Валютное право. Учебное пособие

Если гражданин решил использовать для поездки валюту, хранившуюся дома, то ему следует положить ее в банк на счет и затем снять и, таким образом,

получить указанную справку. При оформлении справки на сумму $ 10 000 и

более банк обязан в течение трех рабочих дней сообщить реквизиты паспорта гражданина в территориальное учреждение ЦБ РФ.

Все вывозимые валютные ценности должны декларироваться, а количество вывозимой валюты в банкнотах и чеках может превысить сумму, указанную в справке банка только на $ 500. Кроме валюты и платежных документов,

выраженных в ней, гражданин имеет право вывезти также ввезенные ранее и зарегистрированные на таможне иностранную валюту, платежные документы в ней (чеки, векселя и др.), фондовые ценности (акции, облигации и др.) в

иностранной валюте, а также документы, включая доверенности на распоряжение средствами в иностранной валюте и иными валютными ценностями, переведенными или присланными в его адрес в Россию.

Основанием для вывода ввезенных ранее валютных ценностей являются таможенные документы, подтверждающие их ввоз на территорию РФ.

Таможенная декларация и удостоверение на ввоз иностранной валюты действительны 12 месяцев со дня их выдачи.

Контрольные вопросы:

1.Что понимается под валютными операциями?

2.Каков порядок осуществления валютных операций между резидентами?

3.Дайте характеристику валютных операций между нерезидентами.

4.Какими нормативными правовыми актами закрепляется порядок осуществления валютных операций? Дайте характеристику данного порядка.

5.Что представляет собой репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ?

51

6.Дайте определение паспорта сделки.

7.В чем заключаются правила ввоза в РФ и вывоза из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг?

52

Тема 4. Правовые основы валютного регулирования

3.Валютное регулирование и его способы.

4.Органы валютного регулирования. Правительство РФ.

Центральный Банк РФ.

1. Валютное регулирование и его способы

Совершенствование системы валютного регулирования, в особенности на основе усиления банковского контроля, призвано способствовать эффективному преодолению кризисных явлений в российской экономике и реализации тактических и стратегических интересов страны. Однако поспешный переход России к либерализации валютной сферы может создать угрозу устойчивости платежного баланса, стабильности курса валюты Российской Федерации,

снизить необходимый уровень золотовалютных резервов. В этой связи имеется необходимость оценки адекватности произошедших в области валютного регулирования изменений1.

Проблема нелегального вывоза за границу капитала весьма значительна для России на современном этапе, поэтому система валютного контроля направлена на предотвращение незаконного оттока капитала за границу,

обеспечение экономической безопасности государства. «Валютное регулирование и валютный контроль как составная часть регулирующего механизма объективно способствуют поддержанию сбалансированного движения финансовых потоков в экономике страны»2.

Место валютного регулирования в системе российского права можно определить как институт финансового права. Кроме того, нормы данного

1См.: Степанова Д.И. Развитие валютного регулирования и валютного контроля в банковской сфере. Автореф. дис. … канд. юрид. наук. М., 2006. С. 3.

2Ерпылева Н.Ю. Механизм валютного регулирования в России: новеллы правовой регламентации // Законодательство и экономика. 2006. № 4. С. 28.

53

института включены в подотрасль финансового права – валютное право.

Объективной материальной предпосылкой интеграции правовых норм в институты является наличие соответствующей разновидности общественных отношений1. Нормы данного института воздействуют на определенный комплекс общественный отношений, возникающий при установлении валютных ограничений и валютного контроля.

Правила валютного регулирования сводятся к нескольким блокам:

-определение валютных операций и их классификация; валютная операция - основной элемент валютного регулирования, вокруг которого выстраивается сопутствующая система норм;

-цели и задачи валютного регулирования, так как именно они предопределяют конкретный набор ограничений и контрольных мер, которые обременяют тот или иной вид валютных операций;

-валютные ограничения - конкретные правила и запреты, властные предписания, которые со стороны государства вторгаются в имущественные отношения равных субъектов;

-валютный контроль, т.е. система сбора информации о результате воздействия валютных ограничений на ситуацию в стране; выявление нарушений валютного законодательства2.

Правовой режим валютного регулирования - это середина между двумя

вариантами валютной политики государства:

1)валютной монополией (вместо ограничений на проведение валютных операций вводится резкое ограничение круга субъектов, которым разрешены валютные операции);

2)свободным совершением валютных операций (ограничения отсутствуют)1.

1См.: Петров Д.Е. Отрасль права / под ред. М.И. Байтина. Саратов: Издательство ГОУ ВПО «Саратовская государственная академия права», 2004. С. 41-42.

2См.: Хаменушко И.В. Валютное регулирование в Российской Федерации: правила, контроль, ответственность: Учебно-практическое пособие. М. Норма, 2013. С. 6.

