Валютное право. Учебное пособие

ВАЛЮТНОЕ ПРАВО

УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ

Саратов

2014

УДК 347.7 ББК 67.402

Валютное право: учебное пособие / отв. ред. Ю.М. Литвинова. — Саратов: Издательство «Вузовское образование», 2014. — (Высшее образование). — 103 с. — Док. опубл. не был. — Доступ с сайта ЭБС IPRbooks.

Учебное пособие подготовлено на основе учебной программы дисциплины «Валютное право».

Пособие может быть использовано студентами, обучающимся по направлениям подготовки: «Юриспруденция».

В пособии рассмотрены правовые основы валютного регулирования, правовые и организационные основы валютного контроля, понятия валютных отношений и валютных операций, денежно-кредитной и валютной политики, а также вопросы ответственности за нарушение валютного законодательства. Особое внимание уделено вопросам осуществления денежно-кредитной и валютной политики, вопросам валютного регулирования и валютного контроля.

Каждая глава учебного пособия содержит в себе перечень контрольных вопросов, которые позволяют читателю оценить степень усвоенности материала и дают возможность для дальнейших самостоятельных исследований.

Учебное пособие «Валютное право» рассчитано на студентов, обучающихся по направлению «Юриспруденция», а также всех интересующихся вопросами правового регулирования валютных отношений в Российской Федерации.

2

Сведения об авторах:

Литвинова Ю.М., кандидат юридических наук, доцент кафедры публичного права Саратовского социально-экономического института РЭУ им. Г.В. Плеханова – предисловие, темы 1, 4, 5;

Бехер В.В., кандидат юридических наук, зав. кафедрой правосудия и процессуального права Саратовского социально-экономического института РЭУ им. Г.В. Плеханова – тема 3;

Земцов А.С., преподаватель кафедры финансового, банковского и таможенного права Саратовской государственной юридической академии,

Жестков И.А., преподаватель кафедры финансового, банковского и таможенного права Саратовской государственной юридической академии –

тема 7;

Лёвина О.А., кандидат юридических наук, старший преподаватель кафедры конституционного и международного права Поволжского института управления им. П.А. Столыпина РАНХиГС при Президенте РФ –

тема 6;

Малышева Т.А., преподаватель кафедры публичного права

3

Оглавление

Сокращения, использованные в тексте ……………………………………………..6

Предисловие ………………………………………………………………………….7

Тема 1. Понятие валютного регулирования и валютного контроля ………...9

1.История валютного регулирования и валютного контроля ………………...…9

2.Понятие валюты и валютных ценностей ……………………………………...11

3.Понятие валютного регулирования и валютного контроля, их принципы…13

4.Понятие валютного законодательства, его источники………………………16

Тема 2. Понятие валютных отношений ………..………..………..……….....…19

1.Понятие валютных правоотношений, их виды…………………………..……19

2.Субъекты валютных правоотношений: понятие, виды. Резиденты и нерезиденты. Специальные субъекты валютных правоотношений…………...…26

Тема 3. Валютные операции ……..………..……………..………..………..……36

1. Понятие валютных операций. Валютные операции между резидентами.

Валютные операции между нерезидентами. Банковские счета, используемые для осуществления валютных операций. Правила осуществления валютных операций ……………………………………………………………………………..36

2.Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ. Паспорт сделки ………………………………………………………………………..………43

3.Обязательная продажа части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ. Правила ввоза в РФ и вывоза из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг …………………………………………………..……48

Тема 4. Правовые основы валютного регулирования ……..………..……..…53

1.Валютное регулирование и его способы ………………………………...……53

2.Органы валютного регулирования. Правительство РФ. Центральный Банк РФ ……………………………………………………………………………...55

4

Тема 5. Организационные и правовые основы валютного контроля

в РФ …..………..…..………..…..………..…..………..…..………..…..………….60

1.Валютный контроль в России: общие положения ……………………………60

2.Органы и агенты валютного контроля в Российской Федерации.

Центральный банк как орган валютного контроля. Федеральная служба

финансово-бюджетного надзора …………………………………………………...61

3.Агенты валютного контроля ……………………………………………...……65

4.Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц ………………………………………………………...…………67

Тема 6. Денежно-кредитная и валютная политика .…..………..…..…………70

1.Основные начала концепции денежного (валютного) суверенитета……...…70

2.Правовое содержание денежно-кредитной и валютной политики………..…73

3.Специфика осуществления денежно-кредитной и валютной политики Европейского союза: ограничения денежного суверенитета и виды валютных объединений…………………………………………………………………………78

4. Правовая природа евро. Основные вопросы организации обращения

евро …………………………………………………………………………..………81

Тема 7. Ответственность за нарушение валютного законодательства ……87

1.Общие положения об ответственности за нарушение валютного законодательства ……………………………………………………………………87

2.Уголовная ответственность за нарушение валютного законодательства …87

3.Административная ответственность за нарушение валютного законодательства ……………………………………………………………………90

4.Гражданско-правовая ответственность за нарушение валютного законодательства ……………………………………………………………………96

Рекомендуемые нормативно-правовые акты и литература ………………...……98

5

Сокращения, использованные в тексте

ГК – Гражданский кодекс РФ ЕврАзЭС – Евразийское экономическое сообщество

КоАП – Кодекс РФ об административных правонарушениях НК – Налоговый кодекс РФ ТС – Таможенный союз УК – Уголовный кодекс РФ

Закон о валютном регулировании – Федеральный закон от 10 декабря

2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Закон о Центральном банке – Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-

ФЗ (в ред. от 28 декабря 2013 г.) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Закон о банках и банковской деятельности – Федеральный закон от

2 декабря 1990 г. № 395-1 (в ред. от 30 сентября 2013 г.) «О банках и банковской деятельности».

