Валютное право. Учебное пособие

При этом согласно статье 3 Договора о функционировании Европейского союза1

валютная политика является исключительной компетенцией ЕС в отношении государств, принявших единую валюту – евро.

Таким образом, специфика денежно-кредитной и валютной политики ЕС заключается в функционировании Европейского валютного союза, которому всеми его участниками (в том числе Европейским союзом) делегированы отдельные полномочия, вытекающие из денежного суверенитета, а с другой – в

тесном сотрудничестве Европейского союза как самостоятельного носителя основы денежного суверенитета с государствами-членами, не входящими в зону евро. Указанные особенности выражаются в статусе евро как единой валюты, а

также проявляются в правовом статусе органов, реализующих денежный суверенитет ЕС.

4. Правовая природа евро. Основные вопросы организации обращения евро

Как уже было рассмотрено в первом параграфе настоящей главы, основным правом носителя основы денежного суверенитета является определение законного платежного средства, которому корреспондирует обязанность – обеспечить функционирование созданного им средства обращения.

Период европейской интеграции в сфере осуществления денежно-

кредитной и валютной политики отмечен использованием различного рода расчетных коллективных «денежных» единиц. Так, со времен существования Европейского платежного союза до 1975 года на территории европейских государств была в обращении своя коллективная расчетная единица, которая приравнивалась по стоимости к доллару США. На смену Европейской расчетной единице пришла коллективная валюта ЭКЮ, которая использовалась в европейской валютной системе с 1979 по 1998 годы.

1 Официальное название этого документа — Лиссабонский договор о внесении изменений в Договор о Европейском союзе и Договор об учреждении Европейского сообщества. Был подписан на саммите ЕС 13 декабря 2007 года в Лиссабоне.

81

Сучреждением Европейского экономического и валютного союза (ЕЭС) и

сунификацией денежно-кредитной политики 1 января 1999 года – в начале третьего этапа перехода к экономическому и валютному союзу –суверенитет в валютной и денежно-кредитной политике был передан Европейскому Сообществу. В качестве завершающего процесса интеграции планировалось также поэтапное введение евро в качестве законного платежного средства на территории всех государств-членов ЕС, перешедших на эту стадию.

Согласно Маастрихтскому договору ответственным за денежно-кредитную политику является Европейская система центральных банков (далее также –

ЕСЦБ), которая состоит в настоящий момент из 13-ти национальных центральных банков и Европейского центрального банка (далее также – ЕЦБ).

К основным задачам ЕСЦБ относятся определение и проведение единой денежной-кредитной политики Европейского союза. При этом Европейский центральный банк в основном свободен в разработке конкретных направлений денежно-кредитной политики в рамках своей компетенции. Однако при конкретном применении ее инструментов ЕЦБ должен обеспечивать выполнение следующих принципов: 1) соблюдение основополагающих норм рыночной экономики со свободной конкуренцией; 2) эффективность денежно-

кредитной политики; 3) единство и децентрализация проводимой денежно-

кредитной политики; 4) распределение компетенций проводимых мероприятий денежно-кредитной политики на центральном и децентрализованном уровне1.

Европейскому центральному банку придан статус юридического лица,

которое обладает в каждом государстве-участнике ЕС значительными правоспособностью и дееспособностью. Как юридическое лицо, которое осуществляет общегосударственные задачи валютного обеспечения, обладая суверенными правами, ЕЦБ представляет самостоятельное, независимое звено ЕС.

1 См.:Tschekuschina T. Rechtliche Aspekte der geldpolitischen Instrumente des Europäischen Systems der Zentralbanken, Baden-Baden, 2008, С.23-28.

82

Следующими равноправными элементами ЕСЦБ являются национальные центральные банки. После присоединения национальных центральных банков к ЕСЦБ они сохраняют свою первоначальную правовую форму и структуру и обладают как юридические лица правами согласно законодательству соответствующего государства-участника. Вместе с тем само включение национальных центральных банков в общественную систему не ведет к изменению их значения на соответствующих национальных рынках. Изменение происходит скорее с учреждением ЕСЦБ и с передачей Европейскому центральному банку компетенции в сфере денежно-кредитной и валютной политики. В пределах ЕСЦБ национальные центральные банки, точнее их руководители, обладают в единстве с директорами Европейского центрального банка высшей властью в осуществлении денежно-кредитной политики ЕС1.

