Валютное право. Учебное пособие

Российской Федерации была создана Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма1.

Участие в деятельности специализированных международных организаций, дестабилизация финансовой системы государства потребовали принятия новых мер на законодательном и подзаконном уровнях.

В этой связи в 2003 г. был принят новый Закон о валютном регулировании. Целью принятия данного нормативного акта явилось предотвращение сокращения золотовалютных резервов государства, укрепление финансовой дисциплины, обеспечение устойчивости курса валюты РФ,

платежного баланса России. В целом проводимая в государстве валютная политика либерализации осуществлялась постепенно, валютно-правовые нормы уточнялись. В настоящее время наметилась тенденция превращения системы валютного регулирования и валютного контроля в систему валютного мониторинга. Вместе с тем, государство не отказывается и не может отказаться от регулирования столь важной сферы жизнедеятельности общества.

2.Понятие валюты и валютных ценностей

Валюта представляет собой денежную единицу государства. Это ключевой элемент денежной системы страны. Валюта используется в качестве:

-базы для определения масштаба цен;

-законного средства платежа на территории государства (группы государств);

-средства осуществления валютно-кредитных операций.

Закон о валютном регулировании различает валюту Российской

Федерации и иностранную валюту. Под валютой Российской Федерации

понимаются:

1 ЕАГ является региональной группой по типу ФАТФ, имеет статус ассоциированного члена ФАТФ. В состав входят 9 государств, в качестве наблюдателей выступают 14 государств и 18 международных и региональных организаций.

11

а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

Понятием иностранная валюта охватываются:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты,

находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Понятие валютных ценностей включает в себя иностранную валюту и внешние ценные бумаги. В свою очередь, под внешними ценными бумагами понимаются ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся к внутренним ценным бумагам.

Внутренние ценные бумаги:

а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации;

б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации;

12

3. Понятие валютного регулирования и валютного контроля, их

принципы

Валютное регулирование представляет собой деятельность уполномоченных государственных органов по регламентированию порядка совершения валютных операций.

Различают типы валютных режимов, которые использует государство для проведения валютной политики внутри страны и за рубежом. Так, принято выделять:

-режим государственной валютной монополии, т.е. исключительное право государства на совершение всех валютных сделок, существовавший ранее в советском государстве;

-режим валютного государственного регулирования (валютных ограничений), который был установлен Законом Российской Федерации от 9 октября 1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле»;

-режим свободно конвертируемой валюты1.

Исходя из выбранного государством режима валютного регулирования, осуществляется валютная политика в стране, определяются принципы валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности физических и юридических лиц, устанавливаются меры ответственности за нарушение валютного законодательства.

Под принципами валютного регулирования следует понимать основополагающие идеи, начала и правила, применяемые в сфере валютного регулирования.

В Законе о валютном регулировании закреплены следующие принципы валютного регулирования и валютного контроля:

1 Финансовое право: Учебник / О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева и др.; Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. М., 2003. С. 384. (автор главы Е.Ю. Грачева).

13

1)приоритет экономических мер в реализации государственной политики

вобласти валютного регулирования.

Под приоритетом экономических мер в реализации валютной политики государства следует понимать первенство во времени экономических мер в осуществлении валютной политики государства перед иными мерами, такими как законодательные, организационные, административные. Таким образом,

законодательно закреплена первичность экономических мер над иными мерами,

недопущение нарушений данной последовательности при реализации валютной политики1.

2)исключение неоправданного вмешательства государства и его органов

ввалютные операции резидентов и нерезидентов.

Правовые основы данного принципа закреплены в ч. 1 ст. 34 и ч. 2 ст. 35

Конституции Российской Федерации, которые закрепляют право каждого на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности, а также право иметь имущество в собственности, владеть,

пользоваться и распоряжаться им как единолично, так и совместно с другими лицами.

В соответствии с данным принципом государство берет на себя обязательство не ограничивать проведение тех валютных операций, которые не могут повлиять на достижение целей валютного регулирования либо проведение которых не затрагивает интересов государства или порядок осуществления таковых урегулирован в достаточной мере2.

3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации. Государство стремится обеспечить высокий уровень финансовой дисциплины, упорядочить общественные отношения в той или иной сфере. В

1 Комментарий к Федеральному закону от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» Д.Г. Алексеева, И.О. Антропцева, Е.В. Бергер, Е.А. Игнатьева, М.Г. Кальней, М.А. Шаповалов. Система ГАРАНТ, 2013.