6

Предисловие

Валютные отношения регулируются нормами, относящимися к различным отраслям права, в том числе финансовому, гражданскому, административному,

международному, конституционному. В этой связи валютные правоотношения зачастую определяются как комплексные и регулируются методами юридического равенства сторон, а также власти и подчинения. В настоящем пособии рассмотрены валютные правоотношения, возникающие по поводу перемещения валютных ценностей через таможенную границу Таможенного союза; правоотношения, возникающие по поводу осуществления компетентными органами и их агентами валютного регулирования и контроля,

то есть только отношения, регулируемые отраслью финансового права.

Участие Российской Федерации на современном этапе в различных интеграционных процессах обуславливает необходимость подготовки грамотных специалистов, способных успешно применять финансово-правовые нормы на практике, обладающих способностью анализа действующего законодательства.

Представленное учебное пособие «Валютное право», подготовленное коллективом автором, написано с учетом последних изменений финансового законодательства и требований, предъявляемых к подготовке юристов.

Материал, представленный в пособии, систематизирован, что позволяет читателю ориентироваться при его использовании.

В пособии рассмотрены правовые основы валютного регулирования,

правовые и организационные основы валютного контроля, понятия валютных отношений и валютных операций, денежно-кредитной и валютной политики, а

также вопросы ответственности за нарушение валютного законодательства.

Особое внимание уделено вопросам осуществления денежно-кредитной и валютной политики, вопросам валютного регулирования и валютного контроля.

7

Кроме того, в пособии представлен обзор отдельных научных позиций по базовым вопросам правового регулирования валютных отношений.

Каждая глава учебного пособия содержит в себе перечень контрольных вопросов, которые позволяют читателю оценить степень усвоенности материала и дают возможность для дальнейших самостоятельных исследований.

Учебное пособие «Валютное право» рассчитано на студентов,

обучающихся по направлению «Юриспруденция», а также всех интересующихся вопросами правового регулирования валютных отношений в Российской Федерации.

8

Тема 1. Понятие валютного регулирования и валютного контроля

1.История валютного регулирования и валютного контроля.

2.Понятие валюты и валютных ценностей.

3.Понятие валютного регулирования и валютного контроля, их принципы.

4.Понятие валютного законодательства, его источники.

1.История валютного регулирования и валютного контроля

Вначале и середине XX-го века валютные операции были полностью подконтрольны государству. С помощью валютных экспортных и импортных планов определялись объем валютных поступлений и платежей.

К середине 1980-х – начале 1990-х годов прошлого столетия в связи с отказом от административно-командной экономики и началом перехода государства к рыночным отношениям в сфере валютного регулирования намечаются направления децентрализации и либерализации. Так, в марте 1991

году был принят Закон СССР «О валютном регулировании», которым впервые закреплялись понятия «валюта СССР», «иностранная валюта», «резиденты», «нерезиденты», «валютные операции», вводился валютный контроль. В качестве основного органа валютного контроля определялся Госбанк СССР.

15 ноября 1991 года был принят Указ Президента РСФСР «О

либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР».

Данный нормативный акт можно охарактеризовать как один из первых документов, положивших начало осуществлению внешнеэкономической деятельности хозяйствующих субъектов. В соответствии с данным указом предприятиям разрешалось осуществлять внешнеэкономическую деятельность без специальной регистрации.

9

В 1992 году принимается Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле в РФ». Закон устанавливал цель и основные направления осуществления валютного контроля, права и обязанности резидентов и нерезидентов, полномочия органов валютного регулирования и валютного контроля, а также ответственность за нарушения в данной сфере правового регулирования.

Однако отмена государственной монополии на проведение валютных операций послужила предпосылкой резкого сокращения золотовалютного резерва государства, оттоку капитала за рубеж. По оценкам специалистов, в

первой половине 90-х гг. ХХ в. только на законных основаниях из страны вывозилось 12-24 млрд. долл. в год, которые так и не были возвращены на территорию Российской Федерации. Упадок национальной экономики,

дестабилизация финансовой системы, внутреннего законодательства не привлекали иностранный капитал, в том числе в виде инвестиций. Все это предопределило важность регулирования данного процесса на законодательном уровне1.

В мае 1992 г. Российская Федерация вступила в Международный валютный фонд, Международный банк реконструкции и развития и Международную ассоциацию развития2. В июне 2003 г. Российская Федерация стала участницей Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег – ФАТФ (Financial Action Task Force)3. 6 октября 2004 г. по инициативе

1См.: Финансовое право: учебник отв. ред. и авт. предисл. проф. С.В. Запольский. 2-е изд., испр. и доп. М. : Юридическая фирма «Контракт»: Волтерс Клувер, 2011. С. 649.

2Постановление ВС РФ от 22 мая 1992 г. № 2815-1 (в ред. от 3 ноября 2010 г.) «О вступлении Российской Федерации в Международный валютный фонд, Международный банк реконструкции и развития и Международную ассоциацию развития» // Российская газета. 1992. № 122.

3ФАТФ была учреждена в 1989 г. по решению стран «большой семерки». Организация занимается разработкой и имплементацией международных стандартов в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. В состав организации входят 35 государств и 2 международные организации, 20 организаций и 1 государство состоят на правах наблюдателей. С 1 июля 2013 года Президентом ФАТФ является российский представитель В.П.Нечаев.

10