в) изготовление документов произвольной формы (такие документы не могут

заменять подлинные документы, если к оформлению подлинного документа установлены определенные требования).

Каждый из способов подделки документа имеет свои отличительные особенности и признаки, позволяющие выявить подделку.

Подчисткой называется механическое устранение графических реквизитов документа.

Признаки подчистки:

(а) взъерошенность волокон поверхностного слоя бумаги; (б) изменение глянца поверхностного слоя бумаги; (в) уменьшение толщины листа бумаги в отдельных местах;

89

(г) нарушение фоновой сетки; (д) расплавы чернил текста;

(е) наличие остатков красителя штрихов удаленного текста.

Для облегчения обнаружения подчисток документ необходимо осмотреть в рассеянном, косонаправленном свете, на просвет, с использованием увеличительного стекла,

а при возможности – в инфракрасном и ультрафиолетовом спектрах.

Травление – это воздействие на графические реквизиты документа при помощи химических реактивов. Признаки травления:

(а) изменение оттенка бумаги; (б) появление цветной каймы бумаги; (в) цветные пятна на бумаге; (г) шероховатость бумаги; (д) исчезновение глянца; (е) расплавы чернил текста; (ж) хрупкость бумаги; (з) трещины бумаги; (и) разрывы бумаги;

(к) изменение цвета фоновой сетки; (л) частичное обесцвечивание записей;

(м) люминесценция при облучении в ультрафиолетовом спектре.

Дописка и допечатка – добавление к графическим реквизитам документа отдельных слов, цифр, букв, знаков, а так же дополнение текста предложениями и абзацами. Признаки:

(а) различия признаков почерка68;

(б) нарушение симметричности текста;

(в) наличие необоснованных остановок в дописанных буквах;

(г) различия чернил;

(д) различия оттенков свечения чернил в ультрафиолетом спектре;

(е) несовпадение горизонтальности расположения знаков в одной строке;

(ж) различия размера одноименных печатных знаков;

(з) различия рисунка одноименных печатных знаков;

(и) различия цвета красителя ленты;

(к) наличие разницы в дефектах шрифта или механизма печатных машинок или матричных принтеров;

68 Наглядный пример приведен в пособии: Чашин А. Н. Экспертиза в судебном производстве. – М.: Дело и Сервис, 2009 г., с. 14-16

90