2 См.: Финансовое право: учебник отв. ред. и авт. предисл. проф. С.В. Запольский. 2-е изд., испр. и доп. М. : Юридическая фирма «Контракт»: Волтерс Клувер, 2011. С. 659.

14

этой связи необходимо обеспечение интересов государства не только внутри страны, но и на международной арене, на мировом валютном рынке.

4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля.

В государстве проводится единая финансовая, кредитная и денежная политика, что закреплено в пп. «б», п. 1 ст. 114 Конституции РФ. Обеспечивает ее проведение Правительство РФ, являющееся наряду с Центральным банком РФ, органом валютного регулирования. Валютный контроль осуществляет Правительство РФ, а также органы и агенты валютного контроля.

5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

В Российской Федерации гарантируется охрана частной собственности,

государственная и судебная защита прав и свобод человека и гражданина.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, имеют право на возмещение в установленном законодательством Российской Федерации порядке реального ущерба,

причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

В правовой литературе можно встретить указание на наличие и иных принципов валютного регулирования:

-валютные ограничения и меры контроля устанавливаются только законом, причем федеральным;

-платежи и переводы по текущим валютным операциям в международной торговле не могут быть ограничены;

-меры валютного контроля не могут перерастать в фактические валютные ограничения;

-валютные ограничения, как правило, временны, за некоторыми исключениями1.

1 Хаменушко И.В. Валютное регулирование в Российской Федерации: правила, контроль, ответственность: Учебно-практическое пособие. М. Норма, 2013. С. 29.

15

4. Понятие валютного законодательства, его источники

Валютное законодательство служит основой для валютного регулирования и валютного контроля. Валютное законодательство Российской Федерации состоит из Федерального закона о валютном регулировании и принятых в соответствии с ним федеральных законов. Следует говорить об источниках права, в которых содержатся нормы валютного регулирования и валютного контроля.

1.Первым источником следует назвать Конституцию РФ. Единство экономического пространства закреплено в качестве одной из основ конституционного строя (ч. 1 ст. 8). Пункт «ж» ст. 71 устанавливает, что валютное регулирование относится к исключительному ведению РФ.

2.Федеральные конституционные законы. Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» устанавливает основные принципы деятельности данного органа государственной власти, его состав, полномочия, в том числе и в сфере бюджетной, финансовой, кредитной и денежной политики, а также взаимоотношения с иными органами государственной власти. Кроме того, среди источников валютного законодательства, в той или иной мере взаимосвязанных

срегулированием валютных правоотношений, следует упомянуть такие федеральные конституционные законы как: «О Конституционном Суде Российской Федерации», «О судебной системе Российской Федерации», «Об арбитражных судах в Российской Федерации», «О судах общей юрисдикции в Российской Федерации».

3.Среди федеральных законов, связанных с регулированием валютных правоотношений, отметим:

- ГК (ст. ст. 140-149.5, 317). ГК регулирует частно-правовую область

общественных отношений в данной сфере.

16

- НК (п.п. 5, 6 ст. 45, п.п. 6, 6.1 ст. 46, п. 2 ст. 76, п. 13 ст. 78, п. 8 ст. 79 и

др.);

-Таможенный кодекс Таможенного союза (пп. 35 п. 1 ст. 4, пп. 7 п. 1 ст. 6, п. 2 ст. 73, п. 3 ст. 76, ст. 78, п. 3 ст. 84, п. 6 ст. 94, пп. 5 п. 2 ст. 355 и др.);

-Закон о валютном регулировании;

-Федеральный закон от 8 декабря 2003 г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»;

-Закон о Центральном банке;

-Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

4.Нормативные правовые акты органов валютного регулирования и валютного контроля. Это Положения и Инструкции Банка России, Постановления Правительства РФ. Например, Постановление Правительства РФ «Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков»1, Положение Банка России «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций»2.

5.Международные договоры. Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем те, которые

предусмотрены Федеральным законодательством, применяются правила

1Постановление Правительства РФ от 17 февраля 2007 г. № 98 (в ред. от 11 октября 2012 г.) «Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков» // СЗ РФ. 2007. № 9. Ст. 1089; 2012. № 43. Ст. 5874.

2Положение Банка России от 1 июня 2004 г. № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций» (в ред. от 29 декабря 2010 г.) // Вестник Банка России. 2004. № 35; 2011. № 9.