54

Способы валютного регулирования можно разделить на две группы:

-принудительно-властные, или административные. Указанные способы валютного регулирования направлены на обязывание субъектов к исполнению определенных действий или к отказу от совершения действий (императивные);

-экономические, предоставляющие субъектам, которые самостоятельно принимают решения, свободу выбора способа и условий своего участия в сделке или проведения операции (диспозитивные)2.

Валютное регулирование можно определить как деятельность государства

по регламентированию порядка совершения валютных операций и международных расчетов3.

2. Органы валютного регулирования. Правительство РФ. Центральный

Банк РФ

В соответствии со ст. 5 Закона о валютном регулировании органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.

Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов в целях реализации своих функций.

Следует обратить внимание на тот факт, закрепленный в законе, что органы валютного регулирования издают нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования только в случаях, предусмотренных Законом о валютном регулировании. Кроме того, указанные акты валютного законодательства РФ и акты органов валютного регулирования подлежат

1См.: Хаменушко И.В. Валютное регулирование в Российской Федерации: правила, контроль, ответственность: Учебно-практическое пособие. М. Норма, 2013. С. 26.

2См.: Дорофеев Б.Ю., Земцов Н.Н., Пушин В.А. Валютное право России. М., 2005. С. 20.

3См.: Финансовое право: учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М., 2013. С. 712.

55

официальному опубликованию. Акты органов валютного контроля не должны содержать положения, касающиеся вопросов регулирования валютных операций.

Правительство Российской Федерации является органом валютного регулирования и валютного контроля, который осуществляет нормотворческие функции, координирует деятельность субъектов в данной области.

Правительство Российской Федерации:

-устанавливает порядок представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации;

-устанавливает порядок осуществления деятельности по страхованию экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и политических рисков;

-осуществляет валютный контроль;

-обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами и агентами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации;

-обеспечивает взаимодействие таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации;

-устанавливает порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков;

-устанавливает порядок передачи таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары в целях осуществления валютного контроля;

56

-устанавливают порядок представления и передачи органами и агентами валютного контроля в Федеральную службу финансово-бюджетного надзора и

еетерриториальные органы документов и информации, необходимых для осуществления функций уполномоченного органа валютного контроля (его территориальных органов);

-осуществляет все виды валютных операций, регулируемых Законом о валютном регулировании, без ограничений;

-осуществляет иные полномочия в сфере валютного регулирования.

Центральный банк РФ является важнейшим органом валютного регулирования. Банк России выполняет функции по установлению единых правил, форм учета и отчетности, порядка осуществления валютных операций;

функции по организации валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также функции по непосредственному проведению валютного контроля.

Центральный банк РФ:

-устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления;

-готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям;

-осуществляет все виды валютных операций, регулируемых Законом о валютном регулировании, без ограничений;

-устанавливает порядок осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками;

-устанавливает для кредитных организаций требования к оформлению документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;

-по согласованию с Правительством РФ устанавливают порядок представления резидентами (за исключением физических лиц - резидентов,

57

дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации,

находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях) налоговым органам по месту своего учета отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации;

- устанавливает порядок открытия и ведения банковских счетов

(банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории Российской Федерации, в том числе специальных счетов;

-устанавливает порядок открытия и закрытия банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам);

-устанавливает единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами;

-осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля;

-осуществляет координацию взаимодействия уполномоченных банков и не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля с органами валютного контроля и другими агентами валютного контроля при обмене информацией в соответствии с законодательством Российской Федерации;

-осуществляет иные полномочия в сфере валютного регулирования.

Контрольные вопросы:

1.Дайте характеристику валютного регулирования.

2.Назовите способы валютного регулирования. В чем они выражаются?

3.Дайте характеристику органов валютного регулирования.

58

4.Охарактеризуйте правовой статус Правительства РФ как органа валютного регулирования.

5.Охарактеризуйте правовой статус Центрального Банка РФ как органа валютного регулирования.

59

Тема 5. Организационные и правовые основы валютного контроля в РФ

1.Валютный контроль в России: общие положения.

2.Органы и агенты валютного контроля в Российской Федерации.

Центральный банк как орган валютного контроля. Федеральная служба

финансово-бюджетного надзора.

3.Агенты валютного контроля.

4.Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

1. Валютный контроль в России: общие положения

Целями валютного контроля являются:

-обеспечение экономической безопасности и экономического суверенитета государства;

-стимулирование развития национальной экономики и экономик государств-членов Таможенного союза при осуществлении внешнеторговой деятельности;

-обеспечение эффективных интеграционных процессов в рамках ЕврАзЭС;

-противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В широком смысле валютный контроль понимается как:

1)вид государственного финансового контроля;

2)обязательный элемент государственного управления в области финансов;

3)элемент валютного регулирования в узкоюридическом смысле, т.е.

совокупность правовых норм, устанавливающих систему мер валютного

контроля для обеспечения работоспособности системы валютных ограничений.

60