Финансовое право Российской Федерации. Учебно-методический комплекс вузовского компонента ОПД по специальностям 12.00.02 – конституционное право, муни

2.Местные налоги и сборы, подлежащие введению на всей территории РФ.

Система местных налогов и сборов, подлежащих введению на всей территории РФ, их особенности. Плательщики, основные элементы налогообложения.

3.Земельный налог.

Плательщики, характеристика основных элементов налогообложения. Взаимодействие земельного налога, налога на имущество и налога на недвижимость по Налоговому кодексу РФ (часть первая).

Контрольные вопросы

1.Дайте юридическую характеристику земельного налога.

2.К каким классификационным группам относится земельный налог?

3.В каком порядке устанавливаются ставки земельного налога?

4.Какие группы плательщиков земельного налога выделяет законодательство?

5.В какой бюджет зачисляются суммы по земельному налогу?

Литература

1.Налоговый кодекс РФ.

2.Налоговое право: учебник / под ред. Н. И. Химичевой. – М.:

БЕК, 1997.

3.Налоговое право России: учебник / под ред. Ю. А. Крохиной. – М.: Изд-во «Норма», 2003.

4.Старилов Ю. Н. Нарушения налогового законодательства и юридическая ответственность. – Воронеж, 1995.

Тема 15. Правовые основы государственного

имуниципального кредита

1.Понятие и значение государственного и муниципального кредита.

Государственный и муниципальный кредит как экономическая

иправовая категории. Различия государственного (муниципального) и банковского кредита. Принципы государственного кредита.

Государственный и муниципальный долг как результат функционирования государственного и муниципального кредита. Бюджетный кодекс РФ о понятии и содержании государственного

имуниципального долга.

2.Формы государственного и муниципального внутреннего долга. Формы долговых обязательств РФ, субъектов РФ и муници-

пальных образований. Государственные внутренние займы как

21

форма государственного долга и оформляющие их ценные бумаги. Виды ценных бумаг. Муниципальные займы.

3.Финансовые правоотношения в области государственного (муниципального) кредита.

Комплексный характер правоотношений, возникающих в области государственного и муниципального кредита. Особенности финансовых правоотношений в этой области. Субъекты финансовых правоотношений по государственному и муниципальному кредиту. Участие представительных и исполнительных органов власти. Роль Правительства РФ как органа, осуществляющего управление государственным долгом. Роль Центрального Банка России по обслуживанию государственного долга.

4.Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов.

Понятие государственных внутренних государственных и муниципальных заимствований. Эмиссия государственных и муниципальных ценных бумаг, ее условия.

Управление государственным (муниципальным) долгом. Рефинансирование, конверсия, консолидация, унификация долга в процессе его управления. Аннулирование долга.

5.Правовое регулирование сберегательного дела.

Связь отношений по государственному (муниципальному) кредиту с отношениями по привлечению и использованию сбережений населения. Гарантирование сбережений граждан РФ и государственный внутренний долг.

Виды вкладов в банки. Государственные меры по обеспечению надежности сохранности вкладов.

Контрольные вопросы

1.Дайте понятие кредита.

2.Сформулируйте понятие государственного и муниципального кредита в экономическом и правовом аспектах.

3.Каковы характерные признаки государственного и муниципального кредита как финансово-правового института?

4.Что такое управление государственным (муниципальным) долгом?

5.Чем обусловлена особая роль Сберегательного банка РФ в российском сберегательном деле?

6.Охарактеризуйте виды вкладов Сберегательного банка.

Литература

1.Карасева М. В. Финансовое право. Общая часть: учебник. –

М.: Юрист, 1999.

2.Крохина Ю. А. Финансовое право России: учебник. – М.: Изд-

во «Норма», 2004.

22

3. Финансовое право: учебник / под ред. О. Н. Горбуновой. –

М.: Юрист, 1997.

Тема 16. Основы правового регулирования финансирования государственных и муниципальных государственных расходов

1. Государственные расходы как финансово-правовая категория: их понятие и система.