Говоря о правовой природе евро, следует отметить, что в Маастрихтском договоре нет ни одного упоминания евро, так как данный термин, обозначающий европейскую валюту, был принят в рамках заседания Совета в Мадриде, состоявшегося 15 - 16 декабря 1995 г. При этом нормативную основу введения евро составил комплекс актов Совета2, а именно: Регламент от 17 июня 1997 г. № 1103/97 о некоторых положениях, касающихся введения евро; Регламент от 3 мая 1998 г. № 974/98 о введении евро; Регламент от 31 декабря 1998 г. № 2866/98 об обменных курсах между евро и валютами государств-

членов, которые входят в зону евро.

Особое значение для перехода на евро имел Регламент Совета № 974/98,

вступивший в силу с 1 января 1999 г. и определивший условия перехода на евро государств-членов ЕС, состав которых был прямо определен в ст. 1 Регламента. В связи с этим был установлен переходный период введения евро – с января

1999 г. до 31 декабря 2001 г.

1См.: Tschekuschina T. Указ. соч. С.17-18.

2Совет ЕС – это главный законодательный орган Европейского союза, имеющий отдельные полномочия в сфере исполнительной власти.

83

По прошествии указанного срока 1 января 2002 г. года были введены в

наличное обращение банкноты и монеты в двенадцати странах, входящих к этому моменту в еврозону.

Европейские государства, согласившиеся на единую валюту, получили наименование «государства-члены без изъятий». Однако в рамках интеграции не все государства ЕС перешли на евро. В результате чего зона обращения евро как законного платежного средства (зона евро) в настоящее время не совпадает с территорией Европейского союза, что, естественно, влияет на характеристику специфики денежно-кредитной и валютной политики ЕС1. На сегодняшний момент вне зоны евро остаются Великобритания, Дания и Швеция. Объясняется это тем, что Договор, учреждающий Европейское сообщество, содержал положения, допускающие отказ от участия или недопущение к участию отдельных государств-членов в третьем этапе создания экономического и валютного союза. Такие государства именовались в настоящем Договоре «государствами-членами с изъятиями»2.

Согласно ст. 11 Регламента Совета № 974/98 полномочия по выпуску в обращение монет принадлежат участвующим государствам-членам. При этом монеты могут быть выпущены только в объеме, санкционированном ЕЦБ.

Банкноты, номинированные в евро, могут выпускаться ЕЦБ и национальными центральными банками участвующих государств-членов с разрешения Управляющего Совета ЕЦБ.

Таким образом, сам ЕЦБ, на основе принципа децентрализации отстранен от фактического выпуска банкнот в обращение, а банкноты выпускаются в обращение и изымаются исключительно национальными центральными банками участвующих государств-членов. При этом находящиеся в обращении денежные знаки отражаются как пассивы выпустившего их центрального банка. Изъятие

1См.: Лисицын А.Ю. Указ. соч. ( Прим.: Подробнее вопрос о специфике «государств-членов с изъятиями» и «государствчленов без изъятий» в рамках ЕС будет рассмотрено в следующем параграфе настоящей главы).

2Бирюков М.М. Европейское право: до и после Лиссабонского договора: учебное пособие, Статут, 2013 // Доступ из СПС КонсультантПлюс.

84

денежных знаков из обращения может происходить путем их возврата через банковскую систему выпустившему их центральному банку1, а также в результате их принудительного изъятия из обращения. Кроме того, процесс изъятия денежных знаков из оборота может быть вызван обменом непригодных для обращения денежных знаков, когда обмениваемые денежные знаки утрачивают силу законного платежного средства, а новые денежные знаки приобретают ее2.

Таким образом, правовая природа евро обусловлена в первую очередь особым правовым статусом наднациональных органов и институтов Европейского союза, которым государствами-участниками Европейского союза переданы права носителя денежного суверенитета, а также целями денежно-

кредитной и валютной политики, стоявшими перед европейскими государствами в ходе интеграции, которая и на сегодняшний момент не достигла своей конечной формы и продолжает свое развитие.

Контрольные вопросы:

1.Что понимается под «валютным суверенитетом»?

2.Какова концепция «валютного суверенитета»?

3.Как соотносятся понятия «денежно-кредитная политика» и «валютная политика»?

4.Каковы основные направления денежно-кредитной политики Российской Федерации на современном этапе?

5.В чем выражается ограничение «денежного суверенитета» на примере Европейского союза?

