64. Основные формы трансграничных денежных расчетов.

Можно выделить следующие формы:

1. Расчеты в форме аванса и платежа по открытому счету

Авансовый платеж: импортер осуществляет полный или частичный платеж до отгрузки товара в счет исполнения обязательств по контракту.

Данный метод платежа выгоден экспортеру. Для него минимизируются риски неплатежа за отгруженный товар и создается определенное обеспечение обязательств импортера; в случае отказа принять товар экспортер имеет право обратить полученный им аванс на возмещение убытков.

В международной практике получили распространение авансовые платежи, которые уплачиваются в течение определенного в контракте срока. Стороны должны оговорить, через какое время после выплаты аванса будет осуществлена поставка товара. Соглашаясь на выплату аванса, импортер вправе добиваться снижения цены товара по контракту.

Платеж по открытому счету: периодические платежи импортера экспортеру после получения импортером товара или документов на товар (работы, услуги).

Порядок расчетов по погашению задолженности по открытому счету определяется соглашением сторон.

Особенностью расчетов по открытому счету является то, что товарораспорядительные документы поступают непосредственно к импортеру, минуя банк, и движение документов опережает движение денег.

Риск неоплаты импортером при использовании открытого счета аналогичен риску непоставки или недопоставки товара экспортером при авансовых платежах.

Преимущества данной формы расчетов:

1) простота исполнения;

2) экономия на банковских расходах.

2. Международные расчеты в форме документарного аккредитива.

Документарный аккредитив – это соглашение между банком и клиентом, в силу которого банк-эмитент, действующий по поручению и на основании инструкций своего клиента-импортера (приказодателя аккредитива) или от своего имени, обязуется произвести платеж бенефициару или его приказу;

При этой форме расчетов роль непосредственного плательщика принимает на себя уполномоченный банк, что создает для экспортера дополнительные гарантии получения платежа по контракту.

В аккредитивных отношениях участвуют:

• импортер (приказодатель), который обращается к банку с просьбой об открытии аккредитива;

• банк-эмитент, открывающий аккредитив;

• авизующий банк, которому поручается известить экспортера об открытии в его пользу аккредитива, передать ему условия аккредитива,

• бенефициар-экспортер, в пользу которого открыт аккредитив;

• исполняющий банк, выплачивающий денежные средства бенефициару.

Общая схема аккредитивной формы расчетов может быть поэтапно изображена следующим образом:

А. Открытие аккредитива и уведомление бенефициара. Представление заявления на открытие аккредитива. Открытие аккредитива банком-эмитентом. Уведомление бенефициара через авизующий банк. Отгрузка товара на экспорт.

Б. Исполнение аккредитива. Оформление и представление бенефициаром в исполняющий банк комплекта документов для получения платежа по аккредитиву. Проверка документов и оплата аккредитива исполняющим банком за счет покрытия банка-эмитента. Пересылка документов банку-эмитенту. Покрытие банком-эмитентом исполняющему банку аккредитивной суммы. Выдача банком-эмитентом оплаченных документов приказодателю аккредитива.

3. Международные расчеты в форме документарного инкассо.

При этой форме расчетов банк по поручению экспортера получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и перечисляет полученные средства на счет экспортера.

Инкассо представляет собой типичную банковскую операцию:

1) в расчетах за экспортированные товары уполномоченный банк принимает от экспортера инкассовое поручение;

2) действует в строгом соответствии с инструкциями клиента;

3) принимает на себя обязательство провести операции с представленными документами для получения платежа.

В отличие от аккредитива инкассо не связано с платежным обязательством банка.

Участвующие стороны инкассовой операции согласно Унифицированным правилам по инкассо 1995 г. (Публикация МТП № 522 1996 г., далее — Правила по инкассо):

• доверитель — клиент, который поручает операцию по инкассированию своему банку;

• банк-ремитент — банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию;

• инкассирующий банк — банк, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения;

• представляющий банк — инкассирующий банк, делающий представление документов плательщику; плательщик.

Документарное инкассо является операцией, в которой банк действует в качестве посредника между экспортером и импортером:

1) документы передаются импортеру через уполномоченные банки;

2) банки действуют согласно инструкциям, содержащимся в инкассовом поручении;

3) инкассирующий банк выдает документы плательщику (импортеру);

4) после получения платежа он переводит инкассированную сумму банку-экспортера для зачисления денежных средств на счет экспортера;

5) выплата экспортеру происходит не ранее получения платежа от инкассирующего банка, в который направлены документы