Необходимость затрат государства и муниципальных образований. Публичный характер расходов государства и муниципальных образований. Правовое регулирование этой деятельности. Финансовые правоотношения в области осуществления государственных и муниципальных расходов.

Система государственных и муниципальных расходов. Расходы федеральные, субъектов РФ, муниципальные. Централизованные и децентрализованные расходы. Классификация расходов по экономическому и функциональному признакам.

2.Понятие и правовые принципы финансирования государственных и муниципальных расходов.

Понятие финансирования государственных и муниципальных расходов. Источники финансирования. Новые явления в источниках финансирования и организационно-правовых формах его осуществления. Финансирование на конкурсной основе. Многоканальная система финансирования. Гарантии и поручительства за счет бюджетных средств.

3.Принципы финансирования государственных и муниципальных расходов.

Два основных правовых режима финансирования: финансирование коммерческих и некоммерческих государственных и муниципальных организаций.

4.Правовые основы финансирования капитальных вложений. Понятие капитальных вложений, их источники. Использование

бюджетных средств на возвратной, срочной и возмездной основе. Расходы за счет средств Бюджета развития РФ. Источники средств Бюджета развития. Порядок использования средств бюджета развития.

Федеральное законодательство об основах регулирования капитальных вложений органами местного самоуправления.

Задачи и функции Российской финансовой корпорации в области финансирования капитальных вложений.

Контрольные вопросы

1. Дайте понятие государственных и муниципальных (местных) расходов.

23

2.Рассмотрите классификацию государственных и муниципальных расходов по разным основаниям.

3.Дайте понятие финансирования государственных и муниципальных расходов. Назовите принципы финансирования.

4.Какие новые явления возникли в порядке финансирования государственных и муниципальных расходов в условиях перехода

крыночной экономике?

5.Что такое капитальные вложения? Каково их значение.

6.Охарактеризуйте Бюджет развития, цели его формирования, источники средств, принципы использования.

Литература

1.Крохина Ю. А. Финансовое право России: учебник. – М.: Изд-

во «Норма», 2004.

2.Финансовое право: учебник / под ред. О. Н. Горбуновой. –

М.: Юрист, 1997.

3.Финансовое право: учебник / под ред. Н. И. Химичевой. –

М.: Юрист, 1999.

Тема 17. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования

1. Понятие сметно-бюджетного финансирования и его объекты. Бюджетное учреждение как субъект правоотношений в области

сметно-бюджетного финансирования.

Особенности сметно-бюджетного финансирования в условиях перехода к рыночным отношениям.

2. Смета бюджетного учреждения и ее значение.

Понятие сметы бюджетного учреждения, ее содержание, юридическое значение. Порядок составления, утверждения и исполнения сметы. Изменения в содержании сметы на основании Бюджетного кодекса РФ.

3. Правовое регулирование внебюджетных средств бюджетных учреждений.

Понятие внебюджетных средств бюджетных учреждений, их виды. Расширение источников внебюджетных средств и возрастание их роли в условиях перехода к рыночной экономике. Порядок планирования и использования внебюджетных средств бюджетными учреждениями.

Контрольные вопросы

1.Что такое сметно-бюджетное финансирование, каковы его принципы?

2.Какие организации финансируются в сметно-бюджетном порядке?

24

3.Охарактеризуйте понятие сметы учреждения, состоящего на бюджете. Какие виды смет могут быть?

4.Что такое нормы бюджетных расходов? Каковы их виды?

5.Каков порядок составления и утверждения сметы бюджетного учреждения?

6.Что такое внебюджетные средства бюджетных учреждений? Каковы их виды?

7.Что такое депозитные суммы, каков их правовой режим?

8.Что такое суммы по поручениям, в каком порядке они используются?

Литература

1.Крохина Ю. А. Финансовое право России: учебник. – М.: Изд-

во «Норма», 2004.