6.В чем заключаются особенности организации обращения евро на территории государств-членов Европейского союза?

1Этот процесс получил название «демонетизация».

2Подробнее об обращении евро см.: Лисицын А.Ю. Указ.соч.

85

7. Как соотносится компетенция Европейского центрального банка и национальных центральных банков государств-участников Европейского союза в сфере денежно-кредитной и валютной политики?

86

Тема 7. Ответственность за нарушение валютного законодательства

1.Общие положения об ответственности за нарушение валютного законодательства.

2.Уголовная ответственность за нарушение валютного законодательства.

3.Административная ответственность за нарушение валютного законодательства.

4.Гражданско-правовая ответственность за нарушение валютного законодательства.

1. Общие положения об ответственности за нарушение валютного

законодательства

В соответствии со ст. 25 Закона о валютном регулировании резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством РФ. Законодательством РФ предусмотрены три вида ответственности:

1.Административная.

2.Уголовная.

3.Гражданско-правовая.

2.Уголовная ответственность за нарушение валютного

законодательства

Под понятием валютного преступления полагается общественное виновно-

опасное деяние, запрещенное УК под угрозой наказания. Валютное преступление считается преступлением средней тяжести, влекущее за собой

87

такие уголовно-правовые последствия, как рецидив, освобождение от наказания,

освобождение от ответственности и прочие. В соответствии с ч. 3 ст. 15 УК преступлениями средней тяжести считаются неосторожные или умышленные деяния, совершение которых влечет за собой наказание в виде лишения свободы не более, чем 5 лет. Следует отметить, что совершенное деяние не является преступлением, если оно, формально нося признаки преступления, в сущности,

не представляет опасности для общества.

Согласно статье 193 УК невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации,

наказывается лишением свободы на срок до 3 лет. При этом крупным размером признается сумма невозвращенных средств в иностранной валюте,

превышающая 6 миллионов рублей.

Субъектом данного валютного преступления является конкретный преступник – руководитель организации, который не возвратил деньги в иностранной валюте из-за границы.

Общественные отношения, связанные с регламентированием расчётов,

выступают в данной ситуации в роли объекта совершённого валютного преступления. Само невозвращение в банк РФ валютных иностранных средств является объективной стороной преступления. Согласно статье 193 Уголовного кодекса РФ, особо крупной сумма может называться, только если она насчитывает более 30 миллионов рублей.

Субъективной стороной денежного правонарушения выступает прямой умысел, потому что субъект: 1) хотел данного; 2) осознавал, что не возвращает заграничную валюту. В данном случае, используемые в уголовном праве другие показатели субъективной стороны — мотивы и цели невозвращения заграничной валюты ценности не имеют и могут выступать лишь в виде

88

смягчающих, либо отягчающих обстоятельств, при рассмотрении уголовного дела по существу.

УК устанавливает ответственность за совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов

(статья 193.1). Такое преступление влечет наложение штрафа в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет. В указанной статье имеется примечание, где законодатель говорит о том, что деяния, предусмотренные настоящей статьей, признаются совершенными в крупном размере, если сумма незаконно переведенных денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации по однократно либо по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям превышает шесть миллионов рублей, а в особо крупном размере - тридцать миллионов рублей.

В соответствии со ст. 1 Закона о валютном регулировании к нерезидентам относятся:

а) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подпунктами «а» и «б» пункта 6 ст. 1 Закона о валютном регулировании.

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и

89

постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы,

постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах «б» и «в» настоящего пункта;

ж) иные лица, не указанные в пункте 6 ст. 1 Закона о валютном регулировании.

3. Административная ответственность за нарушение валютного

законодательства

Действующим законодательством предусмотрено 10 составов административных правонарушений в области валютного регулирования.

Частью 1 ст. 15.25 КоАП предусмотрена ответственность за осуществление незаконных валютных операций, т.е. осуществление валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации,

или осуществление валютных операций с невыполнением установленных требований об использовании специального счета и требований о резервировании, а равно списание и (или) зачисление денежных средств,

внутренних и внешних ценных бумаг со специального счета и на специальный счет с невыполнением установленного требования о резервировании.

Субъектами правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 15.25 КоАП РФ,

являются граждане, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридические лица, как резиденты, так и нерезиденты. Понятие валютной операции дано в п.9 ч.1 ст.1 Закона о валютном регулировании. Валютные операции - это:

90