17

указанного международного договора. Например, Конвенция, устанавливающая Единообразный закон о переводном и простом векселе (Заключена в г. Женеве 7

июня 1930 г.), Конвенция, устанавливающая Единообразный закон о чеках

(Заключена в г. Женеве 19 марта 1931 г.), а также Соглашения Международного Валютного Фонда.

6. Судебная практика. Особое значение занимают судебные акты Конституционного Суда РФ. Конституционный Суд Российской Федерации:

разрешает дела о соответствии Конституции Российской Федерации:

федеральных законов, нормативных актов Президента Российской Федерации,

Совета Федерации, Государственной Думы, Правительства Российской Федерации; не вступивших в силу международных договоров Российской Федерации; по жалобам на нарушение конституционных прав и свобод граждан проверяет конституционность закона, примененного в конкретном деле; дает толкование Конституции Российской Федерации; осуществляет иные полномочия.

Контрольные вопросы:

1.Назовите основные этапы развития валютного регулирования и валютного контроля в России.

2.Что понимается под валютой?

3.Что такое валютные ценности?

4.Дайте характеристику типов валютных режимов.

5.Какие принципы валютного регулирования и валютного контроля закреплены в законодательстве? В чем состоит их значение?

6.Что понимается под источниками валютного законодательства?

7.Дайте характеристику источников валютного законодательства.

18

Тема 2. Понятие валютных отношений

1.Понятие валютных правоотношений, их виды.

2.Субъекты валютных правоотношений: понятие, виды. Резиденты

инерезиденты. Специальные субъекты валютных правоотношений.

1. Понятие валютных правоотношений, их виды

Появление валютных правоотношений обусловлено экономическим развитием Российской Федерации, которое не может осуществляться без движения национальной и иностранной валюты. Необходимость развития валютных отношений опосредовано международным разделением труда, его специализацией и последующей кооперацией посредством мировой торговли1.

Валютные отношения относятся к экономическим отношениям, а именно рассматриваются как часть денежно-кредитных отношений. В экономической науке их возникновение связывают с функционированием валют в международном обороте2.

Юридическая наука рассматривает валютные отношения как отношения,

урегулированные нормами национального законодательства, по поводу перехода права собственности и иных имущественных прав на валютные ценности, порядка их обращения на внутреннем и внешнем валютных рынках,

перемещения через таможенную границу государства3.

В науке финансового права валютные правоотношения отнесены к экономико-правовым категориям, обладающим сложной юридической

1См.: Правоведение: учебник / под ред. И. В. Рукавишниковой и И.Г. Напалковой. М., 2009.С.366.

2См.: Симионов Ю.Ф., Носко Б.П. Валютные отношения: Учебное пособие для вузов. Ростов н/Д., 2001. С.21.

3См.: Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. 4-е изд. М., 2011. С.718.

19

природой. При выявлении сущности валютных правоотношений применяются два подхода: широкий (комплексный) и узкий1.

В рамках широкого (комплексного) подхода валютные правоотношения представляют собой совокупность публично-правовых и частноправовых отношений, возникающих по поводу валютных ценностей. С позиции «узкого» подхода данные правоотношения отожествляются либо с публичными2, либо с частными правоотношениями.

Существуют различные направления при определении валютных правоотношений.

Ю. А. Крохина рассматривает валютные правоотношения как

«общественные отношения, урегулированные нормами валютного законодательства, имеющие специальный состав субъектов и складывающиеся относительно валюты и валютных ценностей»3. Данное понятие отражает специфичность объекта данных правоотношений и круга лиц, в них участвующих.

Валютные правоотношения, по мнению Ю. Л. Смирниковой, представляют собой «общественные отношения, урегулированные нормами финансового права и имеющие властно-имущественный характер, складывающиеся в процессе осуществления валютного регулирования и валютного контроля»4.

Автор данного определения акцентирует внимание на публично-правовой характеристике данных правоотношений, четко обосабливая их принадлежность к финансово-правовой сфере.

Н. И. Химичева относит к валютным правоотношениям урегулированные нормами права общественные отношения, формирующиеся в сферах:

функционирования системы валютного регулирования, осуществления операций

1См.: Смирникова Ю.Л. Валютные правоотношения как элемент механизма финансово-правового регулирования // Международное публичное и частное право. М., 2006. № 6. С. 17.

2См.: Артемов Н.М. Проблемы и перспективы валютного регулирования в РФ (финансово-правовой аспект): Монография. М., 2002. С. 25.

3Крохина Ю.А. Финансовое право России: учебник. М., 2008. С.697.

4Смирникова Ю.Л. Там же. С.18.

20