2.Финансовое право: учебник / под ред. О. Н. Горбуновой. –

М.: Юрист, 1997.

3.Финансовое право: учебник / под ред. Н. И. Химичевой. –

М.: Юрист, 1999.

Тема 18. Правовые основы банковского кредитования

1. Понятие банковского кредита, его основные принципы. Банковский кредит как экономическая категория. Значение

банковского кредита, его роль в рыночной экономике. Роль финансового права в регулировании банковского кредитования. Конституционные основы банковской деятельности и государственного регулирования банковского кредитования.

Виды банковского кредита. Источники кредитных ресурсов банков.

2.Взаимоотношения Центрального банка РФ (Банка России) с кредитными организациями.

Полномочия Центрального банка России по управлению де- нежно-кредитной системой РФ. Функции Центрального банка РФ по кредитованию кредитных организаций. Установление Центральным банком РФ экономических нормативов для кредитных организаций, правовое регулирование их кредитной деятельности.

3.Центральный банк РФ – орган государственного регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.

Функции контроля и надзора Центрального банка РФ за деятельностью кредитных организаций. Меры принудительного воздействия, применяемые Центральным банком РФ в отношении кредитных организаций в случае нарушения ими установленных правил.

25

Контрольные вопросы

1.Какими отраслями права регламентируются отношения по банковскому кредитованию?

2.Какие важнейшие нормативные акты регулируют банковское кредитование?

3.В соответствии с какими принципами осуществляется банковское кредитование?

4.Назовите виды банковского кредита.

5.Каково правовое положение Центрального банка Российской Федерации (Банка России)?

6.Какие функции выполняет Банк России в области кредитования?

7.Охарактеризуйте банковскую систему России.

8.Какова ответственность за нарушения банковского законодательства?

9.В каких случаях Банк России вправе отозвать лицензию на осуществление банковских операций?

10.Каков порядок ликвидации кредитной организации?

Литература

1.Банковское дело: учебник / под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 1997.

2.Крохина Ю. А. Финансовое право России: учебник. – М.: Изд-

во «Норма», 2004.

3.Финансовое право: учебник / под ред. О. Н. Горбуновой. –

М.: Юрист, 1997.

4.Финансовое право: учебник / под ред. Н. И. Химичевой. –

М.: Юрист, 1999.

Тема 19. Правовое регулирование денежного обращения

1. Понятие денежной системы, ее основные элементы. Социально-экономическое значение денег и денежной системы.

2. Правовые основы денежной системы РФ.

Денежная система, как объект правового регулирования. Конституционные основы организации и функционирования денежной системы, финансово-правовые нормы, действующие в этой области. Органы, обеспечивающие реализацию денежно-кредитной политики государства.

Понятие денежного обращения, его виды.

3. Правовые основы обращения наличных денег.

Эмиссия как начальный этап обращения наличных денег. Эмиссионные функции Центрального банка РФ, их содержание, порядок осуществления. Правила обмена денежных знаков на де-

26

нежные знаки нового образца. Особенности правил расчетов организаций наличными деньгами.

4. Правовые основы безналичного денежного обращения. Понятие и виды безналичных денежных расчетов. Роль кредит-

ных организаций в осуществлении безналичных расчетов. 5. Правила ведения кассовых операций организациями.

Понятие кассовых операций. Значение государственного регулирования кассовых операций. Правила ведения кассовых операций, установленные правовыми нормами. Роль Центрального банка РФ в регулировании кассовых операций. Лимит кассовой наличности. Основные денежные документы при осуществлении кассовых операций.

Контрольные вопросы

1.Дайте понятие денег.

2.Какова роль денег в экономическом и социальном развитии?

3.Что понимается под денежной системой?

4.Назовите источники норм права о денежном обращении и расчетах.

5.Что такое эмиссия денег?

6.Что понимают под денежной массой?

7.Что означает безналичное денежное обращение? В каких формах оно осуществляется?

