- •1. Экономическая сущность и понятие налогов и сборов
- •2. Функции налогов
- •3. Элементы налога (осн. Понятия налог. Сист.)
- •4. Классификация налогов.
- •5. Отсрочка и рассрочка как формы осуществления изменения сроков уплаты налогов
- •6. Инк как форма изменения срока уплаты н-гов
- •7. Сущность и значение нк рф в российской системе налогооблажения.
- •8. Структура нал.Сист. Рф
- •9. Принципы нал. Сист. Рф.
- •10. Общие положения об ответств. За нарушение нал зак
- •11. Виды налоговых правонарушений и отв-ть за их совершение
- •12. Налоговое планир-е и прогнозир-е
- •13. Налоговое регулирование
- •14. Налоговый контроль.
- •15. Камеральная н/проверки
- •16. Выездная налоговая проверка
- •17. Права н/пл-ков
- •18. Обязанности н/пл-ков
- •19.Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов
- •20. Понятие акциза, подакцизных товаров, пл-ки
- •21. Налоговая база и ставки акцизов
- •22. Понятие ндс и его пл-ки.
- •23. Ндс. Объект н/о
- •24. Ндс. Операции, не подлежащие н/обл-ю.
- •25. Ндс. Опр-ние н/базы.
- •26. Ндс. Налоговые ставки
- •27. Порядок применения расчетных ставок по ндс
- •28. Сумма ндс, подл-я уплате в б-т.
- •30. Ндфл. Пл-ки и объект н/о.
- •31. Ндфл. Д-ды, освоб-ые от н/о
- •32. Ндфл. Опр-е н/базы.
- •33. Ндфл. Н/ставки.
- •34. Ндфл. Стандартные н/вычеты
- •35. Ндфл. Социальные н/вычеты
- •36. Ндфл. Имущественные н/вычеты
- •37.Ндфл. Профессиональные налоговые вычеты.
- •38. Ндфл. Пор-к исчисления н-га
- •39. Пл-ки и объект н/о по н-гу на прибыль орг-ций.
- •40. Д-ды, учитываемые при н/о прибыли (пр-во и реал-я)
- •41. Внереализационные д-ды, учит. При нал прибыли организации
- •42. Р-ды, связ-е с пр-вом и реал-ей, учитываемые при н/о прибыли
- •43. Амортизационные отчисления в группе расходов, связанных с производством и реализацией при формировании налогооблагаемой базы по налогу на прибыли организаций
- •44. М-ды начисления ам-ции
- •45. Применение специальных коэфф при начисл аморт
- •46.Расходы на оплату труда, учитываемые при налогообл. Прибыли
- •47. Прочие р-ды, учит-емые при н/о прибыли
- •48. Внереал-ные р-ды, учитываеммые при н/о прибыли
- •49. Д-ды и р-ды, не учитываемые при н/о прибыли.
- •50. Н/ставки по н-гу на прбыль орг-ций
- •51. Пор-к и сроки уплаты н-га на прибыль организаций.
- •52.Н-г на им-во орг-ций. Пл-ки. Объекты н/о
- •53. Н-г на им-во орг-ций. Опр-е н/базы.
- •54. Льготы по н-гу на им-во п/п.
- •55. Пор-к исчисления и уплаты н-га на им-во п/п.
- •56. Общие правила применения усн
- •57. Лица не имеющие права на применение усн
- •58 Ставки налога в пределах применения усн
- •59. Порядок исчисления и уплаты налога, лицами, применяющими усн
- •60. Трансп. Н-г. Пл-ки и объект н/о.
- •61. Тр-ный н-г. Н/база и н/ставки
- •62. Пор-к уплаты тр-ного н-га
17. Права н/пл-ков
Н/п (пл-ки сборов) имеют право: 1) получать от н/органов по месту учета бесплатную инф-цию о действующих налогах и сборах, законод-ве и об иных актах, содержащих нормы законод-ва о налогах и сборах, а также о правах и обязанностях н/п-ков, полномочиях н/органов и их должностных лиц; 2) получать от н/органов и др. уполномоченных гос. органов письменные разъяснения по вопросам применения н/законод-ва; 3) использовать н/льготы в порядке, установленном н/законод-; 4) получать отсрочку, рассрочку, н/кредит в порядке и на условиях, установленных НК. 5) на своевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов, пени, штрафов; 6) представлять свои интересы в н/правоотношениях лично либо ч/з своего представителя; 7). Представлять н/органам и их должностным лицам пояснения по исчислению и уплате налогов; 8) присутствовать при проведении выездной н/проверки; 9) получать копии акта н/проверки и решений н/органов; 10) требовать от должностных лиц н/органов соблюдения н/законод-ва при совершении ими действий в отношении н/п-ков; 11) не выполнять неправомерные акты и требования н/органов и их должностных лиц; 12) требовать соблюдения налоговой тайны; 13) требовать в установленном порядке возмещения в полном объеме убытков, причиненных незаконными решениями н/органов.
18. Обязанности н/пл-ков
1. Уплачивать законно-установл-е н-ги. 2. Стать на учет в н/орган. 3. Вести в устан-м пор-ке учет своих доходов (р-дов) и объектов н/о. 4. Представлять в н/орган по месту учета н/декларации 5. Представлять н/органам и их долж-м лицам в случае предусмотр. НК РФ док-ты необх-е для исчисления и выплаты н-га. 6. Вып-ть законные треб-ия н/органа об устранении нарушения нал-го законод-ва, а также не препятствовать закон-ой деят-ти долж-х лиц н/органов при исполнении ими своих служебных обяз-тей. 7. Предоставлять н/органу необх-ю инф-цию и док-ты в случаях и порядке предусм. НК РФ. 8. В теч. 4-х лет обеспечить сохранность данных б/у и др-х док-тов, необх-х для исчисления и уплаты н-гов, и док-тов, подтверд-щих полученные д-ды и уплаченные н-ги. Н/пл-ки – орг-ции и индивид. предпр-ли - помимо перечисленного выше, обязаны письменно сообщать в н/орган по месту учета: 1. об открытии или закрытии счетов - в десятидневный срок; 2. обо всех обособленных подразделениях, созданных на терр. РФ, - в срок не позднее одного месяца со дня их создания, реорганизации или ликвидации; 3. об объявлении несостоятельности (банкротстве), о ликвидации или реорганизации - в срок не позднее трех дней со дня принятия такого решения; 4. об изменении своего места нахождения или места жительства - в срок не позднее десяти дней с момента такого изменения.
19.Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов может обеспечиваться следующими способами: залогом имущества, поручительством, пеней, приостановлением операций по счетам в банке и наложением ареста на имущество налогоплательщика. Пеней признается денежная сумма, которую н/п, плательщик сборов или н/агент должны выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов, в том числе налогов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.