8.Определите понятие кассовых операций.

9.В чем состоят основные правила ведения кассовых опера-

ций?

10.Каковы полномочия Банка России по организации наличного и безналичного денежного обращения в стране?

Литература

1.Крохина Ю. А. Финансовое право России: учебник. – М.: Изд-

во «Норма», 2004.

2.Финансовое право: учебник / под ред. О. Н. Горбуновой. –

М.: Юрист, 1997.

3.Финансовое право: учебник / под ред. Н. И. Химичевой. –

М.: Юрист, 1999.

Тема 20. Правовые основы валютного регулирования

ивалютного контроля

1.Понятия валюты и валютных ценностей.

Российское законодательство о понятиях валюты и валютных ценностей, их содержание. Значение этих категорий в развитии международной деятельности.

27

4. ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ для очной формы обучения. ОБЩАЯ ЧАСТЬ

Правовые основы и функции органов, осуществляющих финансовую деятельность.

Семинар № 1 Тема: Государственный финансовый контроль

1.Финансовые органы в Российской Федерации, их правовое положение и функции.

2.Банковская система РФ, ее структура, функции, особенности развития в условиях перехода к рыночной экономике.

3.Правовое положение и функции Министерства финансов РФ, органы, входящие в его систему.

4.Федеральное казначейство РФ: правовое положение, функции.

5.Правовое положение и функции Комитета РФ по финансовому мониторингу.

Задания

№ 1 Руководство банка, успешно работающего на рынке банковских

услуг более трех лет, приняло решение расширить перечень выполняемых им операций за счет получения лицензии на осуществление банком страховой деятельности.

Может ли руководство этого банка рассчитывать на выдачу ему такой лицензии?

№ 2 При формировании уставного капитала коммерческого банка в

качестве его источников были указаны средства двух физических лиц, трех коммерческих организаций, государственного предприятия и городского бюджета. Центральный банк РФ отказал учредителям данного банка в государственной регистрации.

Правомерны ли действия Банка России?

Какие средства не могут быть заявлены в качестве источников уставного капитала кредитной организации?

№ 3 В результате проверки деятельности кредитной организации

Центральным банком РФ были выявлены следующие нарушения:

29

1)представление неполных отчетов;

2)проведение банком политики, угрожающей интересам вкладчиков.

По результатам данной проверки Банк России отозвал лицензию у данной кредитной организации.

Правомерны ли действия Центрального банка РФ в данном случае?

№ 4 Каковы функции Центрального банка РФ по надзору за дея-

тельностью банков?

№ 5 В учреждении, состоящем на бюджетном финансировании,

территориальный орган Федерального казначейства РФ произвел проверку правильности расходования федеральных бюджетных средств. В связи с осуществляемой проверкой названный орган потребовал от банка, в котором находится счет проверяемого учреждения, дать справку о состоянии данного счета.

Правомерны ли требования территориального органа Федерального казначейства РФ к банку?

Какова система органов Федерального казначейства РФ?

№ 6 Вправе ли Комитет РФ по финансовому мониторингу приме-

нять штрафные санкции к руководителю коммерческого банка? Ответ обоснуйте со ссылкой на законодательство.

№ 7 К какому виду финансово-правовых актов относится смета уч-

реждения?

Нормативные акты

1.Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. М., 1993.

2.Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г.

№2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации // СЗ РФ. 1997. № 51. Ст. 5712; 1998. № 1. Ст. 1.

3.Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 394-1 (в ред. 22.11.04) «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» // ВВС РСФСР. 1990. № 27. Ст. 356; 1992. № 34. Ст. 1996 // СЗ РФ. 1995. № 18. Ст. 1593; 1997. № 18. Ст. 2099; с изм. от 10.01.2003.

№5-ФЗ (Российская газета. № 4. 14.01.2003 г.).

4.Федеральный закон РФ от 02.12.1990 г. (в ред. от 02.11.2004.

«О Банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г.

30